财务管理的建议和心得体会如何写 财务工作感悟与建议(5篇)

我们在一些事情上受到启发后，可以通过写心得体会的方式将其记录下来，它可以帮助我们了解自己的这段时间的学习、工作生活状态。我们如何才能写得一篇优质的心得体会呢？那么下面我就给大家讲一讲心得体会怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。

主题财务管理的建议和心得体会如何写一

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

d驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

主题财务管理的建议和心得体会如何写二

为进一步加强专业综合实践教学环节中的社会实践部分，培养和提高学生综合运用所学的基本理论、基本知识和基本技能分析和解决实际问题的潜力，培养学生的应用潜力和创造潜力，。学生透过在现代管理平台上，参与投资、筹资、营运资金管理、利润分配等各个环节的实际操作，强化、融通学生所学的财务管理管理理论和方法。学生在指导老师的指导下，独立从事社会实践工作的初步尝试，透过实习，检查学生的思维潜力、创造潜力、实践潜力、沟通潜力等各方面综合潜力，实现从理论学习到实际应用的过渡，为学生毕业后顺利的走上工作岗位打下良好的基础。

我于2019年x月x日——x月x日到xx有限公司进行实习

（一）手工财务管理实习：手工财务管理实习，根据一个企业（兖矿东方机厂）的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时两周时间，分为以下几个部分：

①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面资料：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据比较，透过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，透过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再透过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，透过对企业两年的偿债潜力分析、营运潜力分析、盈利潜力分析和增长潜力分析得到企业在各个方面的潜力，尽管这些指标存在必须的误区，但也能从必须程度上了解到企业的很多实际状况。

②预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分资料，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。透过上述工作，我们就能够计算得到预计的资产负债表和利润表。

③还款及筹资计划表：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们能够填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

④投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就能够计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再透过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

⑤流动资产运营分析报告：该分析报告先测算出现金的最佳持有量，运用了两种不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后计算最佳经济订货批量，假设了两种不同状况：不存在数量折扣和尊在数量折扣。最后填列信用条件评价表，同样也是两个方面：存在现金折扣和不存在现金折扣。

⑥预计利润分配表：根据预测的净利润进行加减调整得到未分配利润预测数。

（二）财务管理计算机实习：财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel软件为处理平台，实验资料与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行修改公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程。财务管理计算机实习是建立在财务管理知识和必须的计算机知识—office办公软件excel的应用基础上的一项实习工作。历时四天时间、资料和手工财务管理实习相同，那里主要阐述几点与手工相比其不同之处或是特点：

①填列数据：使用excel对数据进行操作，同样也需要填列一些原始数据，这时候我们能够用tab和回车键或是方向键来移动光标使输入更加快捷。

②表间或表外取数：在填写原始数据的时候，一些值属于变量，我们就需进行表间或表外取数，具体操作是：选中要填写的单元格键入“=”，然后打开数据所在表，直接选取回车即可获取。

③拖动取数：在我们填入一个数据之后，在光标变为黑十字时拖动鼠标即可获取与原数据相关的数据，若原数据只是数字，则拖动取到的数据也为数字；若原数据为公式，所得的新数据是同理公式定义下的数据。④公式定义：有的数据需要我们进行超多复杂繁琐的计算才能得到，有的甚至是手工无法完成的。这时我们就能够用函数来定义公式，excel带给了多种函数：数学、统计、财务等等。

⑤综合上述资料，我们不难看出使用excel进行财务管理实验的很多优点：方便、快捷、准确等。因此，我们除了学好专业课外，像计算机这样的辅助型的工具我们也就应学好、会用，以提高我们的学习、工作效率。

二、财务管理毕业实习的收获体会：

（一）手工财务管理实习：透过手工财务管理实习，让我认识到了作为一个企业，财务管理的决策占据十分重要的地位。主要表此刻以下几个方面：

①透过对财务报表、财务指标的分析，我们能够看到企业历史的经营状况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改善原有的经营管理模式，提高企业的发展潜力及社会的知名度。

②透过科学的预算管理，我们能够早一步明白企业未来的经营状况，如有不足之处即可尽快进行调整，尽早弥补损失。

③透过投资可行性分析，我们就不会出现盲目上项目的状况，只有充分可行的项目，在思考了各种风险的基础上，我们才能予以思考项目可行。

④透过流动资产运营分析，我们能够掌握更好的现金持有量、最佳订货批量，选取适当的现金折扣条件。

⑤总之，财务管理能让公司更加科学的管理和决策。

（二）财务管理计算机实习：财务管理计算机实习同样是运用了计算机的快捷、方便和准确，让我们的工作变得更加简单、简单。其优点在上述实验过程和资料中已作阐述，那里不再累赘。但其优点背后也存在不少弊端：

①加密系统不够完善，可简单破译；

②操作人员无权限控制，可任意进行操作；

③操作人员能够无痕迹修改数据，破坏财务工作的真实性；

④数据易丢失，难恢复。透过此次财务管理专业实习，让我们第一次接触到了真实的会计、财务管理实务，让我们感受到了会计、财务工作的资料及其性质，为我们将来的学习、就业、工作都有很大的帮忙。虽然我们只是参加了短短的两个星期的实习，但在这实习中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益非浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中的各种问题不是书本就能够解答的，它需要灵活的应用潜力，把所学知识应用到实践当中去。能够说没有实践的学习是十分狭隘的，也是不利于财务管理工作的。同时，还使我深刻的认识到：

1.加大教学改革力度透过实习，我们了解到在校期间所学知识一方面总量偏少，另一方面又存在与实践脱节现象。为此，务必改变传统的教学方法和观念，紧紧以社会需要为导向，及时更新教学资料，力求实现理论与实践最大程度的衔接。

2.增加实践环节一个普遍反映的问题是，认为此次实习根本没有深入专业知识并且没有真正参与社会实践，所以增加社会实践环节，是实现财务管理业人才培养目标的重要途径，推荐学校把专业性社会实践纳入教学计划。

主题财务管理的建议和心得体会如何写三

一、实习目的

财务实习是工商管理专业教学计划中一个重要的实践性教学环节，目的是使学生了解和掌握财务制度、财务分析、预算管理、投资融资管理、资本运营等工作在有关企业和组织的开展和运行情况，巩固和提高已学过的专业知识，培养和提高学生理论联系实际、在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力，是学生积累一定的经验，为将来工作和学习打下良好的基础。

二、实习时间

三、实习地点

四、实习单位和部门

五、实习见习内容

伽诚国际货运代理公司是一家货运代理，主营快递、货运托运等业务。在实习期间，我主要学习一些会计日常业务处理、银行及税务相关工作处理。公司财务部主要有成本会计、财务管理会计、总账会计、税务会计以及出纳。在日常会计业务处理中，公司主要利用财务软件进行会计处理，同时也借助单位网上银行进行收付款业务查询及处理，在税务处理工作方面，只要利用税务局相关软件进行纳税管理，如登录网上办税大厅、abc3000等税务软件进行纳税申报以及税收抵扣等业务。

在处理日常经济业务方面，主要利用用友财务软件，针对实际发生经济业务性质进行会计处理，编制会计凭证，进行审核记账等。公司日常的经济业务通常不是采购就是销售，在进行采购业务处理时，需进行编制采购入库单，并核对采购数量、金额及税额;销售业务方面，主要是对于应收账款的核对，根据实际发生以及相应回款进行收款或转账凭证的编制并审核记账;在采购与销售方面的实习工作当中，在制单处理方面要特别细心，要注意核对供应商以及客户往来，以免在进行项目核算时发生串户。除了采购和销售业务，日常经济业务还包括通过单位网上银行进行付款业务，并在受到银行回单后，利用用友财务软件进行应付账款核算。日常会计业务是会计工作的基础，对于每一笔经济业务，每一个步骤，每一个程序，都必须以会计制度为基础，尊重原始凭证，考究其真实性和准确性，才能更好地发挥利用财务软件的强大功能，提高我们的工作效率。

公司的另一个重要会计核算项目就是进行成本及费用的核算。企业产品生产成本的构成，主要包括生产过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用。成本核算主要包括生产费用核算和生产成本核算，生产费用核算，是根据经过审核的各项原始凭证汇集生产费用，进行生产费用的总分类核算和明细分类核算。然后，将汇集在有关费用账户中的费用再进行分配，分别分配给各成本核算对象。生产成本的计算，是将通过生产费用核算分配到各成本计算对象上的费用进行整理，按成本项目归集并在此基础上进行产品成本计算。如本期投产的产品本期全部完工，则所归集的费用总数即为完工产品成本。如果期末有尚未完工的在产品，则需采用适当方法将按成本项目归集起来的各项费用在完工产品和在产品间进行分配，计算出完工产品的成本。在实习过程中，对于进行成本核算的原始凭证主要是收料单、领料单、产成品交库单，月末盘点表等。同时。需要注意的是，在进行费用归集的时候，必须要有相应发票才能进行计入费用。

税务处理是公司财务处理的重要部分。税务会计主要公司税务的申报(包括增值税、所得税、房产税、车船使用税、印花税等)以及办理公司税务的缴纳、查对、复核，办理税务登记及变更事项，编制相关税务报表以及相关分析报告，申请开具红字发票，办理相关免税业务等。在实习过程中，我们主要利用网上办税大厅进行申报以及增值税认证抵扣，利用abc3000进行税务报表的填制，并对于本期应交及未交税金进行查对和复核。特别引起我们注意的是，2009年起，凡企业购进固定资产并取得增值税专用发票均可进行增值税抵扣。____电缆有限公司属高新技术产业，企业所得税按应纳税所得额15%征收。

月底是公司出具财务报表的时候。总账会计即主管会计，主要负责公司主要财务报表的出具。在实习期间，我主要学习了资产负债表、现金流量表、损益表、利润表、所有者权益变动表以及各种附表，并对财务报表进行分析，计算出本期应纳税所得额并进行纳税申报。通过编制财务报表还能对公司的资产负债率以及销售利率等财务指标进行分析。财务报表需一式三份，上交给国税及地税各一份，本公司自己留底一份。

公司财务部还设有出纳及增值税发票开具处，出纳主要管理日常现金收付业务，编制现金及银行存款日记账等，开具收款收据以及票据的办理，专用收款收据需到税务局领购，且每次只能购买一本。通过出纳岗位的实习，我还了解到真实的现金支票、转账支票的开具以及银行承兑汇票的办理。在增值税专用发票的开具中，必须核对单位的每一项税务信息，包括税号、名称、电话、地址等。

六、实习总结

实习是每一个毕业生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识。通过此次实习，将学校所学的会计理论知识与实际相结合起来，不仅让我们对整个会计核算流程有了详细而具体的认识，熟悉了会计核算的具体工作对象，也缩短了抽象的课本知识与实际工作的距离。在实习期间，主要利用真实的会计凭证及财务账表对一定期间的经济业务进行会计核算，对于税务、银行与企业之间的重要关系有了进一步的认识，同时也更加熟悉了用友财务软件在实际的会计工作中的各种操作，体会到了会计电算化为会计工作带来的便捷。

实习是每个即将毕业的大学生的重要经历，通过实习，不仅培养了我的实际动手能力，也增加了我的实际操作经验，对实际的财务工作也有了新的认识。实习让我学到了很多在课堂上学不到的知识，也让我更加看清自己的不足之处。通过这次会计实习，我对今后的学习、发展方向有了更进一步的认识：学习不仅仅学的是理论知识，更重要的是学习如何将理论知识应用于实践，学习将工作做到尽善尽美。

主题财务管理的建议和心得体会如何写四

毕业实习是每一个人必须拥有的一段经历，这段经历有苦有甜有辛有酸，它使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在学生时代里根本就学不到的知识，打开了视野，增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基矗

然而，对于一名大学四年级的我来讲，毕业实习这个名词是既熟悉又陌生，熟悉的是，我作为一名专升本的学生，毕业实习已经是过去时了，可是曾经实习过的我，对于实习又是挺陌生和神秘的，因为它真正的让我明白实习不仅仅是一天两天，一周两周的事情，而是一个漫长的成长过程，它让我们从学生时代迈入这个复杂的社会，从对社会的无知到领悟人生的真谛，从愚昧到智慧的蜕变！

作为一名财务管理专业的学生，毕业实习是财务管理专业本科教学中非常重要的一个实践性教学环节，其目的是：首先，通过专业实习，较全面、深入地了解会计核算和财务管理工作的意义，熟悉现行会计、财务管理制度和实务操作技能，使学生对会计工作和财务管理工作实践有一个较全面的感性认识。其次，使学生进一步消化和深化已学到的专业理论知识。同时通过实践环节，检查学生对所学理论知识的理解程度、掌握程度和应用能力；检查学生毕业论文有关的各项准备工作的计划性和完善程度。再次，通过毕业实习，培养学生观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基矗最后，通过毕业实习，培养学生理论和实践相结合的能力，培养实事求是的工作作风，踏踏实实的工作态度，树立良好的职业道德和组织纪律观念。

随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力，为响应学校的号召和教学的任务要求，我再次经亲戚介绍来到家乡县城的南城文业装饰设计工程有限公司进行为期六周的毕业实习。经过在南城文业装饰设计工程有限公司的实习，我结合自己所学的知识对专业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。这次实习的内容主要包括会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以及公司的资产运营，财务预算等。

实习时间：xx年2月20日至xx年4月1日

我所实习的单位是南城县文业装饰设计工程有限公司。南城县文业装饰设计工程有限公司坐落于美丽的文化名城--抚州（临川）的下属小镇，那里是个风景优美、山清水秀的地方。它的通讯地址是在江西省抚州市南城县山水佳园11#店面（靠富民广场）。公司是重庆文业装饰设计工程有限公司子公司，公司与重庆总公司组成强大的设计团队，以一流的设计专业承办公楼，别墅，娱乐场，高级会所及家居装修等业务，以一流的施工队伍，严谨的施工管理，得到广大客户的一致好评。文业装饰，xx年进入南城家装市场，发展至今其规模和实力已跻身南城家装行业前列。主要经营模式是设计公司。公司类型是有限责任公司。注册资金为人民币50万元。主要设计专长是办公楼，其她专长设计有办公楼，酒店宾馆/客房，歌舞迪厅，别墅，样板间。现在职工将近20人。其法人代表是付国柱，使用的相关法律和法规是《中华人民共和国公司法》。

公司的口号是平价环保做精品。首先是规模化经营。文业装饰设计拥有的两店一中心，一体验馆及材料工艺展示厅的规模在南城家装公司中位于前列，这样可以降低一部分管理成本。其次是专业化设计团队。文业拥有一批专业设计师，设计团队非常稳定，有别于南城家装行业流行的营销定岗，是真正以设计定岗的公司。这样可以减少设计师资源浪费。第三是垂直化工程管理。这又是文业的一大特点，目前南城的家装公司基本上都是项目经理制，而雅美居打破这一常规管理方式，其垂直化管理即公司直接管理到工人，省去中间环节，这一举措基本上可以降低成本10%左右。第四是材料集成。公司成立材料集成中心，实行统一进货，统一配送，这样不仅可以节省5%至10%的成本，而且可以确保材料的品质。文业装饰倡导环保家装革命，打造南城环保家装第一品牌。其主要是一个办公楼，包括一个财务室和经理室。以及1个主任设计师室和员工工作区。说到财务室的配备情况是这样的，由于是小型的公司，其财务室是由一名出纳、一名会计、及一名财务主管共同构成。

第一周：主要是了解实习地点环境还有就是参观下实习单位；了解实习单位的组织管理机构和生产组织管理情况，对实习单位目前所处的理财环境的分析；了解实习单位现有资金的来源渠道、方式、资本结构状况；掌握企业筹资决策的基本方法。

第二周：了解实习单位的财务管理模式和财务管理体制及其特点；了解实习单位的会计流程情况，参与企业进行投资项目有关情况的预测及投资方案的决策。

第三周：熟悉企业如何进行各项流动资产的日常管理。

第四周：参与企业实行成本预测、计划、控制、分析与考核；了解企业利润分配的方案。

第五周：熟悉企业财务报表分析的基本方法和技巧；分析企业近几年来获利能力、偿债能力、营运能力的变化；对已经记录的会计账簿进行审核、对账，以达到账证，账账的平衡。

第六周：收集毕业论文资料。之后就是交与账簿管理人员保管和对报表的核对、审核，然后就是报送给公司的总经理批阅。还有就是了解实习单位在财务管理方面存在的问题及产生的原因和进行报税等。

我实习单位的会计流程：会计人员根据购买单位签发的原始凭证填写记账凭证（分类进行有收付转三种记账凭证），出纳人员填制逐日逐笔的现金日记账和银行存款日记账都是采用的是订本式的明细账；然后会计人员根据自己填写的记账凭证和出纳人员传递的现金日记账和银行存款日记账来登记总账，和相应的明细账；单位在登记总账的时候采用的是账结法而非我们实训过程中的表结法，还有就是我单位采用的不是根据科目汇总表登记总账而是根据记账凭证直接登记总账的；然后，就是对账，将记账凭证和明细账相对，总账和明细账相对，

最后，根据登记好、对账好的总账每月都要编制会计报表（资产负债表和利润表）。将记账凭证装订成册交与账簿管理人员保管和记录。

第一天的实习，我有些拘谨。毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出，忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。这样的处境让我有些尴尬，她看到我这样，就让我别那么紧张。我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，通过我亲戚的介绍也了解一些。

公司的会计部并没有太多人，设有一个财务总监，一个出纳，一个会计员，我跟了一个从业多年的会计师，也就是我舅妈。在她身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。第一天去那里的时候，那里她交代了一下我的工作内容，刚开始我还觉得蛮紧张的，不过渐渐的就觉得不那么紧张了。她就叫我先看她们以往所制的会计凭证。由于以前在学校模拟实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来我舅让我尝试制单的良苦用心。于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。同时，在实习的过程中，我向舅妈询问了下公司的财务管理模式和理财环境，她说虽然这个公司规模不是很大，但是属于重庆总公司的子公司，还是有自己比较独立的财务室和总经理室，他们实行的是，主要由公司的总经理来总管企业的各项实务，而其他部门科室相互独立，在这点上她说：“我公司严格按照《中华人民共和国会计法》的要求实行各项工作，实行严格岗位分离制度，防止财务出现财务问题。加强内部监控制度，和责任到位制度。全体职工实行每天签到考勤制度，奖罚分明，公开公正。说到这里舅妈还不慌不忙的拿出来公司以前年度的优秀的奖章，全县优秀合法企业，某某年度全县纳税先进单位等。

接下来，就是向舅妈了解和学习和询问单位现有资金的来源渠道、方式、资本结构状况；掌握企业筹资决策的基本方法。

舅妈讲：本单位现有的资金来源于重庆总公司的大部分投资加上几个合伙人的共同摊派形成的。主要方式为典型的以总公司投资为主，各合伙人按投资比例进行分派，资本结构状况是总公司投资为50%，剩余有几个合伙人共同分派剩余的50%，采用的是直接吸收投资。企业筹资的基本方法主要有①比较筹资代价法，包括比较筹资成本代价、比较筹资条件代价、比较筹资时间代价等。②比较筹资机会法，包括比较筹资的实施机会，比较筹资的风险程度。③比较筹资的收益与代价法，如果筹资项目预期经济效益大于筹资成本，则该方案可行。

而本单位的企业筹资方法是③。因为是判断筹资方案是否可行和选择最佳筹资方案的主要依据。

接下来，舅妈告诉我关于企业进行投资项目有关情况的预测及投资方案的决策，同时也给我展示了关于公司最新的一些经典产品，详情请登陆网站:

转眼，又一个实习周又快要结束了。虽然，这周的东西学的不是很多，但是，总的觉得还是挺有收获的，特别是公司的一些经典案例，值得一看哦。

由于本企业的性质是装修设计工程的公司，主要以帮人装饰设计为主营业务。而其中投资决策是企业投资成败的关键

随着改革的不断深入，随着社会主义市场经济体制的逐步建立与完善，我国企业将面临全新的社会经济环境。实业公司能否通过不断扩大再生产，使经营由分散到统一，由庞大到强大，成为国内一流的实业集团。要实现这一目标，必须把握投资风险，避免投资陷阱，实现投资决策和投资管理的科学化。

投资决策之重要性犹如电影中的导演如果把投资过程比喻为拍电影，投资策划就是电影剧本，投资决策就是电影导演，投资管理就是电影演员，导演是联系剧本和演员的桥梁。人们在评价不良投资时，最常用的一句话是“项目没选择好”，换句话说就是投资决策失误。

同时，投资决策的最后一个层次也是最关键的一个层次是领导决策。这里我想谈的一点，就是领导的“决心”来自何处。投资行业千差万别，且技术变化日新月异，一个人的经历毕竟有限，无论哪一类投资项目，有丰富的实践经验且真正内行的人并不多。在评价投资项目时有一个有趣的现象，外行人看到更多的是机遇，内行人看到更多的是风险。因此，公司领导拍板的决心，在很大程度上应是来自内行的意见，有了这颗“定心丸”，在决策时才能做到头脑清醒，敢于拍板，善于拍板。

所以，我所实习的公司对于每个设计的决策都是十分谨慎的。通过舅妈的一番讲述我仔细的思考了许久，想想正和我学的专业的态度一样，做什么都要谨慎。

工程项目成本控制包括成本预测，成本计划编制，成本计划实施，成本核算和成本分析等环节，在周一的时候，我主要的任务主要是了解工程项目成本呢控制，传统的工程成本管理是：按照工程预算成本及工程项目的施工组织设计编制工程项目的计划成本，项目部门按照施工计划成本的相关要素组织投入，终而形成工程施工的实际成本。工程施工成本管理的任务局限在施工开始到工程竣工期间。传统的成本管理只适应计划经济时代的施工生产方式。

市场经济条件的成本管理观念和措施与计划经济时期相比已经发生了深刻的变化。市场经济条件下的成本管理就是要对成本要素的投入作必要控制及核算、分析、对比，采取积极的措施，把投入施工生产的各种消耗控制在最合理的水平。本文要阐明的是：在市场经济发育和完善的环境中控制工程施工前期的成本费用支出，管好工程施工前期必然发生的成本费用支出，掌控施工生产过程中的成本投入（物化劳动、资源消耗）、关好项目竣工后的成本费用支出闸门，以求实现成本管理科学化，资源消耗合理化，建设功能全面化，经济效益最大化。第一、施工项目前期的成本费用管理

项目施工之前施工企业对拟承揽施工项目的市场调研、参观考察活动、广告宣传、企业风采展示、建设项目招标资料采集、信息论证、投标书制作、方案选定、事前评估、项目人员培训、施工准备等都必然产生正常的支出与资源消耗，而正确核算这些人力、资财的消耗及管理这些消耗的部门的支出，就形成了施工项目前期成本费用管理的主要内容。

施工项目前期成本的控制，是关系项目最终效益的基础工作。在其定“性”、定“量”方面，都必须牢牢把握，要根据国家的建设工程项目管理规范与工作量清单计算的相关规定进行调控，按照精益化的原则量入为出，从严、紧、省的角度把握，该投入的充分投入，不该支出的一分钱都不能乱花，切不可占“工程成本的比重”过多，如果前期的成本支出偏多，占了主体工程施工成本的“份额”。那么，工程竣工后的经济效益，必然会无法达到预期的经济指标。

前期工程承揽费用要设立专门账户核算，支出项目必须符合相关的财经政策的规定，承揽工程的前期费用总支出不得大于工程施工计划盈利总额的25%，以确保施工生产的成果在项目实施初期就得到保障。如单项工程造价为3500万元的工程，按照目前工作量清单中的利润水平测算其总利润额约为80万元，那么，这个项目的前期可以列支成本总额只能在20万元以内，如果前期的成本费用开支超过了计划盈利的25%，那么，最终工程施工的收益必然会受其影响。

工程施工的前期成本费用切实做到归结为实体项目核算，不得将甲工程项目的成本移到乙工程项目上，以保证单项工程成本的完整、准确，才能为工程成本检查、成本费用支出的经济活动分析提供真实的资料，实现成本管理的目标。第二、工程施工全过程的成本管理

工程施工期间的成本费用管理是成本管理的关键。其重点为：

1、建立项目部成本管理组织，制定岗位责任制和考核方法。

2、制定工程成本管理的原则。成本管理的原则就是在成本支出过程中必须遵守的方针。主要包括：（1）全面（全员、全过程）控制原则；（2）开源与节流相结合的原则；（3目标管理的原则）；（4）责、权、利相结合的原则；（5）质量管理原则；（6）节省与合理化的原则。

制定岗位责任制和考核方法。

3、制定成本费用开支管理制度。

4、运用及拓展工程项目施工管理主要措施。施工工程的成本管理目的就是把成本消耗水平控制在最合理的水平，即少花钱，多办事，花少钱，办成事。

经过几周的思考和观察，我得出了以下几点问题：

第一，实习单位的账簿、凭证等管理不独立，而是由会计兼任。

第二，缺少稽核部门等监督管理部门，大部分工作纯属靠会计人员的个人自律来完成，这样有可能滋生腐败。

第三，实习单位会计人员很少，所有账簿都是一个人单独完成。还有报表都是会计完成，这样对于会计压力比较大，而且会计也兼稽核，这是会计法上不允许的。

针对以上实习单位问题的思考，我也总结了产生这样的原因：

第一，也是最主要的原因所在，正如我上述所说的，我的实习单位是规模不大的小型公司。人员配备很是有限，公司也是考虑了成本问题。在加上每个公司都有其自身的特点，所以每个公司的财务管理机制都有所差异等。

第二，上述所说的会计兼稽核、资料管理的岗位问题，也是我说的主要问题之一，虽然会计法上有明确规定，会计岗位之间的岗位分离制度和互不兼容制度的情形，但是往往这一点在对于在小县城的小型公司来讲是难以彻底更正的，正所谓的有点公司会计人员还是家族管理呢？所以很多东西并不是我们学的那么死板的，往往很多现实的做法和我们理论学的东西是背道而驰的，这也没有办法的事情。

经过六周的实习，我根据学校的情况得出以下几点建议：

第一，老师必须对每个班的每位同学付有辅导义务。比如说，上次会计实训，我觉得就是十分糟糕，老师没有能够完整详细的给我讲解，所以我个人认为那次学校实训很失败。

因为和我在一起做账的同学说，虽然参加了实训，可是到头来什么都没有学到。这纯属是为了任务和“任务”。

第二，我觉得学校还是要加大对我们的实践力度，至少要多增加学校的教学实践。

第三，也是最重要的。就是要安排好充足的时间进行实训，就像上次的会计模拟实训就是时间太仓促，有可能的话，建议在大学二年级的时候，进行会计模拟实训还是较好！

实习工作改进意见：

第一，学校应该尽可能的安排学生的实习单位

第二，要多多注意实效。

通过这六周的实习我也感悟颇多：

（一）会计作为一门应用性的学科，是一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。

会计工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是会计信息使用者信息需求的变化。前者是根本的动 wen.c n 力，它决定了对会计信息的数量和质量的需求。本世纪中叶以来，以计算机技术为代表的信息技术革命对人类社会的发展产生了深远的影响，信息时代已经成为我们所处的时代的恰当写照。

（二）在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生着深刻变化。会计上经历着前所未有的变化，这种变化主要体现在两个方面：一是会计技术手段与方法不断更新，会计电算化已经或正在取代手工记账，而且在企业建立内部网情况下，实时报告成为可能。二是会计的应用范围不断拓展，会计的变化源于企业制造环境的变化以及管理理论与方法的创新，而后两者又起因于外部环境的变化。

（三）会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的改变，也带来了信息载体的变化，电算化会计后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理体制的变革。会计电算化促进着会计的规范化、标准化，通用化促进着管理的现代化。

最后回顾这6周以来所经历的点点滴滴，发觉实习真的是一种经历，只有亲身体验才知其中滋味。实习之前还对学校的安排抱有成见，但实习过去我能深深体会学校的良苦用心了。我知道了课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就能以不便应万变。这次实习，时间虽然很短，但我学到的却是四年大学中从未学到的。比如，如何与同事，与领导相处。人际关系是刚踏入社会的大学生需要学习的重要一课，在实习时，我经常会留心周围的同事是如何相处的，也尽量虚心请教，与同事们相处，不但可以放松神经，也学了不少为人知道。这也许是我这次实习的最好的收获感悟吧！

心得：会计，就是对具体事物进行计算，记录，收集数据、资料，通过加工转换为对用户决策有用的财务信息的一门工作。作为一门应用性的学科，会计里的计算都是简单的四则运算，不需要动太大脑筋。所以就算只会小学的加减乘除，同样可以出色的完成做账。会做账并不稀奇。但是优秀的会计却是踏踏实实做账做出来的，不是考会计理论考出来的。所以只懂得理论知识是不够的，只有在理论的基础上多实践，积累经验，才能在工作中灵活应变，游刃有余。心细，有耐性是做会计必备的素质和条件。会计作为一项重要的经济管理工作，一项加强经济管理、提高经济效益的重要手段，没有会计工作，政府，企业的财政将会一团糟。经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。如此重要的工作，能马虎得吗？稍微错一点数据，少看一个小数点、多看几个零，所造成的损失也许不堪设想。大企业，大公司的海量数据，大到不是手工做账能应付得了的，就算有计算机的帮助，如此庞大的数据，和枯燥的操作、计算，没有惊人的耐性，又怎么能胜任呢？

其实不仅会计一门工作如此，其她任何事情又何尝不是如此呢？在任何一个领域，无论学习，科研，还是生活中的琐事，如能保持即心细又有耐性，效果一定是事半功倍！既然是这样的重要，所以职业道德就更为重要。不然的话，就会有很大的损失，很多公司做几套账，就是会计领域道德的丧失。.。.。.

这次毕业实习给我很大的启迪，特别是会计领域上更是重要，其实就是要严格的遵守职业的道德，各个行业都是一样的。最后，得出了这样的两句名言。“天行健，君子以自强不息；地势坤，君子以厚德载物”。.。.。.

主题财务管理的建议和心得体会如何写五

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责

第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主管签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 □ 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员或主管副总经理监交。

□ 支票管理

第十九条 支票由出纳员保管。支票使用时须有"支票领用单"，经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员都要当天送存银行。

第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

□ 现金管理

第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金;

(二)个人劳务报酬;

(三)出差人员必须携带的差旅费;

(四)玉米令散户的收购支出;

(五)结算起点以下的零星支出;

(六)总经理批准的其他开支。

欠款结算起点定为5000元，结算规定的调整，由总经理确定。 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。

第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。

第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计主管审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门负责人、总经理签字。会计主管审核有关凭证。 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

□ 会计档案管理

第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

□ 处罚办法

第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

□ 附 则

第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。

第四十五条 本规定自发布之日起生效。

财务空白单据管理办法

我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法，根据单据的重要性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督;三类普通管理的票据由财务专人管理和监督。

工作流程如下：

1、 使用部门提出申请，填写申请审批单。一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。

2、 财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计版本。

3、

4、

5、 财务主管审核，签批。 票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。 使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方签字。

6、 使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核是否合理。

7、 如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。 登记表格格式如下：

票据名称： 领取部门： 编号

领取人 日期 保管 归还日期 归还人 主管

外出办理业务索取报销凭证的规定

为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下：

1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票(如工业加工业、建筑安装业、商业批发、零售等)。

2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具增值税专用发票。开具增值税专用发票应注意以下几点：

(1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。

(2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能出线，必须在密码区方框内。

(3)电脑版增值税专用发票最下边“收款人”“复核”“开票人”处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。

(4)供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单位(章)”处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。

(5)在同一单位公司购买物品品种太多，受发票的局限制不能

列明所有物品名称的，可综合开具(如阀门一批、轴承一批等)。但在增值税专用发票后面必须附有税务部门的统一印制的“增值税专用发票销货清单”，供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。

(6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。 以上6项，不允许有任何差错，如有一项不符合要求也不应收取，否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。

3、公司购买物资，接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配)索要发票时，应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。

4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴费专用发票。

5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特殊情况的，必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。

6、无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。

废料处理程序

我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新

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的处理手续，过程如下;

一、 公司根据实际情况确定价格，总经理签字后方可生效。

二、 客户认为价格合理后，与公司的主管部门签订合同，到现场装货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。(领料通知单必须加盖财务章)

三、 客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单并交款，出库单必须加盖财务章，否则无效。(出库单包括存根联、记帐联、财务联及出门证)

四、 客户交款后，财务人员将出库单的出门证一联交与客户，客户可以根据出库单出门证一联出门。

五、 保卫人员见加盖财务章的出库单，可以放行，但必须再复核一下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，如果认为有不符的地方，拒绝其出门，然后及时上报，等待处理。

六、 保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门，财务部门及时进行审核，如有问题及时回报，等待处理。

财务部门安全管理

为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的保密性和安全性，特制定本规定。

一、 现金的管理。出纳每天做到日清日结，库存现金不准超3000

元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。

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二、 银行存款、应收票据的管理。每月编制银行余额调节表，如果

由于工作疏忽导致有未达帐项，付全责。应收票据要求日清日结，在收承兑汇票时要仔细认真，收假承兑或不合格承兑，附全责。

三、 增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。做到不虚开、错开发票，以及确保发票的安全，以防被盗丢失，出现问题付全部责任。

四、 凭证、帐本、报表的管理。每天下班后要存放好凭证、帐本、报表，如出现问题，此人承担全部责任。

五、 单据、保管帐管理。单据、保管帐保证安全存放，以防被盗丢失。

六、 金库的安全管理。防盗门随手开门，随手关门，坚决杜绝不关门走人，外人随便进入，如果出现问题此人承担全部责任。

七、 财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗，以防财务被盗丢失。

八、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会计主管审核，经总经理批准。

关于发票入帐及报销单据签字手续的规定

为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容：

一、 发票及报销单据必须有四个人签字后，方可入帐。一是经办人;二是分管部门负责人;三是财务主管;四是总经理。

二、 发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字(有合同必须附合同)，然后再由总经理签字。

三、 报销单据入帐，首先是报销人也就是经办人将报销单据汇总分类后，填写好报销单。自己签完字以后，由部门主管审核后签字，然后到财务科，由财务主管根据公司及税务政策进行审核，认为无误后签字，再到总经理处签字，然后再交到财务，由财务处理有关账务。(费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。)

四、 发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需在规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。

五、 出现以下问题有关人员必须拒签。部门负责人不知此事;认为其的花费不合理;材料的价格过高，必须拒签;财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签;总经理最后把关签字。

六、 签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐签字时间为每周五财务、总经理签字;后勤部门以及业务员的费用报销签字时间为每周六财务、总经理签字，特殊情况除外。

七、 报销时间的规定：当月发生的费用在当月或第二个月的10号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过一周，财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。

关于内部招待费用的管理规定

为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定，对各科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门负责人承担。

内部招待费用标准：

关于对电话费、手机费的管理规定

为节约开支，公司自20xx年1月1日起，对各科室及个人手机实行限额管理，超出限额标准，其超出部分由各部门或个人自理。

注：总经理、销售经理、原料经理手机费，根据实际业务，实报实销。