财务思维经营的心得体会报告 企业财务培训心得及感悟(6篇)

心中有不少心得体会时，不如来好好地做个总结，写一篇心得体会，如此可以一直更新迭代自己的想法。心得体会对于我们是非常有帮助的，可是应该怎么写心得体会呢？下面我给大家整理了一些心得体会范文，希望能够帮助到大家。

推荐财务思维经营的心得体会报告一

(一)加强政治理论学习，中央经济工作会议等国家政策方针的学习。通过以上学习，本人政治素养得到了进一步提高，思想得到了进一步升华。

(二)认真扎实地学习业务知识。近年来，先进的管理理念和管理方法更新很快，本人深感学识浅薄，因此加强自身业务学习迫在眉节。通过对新出台的财经知识、经济管理知识和综合管理知识的系统学习，感觉收获颇丰，不但充实了自己，增强了业务处理能力和综合管理能力，而且顺利通过了全国高级会计师资格统一考试，极大地增强了干好本职工作的决心和信心。

二、工作方面

(一)尽心尽力干好本职工作。财务工作在一个单位的重要性不言而喻，本人深知责任重大，因此时时处处都以干好本职工作为第一要务，尽心尽力。首先，从完善和健全制度着手，夯实基础，参与制定了各项基础管理制度和财务报销审批办法，为我段的财务管理和成本控制提供了有力依据;其次，加强资产管理，自四月份本人调入我段以来，首先配合相关部门对我段的财产进行了彻底清查盘点，分类登记造册，及时撰写清查报告，不但摸清了家底，也加强了资产管理。在日常工作检查中，对资产进行详细地核实，保证了国有资产的安全性和完整性;再次加强成本控制与分析，及时为领导决策提供准确可靠依据，在日常财务审核方面，本人能够严格按章办事，坚决杜绝无计划支出，加强成本控制，同时对已发生成本经常进行分析，找出存在的问题，并提出合理意见和建议，为领导决策提供可靠依据;另外，本人能严格按总段财务科要求，按时上报报表和其它需上报的会计资料，能够为促进全段财务工作的发展出谋划策。

(二)积极参与我段的综合管理。本人能够经常深入基层一线，掌握和了解单位生产和职工生活情况，认真负责地找出影响和制约我段发展的关键因素，毫无保留地提出解决方案和措施，以大局为重，积极为单位的发展建言献策。

(三)认真开展了“小金库”专项治理活动。今年六月份以来，我段积极响应总段有关会议精神，认真开展了“小金库”专项治理活动，对我段20_年以来的资产出租出入、经营收入、其他收入等进行了认真细致地清查，合并了外包工程账务，上报上治理报告，进一步规范了我段的财务核算和帐务处理。

(四)参加了全省公路系统的财务检查。十月份本人被省公路局抽调参加全省公路系统财务检查，通过近一个月的检查，在公路局进行了专题报告，得到了局领导的高度好评，同时也让本人受益匪浅，既看到了兄弟单位的不足，更重要的是学到了许多优点，为今后的工作开展积累了重要的经验。

(五)积极参加总段举办的第二届公路文化艺术周活动和金昌市交通系统首届职工运动会。在八、九月份，全段上下职工情绪高涨，积极参加总段文化艺术周，本人重点负责我段篮球、排球等项目的比赛指导，通过一个多月的刻苦训练，篮球项目一改往常成绩不佳的尴尬局面，夺得冠军，极大地鼓舞了士气，凝聚了人心，增强了广大职工的集体荣誉感和自豪感。国庆前夕，代表总段参加了金昌市交通系统首届职工运动会，取得了较好成绩，展示了我段职工良好的精神面貌和综合素质。

三、廉洁自律方面

本人在各项工作中能够从严要求自己，时时提醒自己，不因工作方便谋取个人利益，能耐得住寂寞，守得住清廉，淡泊名利，做事坦坦荡荡，做人清清白白，自沉接受广大职工和群众的监督，注重自己的党员模范作用，自觉维护党的形象。

以上就是本人一年来的思想政治、工作和学习等方面的基本情况，通过一年的努力，使我段的财务管理水平整体得到了进一步的提高，尽管取得了一点成绩，但是离组织和广大职工的要求还有很大的差距，也存在很多问题和不足，主要表现在：一是思想上还不够彻底解放，工作中顾虑较多，影响了部分工作的顺利开展;二是我段琐事较多，本人配合段领导虽然作出了努力，但效果不佳，资金周转困难，制约了我段的健康发展;三是跟广大职工交流不够，缺乏广泛沟通。上述问题的存在，对工作确实有一定的影响，必须在今后的工作、学习、生活中加以克服、改正。进一步解放思想，加强我段清欠力度，加强跟广大职工的交流与学习。在此也希望各位领导、各位同志在平时的工作中多加批评和指导。我一定严格要求自己，谦虚谨慎，刻苦努力，扬长避短，为我段各项事业的发展作出积极的更大的贡献!

推荐财务思维经营的心得体会报告二

我代表全科，述职全年：__年，严格执行会计法、基层医疗单位财务和会计制度，完成会计基本职能，依法履行职责，保障资金安全，规范运行，无违规违纪。

总括全年：

1，将会计业务分为社区卫生服务中心与医院特色两大部分以响应基药补偿制度；

2、制订物价管理规定，价格维护制度，规范医疗收费行为；

3、积极配合审计稽查一次，物价检查一次，从中使相关制度和业务更加规范；

4，贯彻基层医疗单位财务和会计制度改革，7月份新旧帐套准确衔接。

5，及时完成填报基本公共卫生服务均等化等报表，做好统计工作；

6、及时准确发放职工工资、奖金，力争职工满意。

7、前盐社区和医院的资产清查一次，做到账实相符。

8、窗口收费结算，账目全部及时收归财务，保障杜绝私自收费的发生。

预计明年：

第一，细致划分社区业务和特色业务，积极争取财政基药补偿拨款；

第二，争取房间，加强财务档案归档工作；

第三，加强业务学习，力争管理端口不断前移。

恳请院委会、职代会的各位领导和同事对我财务工作进行检查、监督和指导，使财务公开、透明、严谨。

谢谢同事们的支持！

推荐财务思维经营的心得体会报告三

时光飞逝，xx年的工作已经停止了。作为一名财务出纳，同时也作为一名办事住户的物业公司人员，文章对一年的工作进行了两方面总结，详细内容请观下文物业财务个人年度总结。

我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各类单子台账，做好现金日记账，保司库存现金、财务印章以及相关单子，负责支票、发票、收据治理，负责支出公司报账单，按时发下班资，解决银行结算及有关账务，帮忙前台做好款待工作，以及实时改动住户的数据库等事项。

一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，寄托全体同仁的配合尽力，在平凡的工作岗位上，以过细入微的工作风格，以乐于奉献的工作态度，以办事无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。现就客岁工作环境总结陈诉请示如下：

每天当心翼翼的处置惩罚各类滥觞的现金收款，仔仔细细的核对各类单子，使之票款符合，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与管帐核对单子和对账单。本着客看、严谨、过细的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，单子百多张，都必要我独自重复点验，重复核对，确保不出一点毛病。

因财务工作是公司的核心部门，《管帐法》和各项财务规定对这一块工作要求过细、规范、严谨。我严格遵守财务规律，依照财务报账制度和管帐根基工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、分歧规、分歧法的原始凭证敢于指出，阐明原因，武断不予报销；对纪录不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求包揽人员更正、弥补。

通过认真的审核和监督，包管了管帐凭证手续齐备、规范正当，确保了我公司财务信息的真实、正当、精确、完整，切实施展了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔出入单子的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时反省。

推荐财务思维经营的心得体会报告四

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：

现有营业网点x个（主社x个），信用代办点x个；在册正式职工x人，非正式职工x人，其中代办员x人。截至年月末，该联社各项存款余额xx万元，比年初净增xx万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额xx万元，比年初净增xx万元，完成联社计划的x%；不良贷款xx万元，比年初净降xx万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降xx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降x个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元，比上年增加xx万元，增长x%，其中贷款利息收入xx万元，手续费收入xx万元；财务支出xx万元，比上年增加xx万元，增长%；其中存款利息支出xx万元，营业费用xx万元，手续费支出1万元；全辖实现账面利润xx万元，比上年减少xx万元，完成市联社计划的4%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。

检查认为，20xx年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计x万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支x万元，在联社账外储蓄存单账户中列支x万元。其中x万元冲销了1391垫支的家具款，x万元购置联社招待所家具，x万元预付联社招待所装饰款。（20xx年x月x日该联社营业部在5321—低值易耗品金额x万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于20xx年x月x日支取，本息合计x万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。20xx年x月x日转存存款结息x元，付利息所得税x元，实际余额x万元。x年x月至x年x月共计支出笔，金额1万元，至x月x日该账户现余x万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关20xx年x月x日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将%上划集中使用，x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。

2、费用计提不够准确

（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元；年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。

（2）效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润；调减项目：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元，扣除x%企业所得税x万元，该联社应提效益奖x万元[（308.8—101.9）×30]，实提x万元，少提x万元。

（3）职工教育经费多提x万元。

（4）职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多x万元）。

（5）职工住房公积金多提x万元。

（6）超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。

3、限额费用有超标现象

（1）业务宣传费超支x万元。

（2）业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。

4、该联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失，金额x万元。一是委托及代理资产（负债）业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失x万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额x万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款x万元，现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额x万元。一是该科目实际损失额达x万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼x万元（联社营业部x万元、牌楼信用社x万元，分水信用社x万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失x万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行x万元。二是联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。

（2）2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额x万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额x万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税x万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有x万元未查明原因进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠x万元）。

7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款x万元。

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖x万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入x万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。

9、费用开支账务处理不规范

（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费x万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在公杂费中列支客户座谈会购文具费x万元；三是公杂费中列有修理费。营业部x年x月x日在公杂费中列支室内局部装饰费x万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。20xx年x月x日在其他费用中列支医疗保险费x万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年x月x日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。

10、账务核算不规范

一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额x万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额x万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有x万元，联社机关有x万元。

11、当年实际利润情况：年该联社账面利润x万元。

调增项目金额为x万元：网络摊销费x万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，该联社月底发放的银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入x万元，职工教育经费多提x万元，职工养老保险金多提x万元，职工住房公积金多提x万元，待核销应收利息超比例进行冲销x万元。

调减项目金额为x万元：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，当年支付的安全防卫费x万元，联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为x万元，扣除33%所得税x万元，应提效益奖[（329.6—108.8）×30] 66.2x万元，实提5x万元，少提x万元。

（二）信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列x万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增x万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产x万元从抵债资产中调入呆账，于20xx年x月x日用央行专项票据置换。

2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔x万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。

3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款x万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：

（1）借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于20xx年x月x日转贷x万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

（2）贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部20xx年x月x日给公司贷款x万元，用货船作抵，其折价比例为%，超过重信联[20xx]212号文件之规定的%；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于20xx年x月x日借款x万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。

（3）贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户20xx年x月x日与社签订x万元的贷款合同，当日发放x万元，后于x年x月又发放x万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于20xx年x月x日借款x万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。

（4）保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司20xx年x月x日借款x万元，担保单位公司不具备aaa级资格。

（5）项目贷款不合规。如重庆公司注册资本x万元，先后贷款x万元，其中20xx年x月x日贷款x万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。

（6）按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款x万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。

（7）银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔x万元（于20xx年x月x日到期，该户共欠信用社贷款x万元），现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔x万元大额贷款和展期笔x万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5x万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司x万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。

7、呆账核销未如实调账。经查，该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户x元、企业户x元，联社今年分两次调账，三季度调账x万元、四季度调账x万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如20xx年x月x日借款x万元，上报审批x万元，而只核销了x万元。

8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为%、社村为23.9%。

9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额x万元中有x万元归属不正确，其中有笔x万元（其中x万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中。

（一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。

（二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。

（三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。

（四）加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。

（五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。

（六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。

推荐财务思维经营的心得体会报告五

尊敬的领导：

给你写一封辞职报告，我心里很复杂，也可以说很难过。是真的，我工作了近三十年了，对财务工作有着很深的感情。在我下决心向你辞职的那天晚上，我竞做梦哭醒了。

辞职的理由是因为我的身体状况。自去年做完手术以后，一直处于亚健康状态。特别是睡眠总是不好，有时一连好多天每晚只睡三两个小时。前段时间前后两次得了肺内感染，共打了20多天的吊瓶。在做全面检查的时候又发现心脏不好，有冠心病的征兆。

鉴于我目前的状况，感觉已不能适应现在的岗位。虽然你并未让我过于劳累，甚至对我的工作很放任，也没给过我压力，但于我来说还是感觉压力很大__这种压力是我自身性格所决定的。

于总，很感谢这两年来你对我的重视和信任，先后把两个很重要的岗位交给了我。特别是内控管理工作，让我有机会学到了很多以前未接触过的业务，也让我在财务管理方面有了很大的提高，因此对于辞职我表示深深的歉意。

也许我的工作有不尽人意之处，但做为我已经尽力了，必竟我的能力和水平有限。

想在辞职后好好养养身体，做些有宜身体健康的户外健身运动。另外，也想在把身体养好的前提上再做些自己喜欢做的事__虽然很热爱财务工作，但这个工作让我提前白了头发。

我很遗憾不能为曙光的辉煌和明天贡献自己的力量，我只有衷心祝愿曙光的明天会更好!

再一次感谢于总对我的关照，同时感谢各位同事对我的热心帮助，我会记在心里的。同时祝于总及各位同事工作顺利!开心愉快!

此致

敬礼!

辞职人：

20xx年xx月xx日

财务辞职报告怎么写(三)

推荐财务思维经营的心得体会报告六

第一节 总 则

第一条 为了加强集财务票据的管理，堵塞漏洞，保证公司资产的安全。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，制定本制度。

附：其实最好的办法就是用软件把收椐管理起来，形成一个企业的现金池，实时结算，定期可以核销，随时了解应收、实收、欠收及收缴率，并具有打印票椐功能。可以咨询在线qq1059634139来联系应用。也可以致电：.可以在线参考收椐通

第二条 本制度所指财务票据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算票据、收款收据及其他财务票据。

第二节 发票的管理职责

第三条 财务部为发票的管理部门，财务部门须指定票据经办人，负责发票的领购、保管、使用。发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。

第三节 发票的日常管理

第四条 财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，及时购买发票。

第五条 发票经管人员人发生变动，须与接管人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时，应对发票管理状态做出说明。

第六条 发票经管人员设立专门登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存核对相符。

第七条 发票领购入库，应履行严格的验收手续。

第八条 发票应保管于公司保险柜(箱)内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。

第九条 空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保管;禁止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带外出的，应报请财务总监和总经理批准，并办理相应手续。

第十条 已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保管五年，保管期满，财务部和税务机关查验后销毁，未经批准，不得擅自销毁;未使用的发票，在税务机关更换发票样式及其他格式时，按税务机关要求进行核销

第四节 监督与检查

第十一条 监督检查权由财务部财务总监行使。

第十二条 监督与检查的主要内容：

(一)授权审批是否符合制度规定;

(二)相关的票据是否真实合法。

第五节 附 则

第十三条 本制度由财务部负责解释。

第十四条 本制度自执行董事批准后生效