学校财务报销制度(通用13篇)

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学校财务报销制度篇一

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销.

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字.

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联.

第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买.

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票.

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销.

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划.

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销.

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联.

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正.

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部.

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销.

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款.

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片.

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表.

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准.

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额.

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准.

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给.

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批.

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批..

学校财务报销制度篇二

我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目。

1.车站报了洪水服务费。主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。

2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。

3.邮政费用:指信件、包裹、货物和其他物品的邮寄费用。4.差旅费:主要包括交通费、住宿费、出差补助、探亲费、保险等费用。

5.租赁费:指经批准的临时租赁费。

6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。

7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。

8.生产测试费:主要包括水费、电费、汽油、柴油、黄油、吸管手柄、油漆等业务专用耗材。

9.水电费:指局机关和基地办公室的水电费。

10.雨量站报汛合同费:主要指雨量站和遥测雨量站的雨量观测和报汛合同费。自动监测水文站设备维护费。

11.水文站临时(抢险、维护、观测)服务费:主要包括临时抢险、整站维护、水文观测服务费。

12.报汛通信费:主要包括报汛电话费和网络费。

13.购置费:主要包括购买单价在1000元以下的小型、零星设备和仪器。

14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。

15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。

16.水质监测费:主要包括水质运行费和采样费。业务费用:包括水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药费、小型仪器购置费、仪器鉴定费等。取样费:包括取样交通费(包括包车、租车)、差旅费和取样人员劳务费。

17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。

18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

19.其他:除以上所列项目之外的'其他批准报销的费用。

(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

(一)需要提供正规发票的支出项目，如办公费、邮电费、差旅费(出差补贴除外)、房屋租赁费、全站及维护材料费、水文资料整理费(人员补贴除外)、检测费、水电费、报汛通讯费、购置费、土壤水分系统运行费(出差补贴除外)、车辆运行费(安全奖、驾驶员公里补贴除外)、水质监测费(水质监测费)。水文(站)发生临时抢险、整站维护、水文观测服务费时，应填写水文(站)临时(抢险、维护、观测)服务费收据，并向税务部门索取正式发票。

(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。

(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。

基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。

(一)报表审核意见程序。

1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。

2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。

3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。

4.财务部应核对站、基地的凭证和报表数据，并注明当期金额和当期余额。如发现支出不合理，单据不符，不予报销。如果数据不一致，必须在当期核实。

(二)报表具体填列方法。

1.经费收支情况。

(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;。

(2)经费支出合计=报销数额+上交款;。

(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。

(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。

(2)基地报告，报销金额由基地填写，核转、核退金额由计财局填写。

3.驻地报销说明:驻地或基地应说明本期报销需要说明的情况，以便基地和财务部审核。

学校财务报销制度篇三

一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。

六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。

七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的.，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。

九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。

十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。

学校财务报销制度篇四

为加强公司财务管理，统一各部门报销程序和规定，提高财务管理水平，结合公司具体情况，制定本制度。

1、借款报销的审批权限。

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）。

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差补助标准。

外出员工每人每日补贴20元，6.7.8.9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视为出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准。

2.5.1员工出差交通:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，飞机须经总经理批准，软卧仅限官职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过一个月的'出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公。

学校财务报销制度篇五

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证。

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的'将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

b)、伙食补贴标准到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

c)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。

会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

以报销，总经理特批者除外。员工培训费员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行。

审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2）、本制度自颁布之日起生效。

学校财务报销制度篇六

按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守开支范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金，从资金角度保证教学计划的完成。

按照国家会计制度的.规定记帐、结算和报送帐目，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日结月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案。

根据勤俭建国的原则，定期检查分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，发现浪费，及时向领导提出改进措施。

四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

每月做好资金台账，了解和掌握专项资金情况。

1、根据国家发展政策批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦朴素的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育计划的圆满完成。

2、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度和财务工作规范办理各类收付业务。

3、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。

4、根据会计核算中心的规定，原始凭证应及时、正确地交接。五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

学校财务报销制度篇七

各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。

1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。

2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。

3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。

4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。

5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。

6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。

7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。

1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。

2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。

3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。

学校财务报销制度篇八

为了更好的开展学生会的活动以及进行经费报销，院学生会办公室对财务制度作了以下规定,下面是小编为您精心整理的.关于民办学校财务报销制度全文内容，仅供大家参考。

1.学生会日常开支，由团委老师或主席审核、批准报销。

2.学生会大型活动经费由活动主管部门负责人担任财务主管，整个活动经费由该活动负责人批准：活动主管部门应当在活动前制作经费预算表交给学生会办公室备案并由主席批准，活动结束后应将制作经费结算表并附发票和收据交学生会办公室，由主席团进行审核。

3.对违反财务制度，犯有错误的干部，视其情节轻重分别给予会内警告处分;上报有关部门给予处分。

1.各部门报销一律到院学生会办公室一舍东283，每月1号中午12点40为报销时间，其他时间不予报销。

2.报销时应上交收据、发票、财务报表(纸质、电子版)。

3.报销一律以正规发票为准，仅凭收据不给予报销。

4.详细填写财务报表的内容，注明活动项目、物品、单价、数量、总价，购物单位为工商管理学院，一律不可以更改，否则不给予报销。

5.报销发票必须有报销人、分管主席两人签名方可报销，并由主席定期核实。

6.各部门要购买相关物品，必须先告知分管的上级部门，经同意方可，若事先未告知，发票一律不给予报销。

7.无关食品、危险物品(如：酒精)发票不可以报销。

8.各部门若自己外出购买物品，交通费用以车票为准，打的费一般不给予报销(特殊情况除外)。

9.办公室做好报销单据的整理和保管，并且做好登记。

10.需报销者未严格执行以上报销制度导致报销延误或报销不成功者后果自负。

学校财务报销制度篇九

为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：

2、申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；

3、供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。

3、如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。出纳承担每天20元的罚金。

1、因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。

2、购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。

报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

5、报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。上报时间：每星期二、星期四。

6、审批成功后的报销单交于办公室文员，经与出纳确认后将统一时间进行报销。报销时间：每星期四、星期六下午13：00以后。

7、其他报销内容和要求参照相关规定。

以上报销流程各部门务必遵照执行（执行期：20xx年01月01日起）。

学校财务报销制度篇十

总则：

秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作，督促各部门提前做好活动前期的预算工作，由相关副主席执行、监督，由相关负责副主席(或秘书长)出面代表学生会向学院申请经费，得到批复后上报秘书处。学生会所有赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明具体用途，并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算，原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。

细则：

1.各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的`清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。

3.对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)。

4.对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。

5.发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。

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学校财务报销制度篇十一

（一）对原始单据的一般要求：

1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

4、学生食堂自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用总务处印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

5、从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善被盗、遗失，后果自负，不予受理。

（二）对各项支出报销的审签，实行统一管理，由会计审查票据后校长审批，再由总务处主任签字，财会室方可付款。

（三）差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

（四）购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

（五）临时工的工资、福利费，由用工部门填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、校领导的签章。

根据文件精神，按照赫章县财政局和赫章县教育局对差旅费报销标准的相关规定，为确保我镇各学校高效运行、规范学校教职工外出参加各类会议、听课、培训、学习等公务出差行为，保证学校工作正常开展和学校经费按照节约，高效，规范原则开支，结合我镇实际，特制定本办法：

第一章 总则

第一条 根据文件规定，结合我镇实际，进一步规范差旅费管理制度和报销流程，保证公务行为高效，费用节约、规范。

第二条 本办法适用于六曲河镇教育管理中心及六曲河镇各中小学校教职员工。

第二章 出差审批

第三条 普通教职工及学校中层领导根据上级文件通知，外出参加会议、听课、学习、培训、业务评比，各类比赛（含带学生参加比赛）等活动和因工作需要临时出差的，由所在学校出具派差单经校长或副校长审核批准（片区学校校长因出差在外不在校时由总务主任审批）后再出差；各校校长各类出差，由学校出具派差单，报教管中心主任或副主任审批后出差。

第四条 教管中心工作人员及由教管中心指定的学校教职工出差的，由教管中心出具派差单并经教管中心主任或副主任审批后出差。

第五条 教管中心主任由上级通知出差的，由教管中心副主 1

任审批，无上级通知出差的要由镇分管领导审批；教管中心副主任出差由教管中心主任审批。

第六条 教管中心及各校应根据所办理事务的工作量、时限、难易、复杂程度严格控制出差人数及出差天数。各学校必需实行先审批后出差，严禁出差后再补审批手续。如果是开会、培训的，要在出差事由栏注明：是短信通知、或是电话通知或是文件通知。若审批把关不严或弄虚作假套取差旅费的，经查实后严格追究相关人员的责任，由相关责任人负责追退违规所报的差旅费，并视情节予以通报。情节严重的上报教育局处理，涉嫌违法的移交司法机关处理。

第三章 出差管理

第七条 出差暂时不存在落单报销。即当出差人数或性别为单时，住宿费按个人的标准凭票报销，暂不按在多一人标准的范围内报销 。

第八条 到赫章参加会议、培训等活动等出差的，活动在上午9点钟以后开始的不能报活动前一天的费用；活动在下午6点以后结束的，根据实际情况需要住宿的，可以报销当晚住宿费及第二天的生活补助费费用；到县外出差的按文件规定执行，若活动提前结束的据实报销。

第九条 出差人员必须选择最经济、快捷的交通工具。除特殊情况外原则上不准开私车出差或租车出差。

第十条 县内出差原则上不住宿，若因工作和特殊原因需住宿的，需报请派差审批人审批。

第十一条 出差人员要努力提高办事效率，尽量做到“一差多能”，既要完成出差人的主办事宜，还应做好各项托办事项。

第十二条 未经批准，教职员工擅自出差的，不予报销差旅费，外出期间按旷工处理。

第十三条 出差人员经审核批准后，要安排好自己所负责的各项工作后方可外出，在外公务出差期间，确因特殊原因不能按时完成相关工作，需要增加出差天数的，必须以短信或电话向派差审批人请示汇报，并在出差回来后及时完善相关手续。

第十四条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差归后两日内补办相关手续。

第十五条 未经请示，私自延长出差时间，超过审核天数的部分不予报销超出时间部分的费用，私自延长期间并按旷工处理。

第十六条 教育管理中心工作人员到所辖学校开展工作据实审核报销。

第十七条 在周末和假期到赫章或县外出差的，最多只能按从工作所在地（教育管理中心、学校）到出差地出差费用报销，若费用低于从工作所在地到出差地出差费用的据实报销。

第四章 报销管理

第十八条 当出差人数或性别为单时，住宿费不再执行第三章第十五条第（7）款规定，即不再按多一人的标准报销。

第十九条 本办法未作报销标准规定的，各项出差报销标准严格按文件规定执行。

第五章 附则

第二十条 在差旅费的审核报销上，严禁弄虚作假、徇私舞弊、虚开冒领。

第二十一条 本规定由六曲河镇教育管理中心负责解释。 第二十二条 本规定自2015年11月8日起开始执行。

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2015年11月10日

一、所有干部职工必须严格执行教育事业费开支规定，不得随意扩大开支范围，提高开支标准。

二、外来票据必须要素齐全，单据合格同时具有经办人、审批人签字，方可报销。

三、购置各种办公用品，出外印刷各种文件、资料，应先提出计划，再开支权限审批，财务人员凭审核无误的单据报销。

四、审批权限。凡开支在300元以下的由财务负责人审批；学校所有开支必须由财务负责人和校长共同审批；1000元以上的大项目开支须经会议研究通过，并由财务负责人和校长签字方可报销。

五、凡在省内外出差的，差旅费单据先由财务负责人审批；领导的差旅费由财务负责人审批。财务人员凭审核无误的单据报销。

为严格执行《渭南市zz中学财务管理制度》，加强财务支出管理，规范经费报销程序，结合我校具体情况，制定本制度。

一、各部门的经费支出严格按《渭南市zz中学财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务处不得安排该部门的用款计划。

二、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。学校各个部门的支出都必须经主管财务校长审批方可报销。

三、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

四、各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务，由学校总务处统一安排，原则以每人10元安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

五、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后3日内到财务处办理报销还款手续，财务处应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务处有权予以经济处罚。

六、各种票据是财务报销的`凭据，下列票据财务处不予报销：

审批手续不全的票据。

内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

无公章、无私人签章（字）的白条收据。

购物无用途、资产无验收的票据。

数量、单价、金额不符的票据。

七、为了集中处理会计业务，财务处每周二、四全天办理各种借款报销业务，除发放工资等特殊情况上，其他时间不再办理报销业务。

为加强学校财务管理，维护财经纪律，规范会计行为，依据《会计法》、《会计基础工作规范》以及有关财经法规，结合我校实际情况，对财务开支的报销作如下规定：

学校的财务开支实行统一领导、分级负责、归口管理的办法。

一、财务开支管理的范围：

1、人员工资，各项津贴、补贴、奖金、加班费、临时工工资、行政人员培训、进修、脱产学习费用、独生子女学费及保健费、遗属补助、丧葬及抚恤费、困难补助、探亲路费、职工年度先进奖及质量奖、职称考试及评审费、人才招聘费、人事代理费、教师资格认定费、法人及劳动年检费、差旅费、车辆维持费、招待费、宣传费、法律顾问及诉讼费等由办公室管理。

2、学校建设、专项维修改造费(含设计费、图纸费、监理费、工程费、材料费等)、教学设备（含低值易耗品）、图书、期刊、报纸、电子读物以及相关资料、设备购置费(含家具、办公设备、一般设备及物品、水费（含污水处理费）、行政办公用品费、通讯费（邮电、电话、网络）、电费、取暖费、日常维修费)，新增绿化美化、绿化维持费、卫生费、食堂经费等由后勤管理。

3、体育用品费、教材资料讲义费（含教学人员办公费）、文印费、专业评估费、教师进修费、教师课时津贴、教学质量奖、外聘教师代课费、课件费、学生实习费由教务处管理。

4、助学金学金及困难补助、班主任津贴、宿管人员工资、生活老师津贴、体检费、保险费、公寓物品购置费等由学生处管理。

5、招生就业业务费、招生就业宣传费、差旅费、招生邮寄费、招生录取费等由招生就业指导办公室管理。

6、科研课题立项费、优秀论文评审费、期编印费、科研奖励费等由教育科研处管理。

7、工会经费由工会管理。

8、财务费用(含汇款手续、购买各种票据费用、会计档案材料费)、财务审计费用、缴纳税金及各种基金由财务处管理。

二、单据要求、审批权限、责任及程序：

（一）对原始单据的一般要求：

1、发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。

3、印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户的收据须是税务部门统一印制的。

4、从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。

5、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用

一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

6、临时工的工资及其他杂费，由办公室报送临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。

7、由总务处按计划交采购领导小组统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用处室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，总务处验收入库。

（二）审批权限：对各项支出报销的审签，实行统一管理，开支金额100元以下由总务主任审批，100元以上由校长审批，再由财务部门负责人签字方可付款。

（三）业务处理程序：

1、职能部门业务经办人员：根据合法的原始凭证填制报销封面、签业务经手人；

2、财务处主管业务审核：审核凭证的合规性、合法性、正确性；

3、职能部门负责人：审核业务合同执行、部门预算、质保金及售后服务等情况；

4、总务主任：100元以下的业务审批；

5、校长：100元以上的业务审批；

6、财务处负责人：部门预算、合同执行、手续是否完备；

7、出纳会计：报账。

三、财务开支凭证的一般要求：

报销凭证必须具备的基本要素是：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容、数量、单价和金额。

l、从外单位取得的开支凭证(指发票或收据)，必须印有税务监章(发票)或财政监章(收据)，并盖有填制单位的公章(财务专用章、发票专用章、结算专用章等)。

2、对学校自制的开支凭证(如工资、绩效等)，根据财务开支管理的范围及授予相应权限的审批人签字。

3、购买实物的开支凭证，必须有验收证明。实物验收工作由经管实物的人员负责(仓库保管员)办理。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由仓库保管员验收后在入库单上填写实收数额实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交仓库保管人员或使用者进行验收并签名盖章。属于固定资产或价值500元以上的低值易耗品需到保管员处办理相关固定资产手续。完善以上手续后财务室才能报销入账。

4、对5000元以上(含)的设备购置和维修工程必须签订经济合同（合同中需明确单位全称、开户银行、账号），经济合同须经学校法人代表审签或授权签批。5000元以上的维修工程建立必审制度，需附合同。

四、关于财务开支标准，按国家有关财务制度执行。

学校财务报销制度篇十二

规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。

适用于公司各项报销费用的控制。

3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。

3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。

4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。

4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。

4.2报销单据的填制要求。

4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

4.2.2将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。

4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。

4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。

4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

4.3报销单据的审核。

4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;。

4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的`，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。

4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

4.4费用的给付。

4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。

4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。

4.4.3单位价格在20xx以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。

4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

4.5费用报销单据的保管。

4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。

5.1《招待费用审批单》。

5.2《支出凭单》。

5.3《支票领用审批单》。

5.4《收货单》。

5.5《申请定货单》。

职位说明书加班费规定探亲假规定。

公休假规定试用期规定年休假规定。

学校财务报销制度篇十三

一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的'，财务部门作退回处理。

二、经办人按要求粘贴各类报销票据(增值税发票除外)后，准确填写报销金额(用文字和数字填写金额)，并注明票据编号，做到清晰无误，不得涂改。

三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，并签字确认。

四、部门负责人签字确认，财务总监根据公司相关规定审核各类报销单据，检查手续及相关单据是否齐全，金额计算是否准确。不符合要求的报销单据，予以退回。

五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）签字批准。

七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

八、如总经理不在案，且有特殊情况急于报销，授权副总和财务总监确认情况后，先给报销，总经理回来后再给补签。