手机阅读

费用报销支付流程管理制度通用 费用报销管理制度及流程(九篇)

格式:DOC 上传日期:2023-01-17 21:25:14 页码:12
费用报销支付流程管理制度通用 费用报销管理制度及流程(九篇)
2023-01-17 21:25:14    小编:ZTFB

范文为教学中作为模范的文章,也常常用来指写作的模板。常常用于文秘写作的参考,也可以作为演讲材料编写前的参考。范文书写有哪些要求呢?我们怎样才能写好一篇范文呢?以下是小编为大家收集的优秀范文,欢迎大家分享阅读。

推荐费用报销支付流程管理制度通用一

1。借款报销的审批权限

1。1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司 财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1。2 员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。

1。3 员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,按规定的时光及审批手续到财务部门报销。

2。员工差旅费报销标准

2。1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时光在一天以上的为 “长途”。

2。2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。

2。3 出差住宿费报销标准:(元人天)

(略)

2。4 出差补助标准

2。4。1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食补贴)。

2。4。2 长途出差补助标准:(元人天)

(略)

2。5 员工出差交通报销标准

2。5。1 员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。

2。5。2 员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车,如有特殊情景需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。

2。5。3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景,不得报销出租车票。

3。员工差旅费报销规定:

3。1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销),节俭归已。

3。2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。

3。3 通讯费以邮局凭证报销。

3。4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。

3。5 短途出差不享受住宿补助。

3。6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3。7 员工出差回到后于5个工作日内报销,未按规定时光报销的, 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支 付。

3。8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据,财务部门不予报销。

3。9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4。员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5。财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5。1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据资料填写 齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。

5。2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务 审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。

5。3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:

5。3。1 具有规定的用途,期限及限额;

5。3。2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金 或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。

5。3。3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。

5。3。4 对违反规定用途和不贴合开支标准的支出,财务不予报销。

5。3。5 对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6。原始凭证的审核

各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7。原始凭证应具备的资料:

7。1 凭证名称;

7。2 填制凭证的日期;

7。3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

7。4 经办人的签名或盖单;

7。5 理解凭证的单位名称;

7。6 经济业务的`资料;

7。7 数量、单价和金额;

7。8 各种发票、收据必须贴合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。

8。对原始凭证的技术性要求:

8。1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。

8。2 购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同 验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资, 除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员 ,进行验收,并在凭证上签章。

8。3 支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。

8。4 职工因公出差借款的借据,必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。

8。5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。

8。6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。

8。7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时,要列分配标准、分配率、分配额。

8。8 凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者,应予退回或重新补正。

9。记账凭证的资料及填制要求:

9。1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。

9。2 凭证编号:应按月编制自然数列顺序。

9。3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的资料,不得含混不清,过于简略。

9。4 会计科目:应按有关规定设置。

9。5 凭证金额:必须与原始凭证相符。

9。6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。

9。7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必须在相关会计 凭证上签名或盖章。

9。8 会计人员填制记账凭证时,必须附有资料完备的原始凭证。

10。本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。

11。本制度由公司财务部制定并负责解释。

12。本制度从x年x月x日之日起执行。

推荐费用报销支付流程管理制度通用二

为规范货运电梯质量监督与安全监察工作,确保电梯的安全有序使用,制定本规定;

1. 轿厢内严禁吸烟,严禁运送易燃易爆危险品。

2. 上下物品时,严禁用木棍顶启轿厢门,不得在轿厢内拖拉,物品不得超重超长,不得碰击挤靠、划伤轿厢;任何损坏之修复费用均由申请使用方负责赔付。

3、货梯运行过程中出现故障时,应使用轿厢内电话及时与监控室 取得联系, 严禁自行采取措施。

4、货梯使用完毕,使用申请人应负责清洁并及时通知管理处。

5. 顾客、厂家人员、家电营业员空手、小件等均不得乘坐。服从物业电梯工和安护员的指挥,对违规不听劝阻的,物业人员有权制止其使用货梯。

6. 优先照顾残疾人士乘坐。

7. 严禁生、熟食品无包装和脏水、油污等污染电梯轿厢。

8. 严禁超高,超载货物强行运输,严禁建筑垃圾无包扎、散状运输。

9、对违规者,有权记下工号牌、厂家名称等报相关部门处罚。

10. 对于进出六楼以上的人员,电梯工有权问清并请外来人员出示相关证件并 确认其所去的楼层及楼座号。

11. 货梯使用时间:

商 场: 上午9:00 - 11:15 下午1:30 – 营业结束

写字楼: 上午7:00 - 18:30 大宗货物出入需办理进出证时间另行约定

餐 厅: 上午9:00 - 10:30 下午15:30 – 16:00

推荐费用报销支付流程管理制度通用三

尊敬的校领导:

你好!

接江苏省教育厅江苏省体育局发文,江苏省第二十届中学生排球比赛于201x年7月14-19日在常州举办,我校排球队届时将参加比赛。现向学校申请参赛费用如下:

所需费用(预算):

望校

领导批准为盼!

新海实验中学排球队

201x年6月13日

推荐费用报销支付流程管理制度通用四

固井一队十分重视设备的维修保养,力求通过有限的维修资金解决设备存在的技术问题,为固井一队生产组织、技术方案的实施提供可靠的保障。现就20xx年度维护完成情况报告如下:

1、年度计划

1)大修两台次;

2)换季保养;

3)灰罐、水罐的改造与防腐处理;

4)零修、项修、二级维护保养根据具体情况实施。

2、具体情况

20xx年29台套设备和车辆做了二级维护保养共70台次,车辆大修2台次﹙川m10968依维柯客车、川f04531下灰车﹚,套管钳5台次;并按设备管理和使用要求,全部车辆完成二次换季保养,各类设备和车辆全年送外维修320余台次;灰罐防腐处理30个,水罐防腐处理10个,改造3个;套管动力钳维修10次,液压泵站维修2次,流体实验室自修与外修相结合,维护费用共计约50万元(不包括自修的材料费)。

20xx年我队按照实际情况上报了大修7台次及总的计划总额78839.38元,实际完成7项,大修完成率为100%。

1、强化设备预防性维护保养和维修管理与定点维修相结合是我队长期坚持的原则,因固井公司没有专业的维修人员,主要依靠全体员工的广泛参与,我队严格按照“十字作业”内容进行,自己能解决的问题绝不外送,自己不能完成的,由设备管理人员联系定点维修厂家完成,并作好记录。

2、严格按照公司维修制度,对我队车辆和设备层层把关,车辆和设备出现故障时,由操作人员、分队长和设备管理人员共同分析,查找原因,并结合生产实际情况,采取自修和外修。如果确实需要外修,必须由操作人员申请,分队长申报,在队长和设备副队长签字后方可实施。

3、虽然部分零件是我们自己更换,但大部分的维修还是在外面的厂家完成的'。为了减少维修费用,我们要求维修厂对昂贵的零件进行分解修理,使修理工作细致到元器件,缩小故障范围,使用最低的维修成本修复设备,避免直接更换新的零件;修理完后,由设备技师、分队长和设备责任人一起验收,保证了维修的质量。

4、根据公司要求,加快构建中国石化物资供应统一储备体系、优化库存结构、大力压缩不合理库存、降低储备资金占用等精神,库存物资的数量、金额,准确划分正常储备、特殊储备、积压物资,做到在库物资账、卡、物、资金四对口。

1、总体费用分析

20xx年度综合维修总费用为约50万元,其中大修78839.38万元,二保约25万元,二者共占维修总费用的50%,设备综合维修费用率较低,这说明了我队从加强设备的日常维护保养来降低了设备故障率方面取得了显著的成效,但随着明年施工任务加重,设备负荷将明显加大,且近几年内到的新设备(如双机双泵)备配件的更换,原有旧设备的周期大修,明年维修费用将有所增加。

2、从维修费用构成上分析

在外修中,工时费约占维修总费用的35%,材料费主要集中在发动机、传动系统和转向系统;维修费用主要集中在套管动力钳、下灰车、川mf11564、川f07620(40-17)和川f07616(50-17)。

进入单位生产成本的设备综合维修费用,一般包括材料费用比率70%,从实际组织的各项维修中也充分地体现了如今设备维修中材料价值高,有效地控制材料的使用,对于保证维修质量和费用质量十分关键。

3、套管动力钳维修费用超过总维修费用的10%,故障主要集中在滚动轴承,原因是滚动轴承的材质不能长期承受高压力,已与厂家多次沟通,正在寻找解决途径。

20xx年设备维修费用主要用于生产主要设备,主体设备中价值高的双机泵为近年新进的设备,技术状况良好,在维修费用的投入上相对较少,

从生产经营出发,一方面是通过完好的设备完成生产任务,要求有必要的设备维修保养费用的投入,另一方面是通过合理的费用控制降低生产成本,力求减少维修费用,这个平衡点很难科学计算。针对专业设备多,维修保养难度大的特点,经过多年的实践,主要采取和将继续实行以下管理措施,保证双重效果的取得:

1、加强设备的日常维护保养,尽可能降低可能发生的设备大修:以单台套设备为责任体,谁使用、谁负责设备的维护保养。

2、加强设备巡检,预检预修,做到设备的预见性维修,将故障解决于萌芽之中。故障不会凭空出现,而是日积月累形成的。尘土、油污、应力、微裂纹、腐蚀、松动、接触不良、老化等问题都是引发故障的原因。所以,故障下面有大量隐含的问题需要我们去仔细观察和发现,这也是全员维修的意义所在。只要强化基础,从细微之处做起,如检查、清洁、保养、防腐、减振、平衡等,就能防患于未然,也是最经济的设备维修策略。

3、近年的研究表明,随着新材料、新工艺的应用,设备的可靠性日益提高,而设备的无形磨损日渐加速。60%以上的设备故障率曲线只有初始故障期,却无耗损故障期。盲目大修会引入新的初始故障期,增加设备故障率。由于设备不同部件的运动不同、负载不同、工作环境不同,因而磨蚀、老化、损坏不同,局部修理,即小修、项修、总成或组件维修更经济合理。

4、年终设备管理考核及奖惩结果与设备直接费用挂钩,建立约束激励机制。

5、对于油料、高价值配件等通用材料实行定点供应和适量储备,降低综合材料成本;建立定点维修保养,控制维修质量和费用。

20xx年1月22日

推荐费用报销支付流程管理制度通用五

。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买,如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。

6、出差津贴:每人每天30元。

(二)、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上

注明,报销时出租车票不得连号。

(三)、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:

1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、 以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销其他费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销:

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不符合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。

相关推荐:

陶瓷品市场经营户消防安全承诺书

报表统计管理制度

文件收发管理制度

企业日常管理制度

企业培训管理制度范本

金融企业财务制度

推荐费用报销支付流程管理制度通用六

出租方(下称甲方)承租方(下称乙方)经双方协议,就甲方将其拥有的坐落于____市仲恺高____区上坑新村四巷6号一楼门面房出租给乙方,该门面建筑面积共100平方米,甲乙双方应遵守以下协议:

一、租房每月租金为 元整,在________年____月____日起每月租金 元,乙方应付甲方二个月押金和一个月租金才能入住。在租房期间到每月 号前交租金和水电及杂费给甲方。

二、经过双方同意决定________年____月____日起________年____月____日止,合同未到期,如中途退房,押金不退给乙方,而且乙方一要付清所有水电及杂费,任何情况下收据一经开出,中途一律不退房租。

三、乙方必须按照公安局派出所的有关规定,办理居住证和有关一切经营许可证等有关手续,所有费用由乙方负责,乙方不能在租房内从事非法经营及违法犯罪活动,如乙方有违法行为,一切责任由乙方负责,与甲方无关。

四、遵纪守法,搞好卫生,不向户外、厕所抛杂物,不得在门口存放厨房、厕所清出来的发臭物品,保护房内外的水电、门窗、洁具、扶梯、管道设施,损坏照价赔偿或修复,不得在墙上贴字画,以免损坏墙壁,房内的灯管、灯泡、水龙头、厕所堵塞、门锁无论是人为还是自然损坏的,均由乙方支付零件费,甲方协助更换。

五、乙方要爱护甲方的一切建筑和水电设备,如有损坏,由此发生的一切费用由乙方负责。

六、乙方在租赁期间,未经甲方同意,不得擅自改变门面和房内原有的结构。乙方未经甲方同意不得将原租房转让给别人,如乙方擅自转让,甲方有权解除本协议合同并收回房屋,由此造成的损失由乙方承担,经过甲方同意转让的新乙方要到甲方登记重新办理手续。

七、甲方租房按月计算,超过____日按____月算。租房期满后,乙方应付清租金,水电和杂费,并要清理干净搞好房屋卫生,如未搞好扣30元,将房屋原装锁匙及感应器还给甲方,若丢失一个或一打扣20元,由甲方验收房屋没有任何问题后,押金退还给乙方,如乙方需要续租,应提前15天通知甲方,经甲方同意后可以续租。

八、乙方未及时交纳租金给甲方,甲方有权发每天租金的5%加收滞纳金,交纳房租按租房日期为准,超过三天未交租金,甲方有权停水停电,超过五天未交租金,甲方有权解除合同,收回房屋,作乙方违约处理,押金不得退还给乙方,所开出的单据将自动作废,并有权留置乙方位于该房所有物品。

九、期满后凭押金单退房,若有遗失,押金不退,如要退房,请在交房租之前提前15天通知,否则扣除15天房租。

十、租赁期满,甲方如有意续租,则乙方在同等条件下有优先租权,但必须在赁期满前一个月向甲方提出申请。双方可根据本合同约定慢情形,结全实际情况重新协商后,签订新的租赁合同。十

一、乙方在租房期间贵重物品处行保管,若有遗失或被盗一切与甲方无关,必须注意用电及煤气安全,如发现漏电或煤气泄漏应立刻找专业人员处理,预防事故的发生,乙方必须做好防火防盗防触电,提高安全意识,甲乙双方要遵守以上协议,望各自双方不能违反。本合同一式两份,甲乙双方各执一份,本合同签订之日起生效。出租方(甲方) 承租方(乙方)________年____月____日________年____月____日

推荐费用报销支付流程管理制度通用七

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算,对未列入预算的费用,由公司总经理提出调整预算,经公司董事会批准后执行。

2、费用审批权限:一般费用2000元以下,部门负责人审批;2000元以上由部门负责人提出建议,总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批,1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制,同时保证费用支出及报销单据的合法性,公司的各种报销单据需经财务部经理审核,并签字。未经财务部经理审核、签字的单据,不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入,由经手人和验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料,必须签订购销合同,方可购置。为减少资金占用,在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销,按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。

4、计划生育等费用,由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志,先报综合部平衡,经总经理同意后,由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍,年初需列出购置预算,报技术发展部审定,总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍,应先征得部门负责人同意,到资料室登记,并办理借阅手续后,方可报销,职工离开本单位必须交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置,在财务部办理登记手续,再报批,职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试,事先应征得所在部门及公司的同意,在成绩合格后,其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费,只能报销业务书籍,由部门负责人审批。

11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。

12、各部门使用临时工,每月报综合部,由综合部报市人事局,市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量,尽量节约费用。

三、各种费用报批程序:各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》,有经办人(验收人)签字,基层费用承担部门负责人同意(证明),财务部经理审核,预算部门负责人审批(2000元以内)或总经理审批(2000元以上)签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批,但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

2、各月发放工资;

3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规,报销时经办人员应尽可能注明用途。

4、超过现金结算限额(1000元)的费用,应通过银行结算,特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请,财务部经理同意后方可支付,对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据,财务部必须进行审核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务可拒绝报销。

6、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销,如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等,当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释,自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

为了加强公司的财务管理工作,规范公司财务行为,提高财务管理水平,统一公司的报销程序及规定,现结合公司的具体情况,特制定本制度。

一、 办公费

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部,行政部审批后交财务部审批。

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部购买人凭正式发票,印章齐全,经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销。

二、 差旅费

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用,下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写“出差申请表”(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。

⑵ 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准。

①员工出差分 “长途”和 “短途”两种,即当天能往返的为 “短途”,出差时间在一天以上的为 “长途”。

②出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:

一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;

二类区:除一类区以外的地区。

③出差住宿费报销标准:(元/人/天)

职务 一类区 二类区 港澳台地区

董事长 实报实销

总经理 300 200 350

部门经理 200 150 250

一般职员 150 80 200

④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差,每天给予50元

补贴。

⑤员工出差交通费报销标准

员工出差乘坐交通工具:公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

卧、轮船一等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船经济仓,但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软 卧、硬卧需报董事长批准。

⑥员工长途出差交通费,部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租 车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经部门负责人批准方可报销。

⑷员工差旅费报销规定:

①住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况,

超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销),节约归已。

②业务招待费用由部门领导核定,经总经理批准方可报销。

③出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。

④员工出差返回后应于5个工作日内报销,未按规定时间报销

的, 财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。

⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财

务部门不予报销。

三、 交通费

⑴原则上公司员工外出办事,自行乘坐公交车,特殊原因需用公司派车的,需填写“出车申请单”,按申请单上的审批程序审批,由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。

⑵员工在本市内出差,只报销公交车票,公交车票除二人及以 上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。

四、 业务招待费

因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

⑴严格控制业务招待费用,公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的,必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2)。请客发生的餐费应严格控制在限额内,无特殊情况超额的,超额部分个人负担。

⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情况必须电话申请)。

⑶公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用,如有特殊情况,事先向部门领导请示。

五、 费用单据

⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效,不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销。

⑶发票上的要素要完整。

⑷对于丢失发票的规定,由丢失人写出详细情况(丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明),经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的,无论住宿费多少,只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

六、其它

非生产性的特殊开支,如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。 发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申请表”(见附表4),报公司董事长审批。

本制度的解释权归公司财务部。

本制度从xx公司董事会批准并发布之日起执行。

推荐费用报销支付流程管理制度通用八

一、现金的使用范围

根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况,现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬,日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范围

除以上可使用现金的支出外,其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项,可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项,必须使用转帐支票支付。

三、领用转账支票的程序及使用要求

1、领用人须填写(借款单),经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。

2、转帐支票有效期为10天,支票领用后,必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后,应及时到财务办理报帐手续。

3、如将转帐支票丢失,必须立即通知财务采取补救措施,如票款因支票丢失已从我财务帐户转出,一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。

4、转帐支票签发后,领用人应妥善保管,不得折叠、磨损。

四、日常支出的报销

1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。

2、发票内容必须齐全,包括:付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列。

3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销。

4、使用转帐支票付款,应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位,以便报帐核对。

5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。

6、当月发生的日常支出,材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最多延长到下月25日,否则不予报销。

五、招待费

1、业务招待费的报销,实行一事一结制度。

2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元,特殊情况经主管后勤院

长批准。

3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。

4、各中心安排的院内会议,报销有关费用时应填写《会议费报销单》

经办人签字,本单位“一支笔”审批后,由本单位预算经费支出。

5、礼品费报销必须有明细或清单,由经办人注明礼品用处,除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外,还必须有主管后勤院长签字后方可报销,列支本单位预算支出。

推荐费用报销支付流程管理制度通用九

公司领导:

总经理办公室后勤科食堂在餐饮接待服务中发挥着越来越重要作用,月度食堂接待费用已从年初的数千元增加到11月份的近13万元,且11月份食堂招待费支出已接近公司招待费支出(13.2万元),由此可见食堂餐服人员较以往,工作量大幅度提高,由于餐服工作的特点,食堂人员的早到晚返已成常态。

12月以来,公司机构人员发生变化,公司总部的驻港人员大幅增加,考虑到饮食的卫生和方便,驻港人员统一食堂就餐,并专门提高早晚餐服务,每周一晚餐至周五早餐由食堂安排餐服人员制作菜肴提供服务,满足每餐近20人的就餐服务。

食堂原有的加班费,是经人力资源部门核准,区分为工作餐加班费和接待餐加班费,工作餐加班费按早餐24元/人(8元/小时*3小时)、晚餐32元/人(8元/小时*4小时)核定;接待餐按接待桌数核定加班费,以接待单为依据,由食堂按人头申报,人力资源部审核发放。

由于食堂接待量和早晚工作餐就餐人员的大幅增加,需要更多的餐服人员投入到相关工作中,人力资源部门核准的现行人员加班定额确无法满足实际需要。

为简化核算程序,我们考虑可否采用包干制,以300元/天包干(早餐:100元/天、晚餐及接待200元/天),每月按30天计,共9000元/月,由食堂根据人员加班情况,按劳分配,报人力资源部门审核,按月发放。

特此报告

x年12月27日

您可能关注的文档