最新学校财务内控管理制度怎么写(模板8篇)

广泛了解如何平衡工作与生活，是每个职场人士都需要面对的挑战。掌握了总结的写作技巧，或许你会有更多的收获。

学校财务内控管理制度怎么写篇一

为了加强管理、提高经济效益，适应企业发展需要，现根据本公司具体情况，结合国家有关规定，特制定本制度，以便全体工作人员执行。

第一条 一般规定

1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财务部负责办理，财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。

2、财务部门工作人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进行挪用公-款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处罚，严惩不贷。因此，会计与出纳必须明确分工，各施其职，相互制约，即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日记帐外的帐）的原则进行工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。

3、凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人员有权拒绝付款。

4、为保障公司财产的安全不致流失，凡是公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人（或使用人）提出报告，经批准方可办理报废注销手续。

5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务部负责执行，财务部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。

第二条 资金的管理

1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。

2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限.

3、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。

4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。

5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。

第三条 费用开支管理

一、差旅费

1、各级别出差乘座交通工具标准

a：总经理、副总经理可乘座飞机、火车软卧、轮船一等舱。

b：部门经理、副经理可乘飞机、轮船二等舱、火车硬卧。

c：一般人员，可乘火车硬卧或硬座、轮船三等舱，一般不能乘座飞机，特殊情况需经总经理批准。

注：上述各标准采用实报实销，凡超过上述标准乘座交通工具的费用，由本人负责，公司不予报销。

2、工作人员在国内出差，在旅途中的生活费、津贴费、不分级别、不分地区、不分交通工具，每人每天补助30元。

3、在目的地费用采取“定额包干，超支不补，节约归已”的办法，包干范围a.住宿费b.生活费c.市内交通费。费用包干标准，根据出差人员级别，到达地区的消费水平确定。见附表一。

4、正副经理、正副厂长以上人员出差，随同人员原则上可以乘飞机、火车硬卧、轮船二等舱。

5、职员乘出差之便，事先经总经理批准，就近回家探亲办事的，其绕道和在家期间按事假处理，没有补贴。

6、出差人员在外开展业务工作，公司可报销长途电话、电报、传真等通讯费用。

7、150公里外的省内出差，当天归来者，除报销规定的来回车费、船费外，每人每天补助30元（含出差地市内车费）。

8、因公在南京市内及周围城市办事者，一般不得乘座“的士”，特殊情况，须经总经理预先审批。在此范围办事，未能返回公司就餐者，除报销规定的交通费外，补助误餐费8元。

二、办公费

1、购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。

2、凡购买所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。

《内控财务管理制度》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。

学校财务内控管理制度怎么写篇二

第一条 为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。

第二条 本条例适用于各级财务机构和财会人员。

第二章 内部牵制及稽核

第三条 牵制原则

（一）为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。

（二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处（科）负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。

第四条 组织和分工

（一） 财务处设以下岗位：

一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。

会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。

（二）财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。

1、审核人员的职责与权限

负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的

经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。

2、复核人员的职责与权限

负责复查原始凭证的'真实性、合法性、准确性；审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求，监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。复核人员发现记帐凭证填制的记录内容和附件张数与原始凭证不相符、科目运用不正确或往来帐记载与债权人、债务单位（个人）不相符时，应当即要求审核制单人员予以纠正。

3、主管人员的职责与权限

负责检查凭证、帐簿、报表的合法性、合规性；

负责检查各项资金收支计划的合法性和可行性，并检查计划执行情况；发现不合法的收、支内容或收支计划缺乏可行性的要立即向学校领导提出具体意见，要求予以纠正。

负责检查各项经济合同、协议的合法性和可行性，并监督其履行情况。发现经济合同、协议不合法的，要立即向有关部门提出意见，要求纠正；发现合同、协议缺乏合理性或可行性，要向有关部门提出建议，要求修订有关内容。 负责检查、监督全部会计档案及有关资料保管及移交情况。

第三章 会计人员管理制度

第五条 坚持定编定岗制度，学校内部各单位和部门需要设会计岗位，必须经财务处会商人事处同意后方可设立。

第六条 经批准设立会计岗的单位和部门必须聘任会计人员两人以上，记帐与出纳不能一人兼任。

或进修合格证、技术职务证书等）并报人事处批准后方可聘任。

第九条 坚持技术职务考试制度，凡正式在编会计人员要取得各级技术职务除自然晋升外，一律参加全国统一考试，考试合格取得任职资格，报人事处确认，经学校批准聘任，方能取得正式技术职务。

第十条 学院各级财务机构和有会计人员的单位（部门）领导，要创造条件，支持会计人员参加各种技术业务培训。

第十一条 财务部门的专职会计人员要定期进行岗位轮换。

第十二条 各级财务部门要坚持工作会议制度，讨论业务处理及研究解决重点难点问题。

第十三条 要坚持会计人员离岗交接制度。会计人员离岗（含调动、轮换、退休等）要办理会计交接手续，移交人要列出交接事项清单，如印章、支票、收据、凭单、帐、表等，接受人清点核对后，双方在交接单上签字，交接时要有财务处负责人监交并签章，交接清单一式三份，三人各保留一份，会计事项未交接清楚不得离岗。

第十四条 要建立会计人员基本数据档案。将全院在编和在岗会计人员的基本情况全部输入计算机，供平时和年终报表使用。

第四章 附则

第十五条 本条例由财务处负责解释。

《学校财务内控管理制度》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。

学校财务内控管理制度怎么写篇三

1、为了规范李白河小学的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。

2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理办法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。

3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制监督：定期进行财务分析，财务公开，如实反映学校财务收支情况。

4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格按照街道财务管理规章规定执行。

（对于资金的使用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到及时记帐，日清月结，帐实相符。）。

6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物采购和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。

7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必须运用科学合理的方法，依据充分确实的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实准确，不任意编造。在编制预算时，要按照保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥善安排其他各项支出。

8、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则根据学校教学及其他活动需要和财力可能测算编制。

9、收入管理的要求：

a、严格按照国家有关政策规定依法积极组织收入。（按一费制文件）。

b、收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的学生，进行书杂费减免。

d、各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。

10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教育任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必须严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：

a、严格执行国家的各项财经规则和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》的各项规定。

b、节约支出，提高资金使用效益。首先，正确编制年度财务收支计划；其次，要精打细算，妥善安排，把有限的钱用在“刀刃”上。

c、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以计划数和预算代替。

11、结余分配要求：

按照桂城街道教育组的有关规定和xx小学教师奖励方案进行计算，提取及其分配工作。

12、专用基金的管理应遵循“先提先用、专款专用”的原则，各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一定的，按照统一规定执行：没有统一规定的，由主管部门会同财政部门确定。学校根据专用基金来源的额度，安排支出项目，量入为出，有多少钱办多少事，并注意专用基金的积累。

13、学校在各种存款的管理上，必须严格按照桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。

14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序及时处理。

15、学校对不同类别的债务分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支情况表专用基金变动情况表，专用基金变动情况表，有关附表及财务情况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

a、真实性。

b、完整性。

c、准确性。

d、及时性。

17、学校财务分析的内容包括中小学校事业发展和预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理情况，存在问题和改进措施等。

18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：

a、财务检查。

b、实物检查。

c、现金检查。

学校财务内控管理制度怎么写篇四

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

学校财务内控管理制度怎么写篇五

一、资金的管理1.资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。

2.如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准(不在可委托副总代签)，方可办理用款手续。

3.使用资金时(包括大额用款)，各部门应提前1-3天预报资金使用额度，便于财务及时备款。

4.使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额200元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。

5.借用转帐(空白)支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。

6.借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。

7.资金的审批程序是：计划内借款：借款人-部门负责人-财务部计划外借款：借款人-部门负责人-总经理-财务部二、原辅材料采购及存货的管理1.原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。

2.原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明(身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符)。

3.原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。

财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。

4.购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销(如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等)，不得以白条报销。

但对特殊情况可特殊处理。

5.需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后(计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字)财务予以付款。

如果需银行汇款的，办款人要。

将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

6.购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。

如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。

7.采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终需将备用金全部退回财务。

8.月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格(扣税价)进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。

9.库存物品领用时，必须凭据领料单(仓库、财务、统计各一联)，领料单要标明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。

销售的货物要有发货单或销售发票。

10.月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间(每月1日)分别向财务报表，财务据此进行成本核算。

11.年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。

对于盘盈、盘亏的物资要作说明。

因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。

三、固定资产、低值易耗品的管理1.对于购进的且已交付使用的固定资产(价值2000元、使用期限一年以上)，需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。

同时设备动力部要登记固定资产台帐。

2.对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。

3.购进的低值易耗品(价值2000元以下、使用期限二年以上)，应先办理入库，然后再领用。

领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。

4.当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。

5.年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。

四、往来帐的管理1.工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。

2.已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。

3.需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

4.因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。

五、报帐制度1.如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。

报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。

然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。

如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。

2.在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。

3.采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。

4.针对增值税发票超过90天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。

5.报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必须填写齐全，不准自己填写，否则财务不予报帐。

6.使用支票的，支票存根要填写齐全，内容要与发票一致。

7.电力管理部门每月应及时将电费增值税发票开回交予财务，以便成本核算。

8.采购人不允许将空白支票转交他人，如果由此产生的一切后果，责任由当事人自负。

如果支票丢失了，由当事人及主管部门予以报案或挂失，财务凭据总经理签署的意见处理帐务。

9.职工工资表必须于次月五日前报送财务部，财务汇总入帐。

10.生产统计月报表、能源消耗统计表、库存材料(成品/半成品)盘点表等与财务月终结算有关的报表，必须于次月一日前报财务部，财务据此进行成本核算。

11.报销时间：每周一、三、五下午1点-4点(手机费每月15日)。

12.为了将有限的资金充分的利用好，要求借款人将所剩余款及时返还财务，不得自行留存。

13.以上条款请管理部门及工作人员遵照执行，如遇特殊情况不能按规定时间报帐的，请以书面形式报请总经理审批，否则按时间长短给予50元-100元罚款。

学校财务内控管理制度怎么写篇六

xx-x乡内控制度及管理办法 为了加强我乡的财务管理，杜绝浪费、减少不合理的开支，以保障乡政府工作的顺利进行。特作如下规定：

一、分管财务的领导和财务人员，要模范执行《会计法》和财经纪律。严格按财政局的规定从严控制经费的开支。核算要准确，帐目要清楚，必须做到帐帐、帐表、帐实相符。对不符合财经纪律和报销规定的有权抵制和不予报销。

二、根据会计制度规定健全必要的帐目，出纳要记好现金帐和银行帐，月末与会计对帐，做到帐实相符。

三、严格财务管理制度，遵守会计工作规范，建立岗位责任制，出纳员和会计责任分明，做到“钱账分离，不准一人监管”。及时完成各项财务工作。

四、预算经费公务支出坚持“统一审核，一支笔审核”，任何开支(包括现金、支票、报销差费等)由镇长审批。

五、凡报销的各项费用的原始凭证，必须有经手人的签字，并送乡长审批。未经乡批准的费用，财会人员不得付款。 六、购买办公用品及其他用品，由办公室统一安排购买，自行购买的不予报销。

七、财务人员要尽职尽责，做到帐目清楚，月终后五日内将经费收支情况按项目详细列表，送领导审阅。 八、负责管理和使用好固定资产、低值易耗品等财产，防止国有资产的流失。

九、严格现金的管理使用。现金的`开支，必须按规定的范围支付。

十、因公出差要严格遵守财政局规定，住宿费、市内交通费、伙食补助费均按规定执行，超过标准部分由本人自理，非特殊情况不能乘坐飞机。 十一、因公出差或购买办公用品等需借款时，须经局长签字同意，否则财会人员有权拒付。 十二、对违犯财经纪律的财务人员的处罚，按《会计法》的规定办理。

1、 钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。各部门应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。

2、 现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。

3、 现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财政所，不得挪用、挤占和公-款私存银行。

4、 坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。

5、 坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公-款、有无挪用公-款、有无账外资金等违纪行为。

6、 规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。

示例：

一、 办公储备现金，不超过人民币1000元，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。

二、 办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。

三、 因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经财政所长审批、镇长签字，出纳方可办理支取现金手续。

四、 现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由镇长签字，由出纳办理报销手续。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。

五、 报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。

六、 取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。

七、 罚款一律不予报销。

八、 如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财政所，以便做好准备。

九、 现金领用人与审批人不得为同一人

银行存款管理

1、 各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财政所应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。

2、 财政部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。

3、 各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

4、 使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。

5、 使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借

据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等）经财务负责人和镇长签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和镇长签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经镇长批准后处理。

6、 需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。

7、 业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。

8、 严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。

示例：

一、 支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经镇长审批签字，出纳方可签发。

二、 建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字。

三、 签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额（或限额）。不得开空头或远期支票。

四、 为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票。

五、 支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告，并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。

六、 未经镇长同意,借用人不得改变支票用途。

七、 领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。

八、 领取支票后，凭正式发票，经镇长审批后，出纳方可办理报销手续。

九、 支票报销，须在开出支票后3日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。

十、 领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。

内部牵制制度

一、内部牵制制度主要内容包括：内部牵制制度的原则；

组织分工；出纳岗位的职责和限制条件；有关岗位的职责和权限。

二、为认真实施“会计基础工作规范”，加强会计基础工作，做好本单位的会计核算工作，特制定内部牵制制度。

三、出纳员的职责。办理现金收付和银行业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和有价证券，保管有关印章、空白收据和支票。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的工作。

四、有关岗位的职责和权限财务主管负责本局及下属单位的财务会计核算工作，并进行财务监督。会计员负责对记帐凭证、原始凭证审核，登记并审核计算机帐簿。出纳员办理现金、银行业务，保管库存现金和有价证券。及时编制银行存款余额调解表，不开空头支票。

学校财务内控管理制度怎么写篇七

第一条 为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条 建立和健全公司的内部控制制度。

第四条 本公司内部控制的基本原则。

1．权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

2．合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3．审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4．责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。

5．凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章 财务收支内部控制

第五条 实行财务收支预算控制。

1．在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

2．在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。

3．财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。

4．凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。

第六条 建立定额备用金制度。

1．各部门零用现金定额规定如下：

生产部 ××元

经销部 ××元

综合部 ××元

工程部 ××元

办公室 ××元

2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。

（1）各部门单项支出低于1 000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

（2）各部门单项支出高于1 000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请

款单”，经归口的负责人签批后，到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。

（3）用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后，应及时将取得合法的发票单据（在发票背面要注明用途，有经办人、验收人、主管签字）附在原“请款单”存根联后面，到财务部办理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不符时，应在报销时办理多退款（或少补款）手续。

（4）单项低于1 000元的零用金支出，所取得的发票单据要在月末之前及时报销，不得跨月。单项在1 000元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，不得挂账。

第七条 执行按签批金额权限审批付款。

1． 2 000元以上支出，由各部门负责人审核后报总经理审核批准。

2． 2 000元以下办公支出，由财务部审核批准。

3．专项用途资金支出，在确定的金额内，由总经理或分管副总经理审核批准。

4．因经营需要代收、代付款项，由财务部审核批准，必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。

第三章 货币资金内部控制

第八条 建立会计和出纳职责分工制度。财务部应设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的收付业务。会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。

第九条 加强对现金的稽核管理。所有现金（包括银行存款）业务收入，应凭收入凭证和收入日报表，并经内部稽核和兑换外币。

第十条 控制现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。

第十一条 严格付款审批和支票的签发。所有付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付款支票必须经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章，须分别掌管，不得由一人包办。不准开“空头票”和“空白支票”，开出支票要进行登记。

《财务部内控管理制度》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。

学校财务内控管理制度怎么写篇八

适用于公司内部财务管理与控制。

3 职责分工

3.1 财务部

b) 组织公司资产盘点工作，监督资产的购建、保管和使用。

3.2 各部门

a) 严格执行公司；

b) 配合财务部进行资产盘点工作。

4 工作程序

4.1 财务内控的目标

a) 规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；

c) 保证业务活动按照适当的授权进行；

e) 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；

f) 保证账面资产与实际存在资产定期核对相符；

g) 提高财务管理效率，提高财务管理与公司整体管理水平的契合度。

4.2 财务内控的原则

4.2.1 合法合理的原则

财务内控应符合国家有关法律法规以及本公司的实际情况。

4.2.2 全面控制的原则

a) 本公司涉及会计工作的所有人员不得拥有超越财务内部控制的权力； b) 财务内控涵盖本公司涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位。

4.2.3 权责分离、相互制约、相互监督的原则

公司内部涉及会计工作的.机构、岗位的合理设置及其职责权限应合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

4.2.4 成本效益原则

通过实施财务内部控制，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

4.2.5 持续改进原则

财务内部控制应随着外部经济环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

4.3 财务内控的内容

4.3.1 财务内部控制主要包括财务预算、核算、收支、会计电算化操作以及资金、资产等内容。

4.3.2 财务预算控制

财务部负责建立公司预算管理体系，对财务预算编制、执行与调整进行控制，组织公司财务预算，监督预算执行情况，具体执行《财务预算管理办法》。

4.3.3 财务核算控制

4.3.3.1 财务部负责建立公司会计核算体系，规范资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等会计科目的核算与管理，组织会计核算，具体执行《会计核算管理办法》。

4.3.3.2 财务部负责建立公司成本核算体系，规定产品成本的内容、核算依据、核算程序以及各类成本的核算方法，组织产品成本核算，具体执行《成本核算管理办法》。

4.3.4 财务收支控制

4.3.4.1 财务部负责建立《往来款项管理办法》，规范应收和应付款项的控制与管理，确保资金收、付的及时性和准确性，提高企业信誉度。

4.3.4.2 财务部负责根据公司生产经营活动需要完善财务支付流程，规范对外付款、借款及费用报销业务的控制与管理，具体执行《财务支付管理办法》。

4.3.5 会计电算化操作控制

a) 财务部负责根据公司财务管理需要配置或更新财务软件；

b) 财务部负责建立《会计电算化操作管理办法》，规范财务软件的使用与维护的控制与管理。

4.3.6 资金的控制

4.3.6.1 财务部负责依据国家有关法律法规，结合公司实际情况建立完善《资金管理办法》，规范现金、银行存款和票据的收、付管理，确保企业资金安全。

4.3.6.2 财务部对科研专项资金使用、管理和核算进行控制，具体执行《专项资金管理办法》。

4.3.7 资产的控制

4.3.7.1 存货的控制

4.3.7.1.1 存货采取月度对账、年度盘点的方式进行控制。月度对账由财务部负责组织，年度盘点由综合部负责组织。

4.3.7.1.2 年度盘点结束后，仓库管理人员负责填写《存货盘点表》，抄报财务部，盘存数与账面记录不符的，应查明原因并在盘点表中备注说明。

4.3.7.1.3 存货盘点发生盈亏，由财务部负责进行会计处理。

4.3.7.2 固定资产的控制

4.3.7.2.1 固定资产采取年度盘点的方式进行控制。

4.3.7.2.2 财务部负责每年组织1次固定资产盘点，填写《资产盘点表》，盘存数如果与账面记录不符，资产管理部门应配合财务部查明原因，在盘点表中备注说明。

《财务内控管理制度》全文内容当前网页未完全显示，剩余内容请访问下一页查看。