最新人力资源部岗位职责及分工如何写(优秀9篇)

积极参加社会实践，能够让我们更好地了解社会运行的规律。写作可以帮助我们理清思路，增加思考深度。总结范文可以启发我们思考，提供不同的写作思路。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇一

4、负责员工素质测评与岗位测评，为公司用人、育人及储备人当好参谋；

5、负责公司全员培训的计划与落实；

8、负责了解掌握市场薪酬动态，建立完善并实施公平、激励并有效的薪资方案；

9、负责对部门员工进行工作考核与指导，并做好人事各项工作的组织落实与安排；

10、完成领导交付的其他各项工作。

4、熟练掌握人事、劳动的相关政策和法规，并及时与部门沟通交流；5、负责协助部门经理对规章制度执行情况进行检查监督；6、负责员工录用、转正、离职手续的办理及面谈，确保及时了解人员动态，为公司人事规划提供依据；人员的调配及合理安排门店员工调动事宜，确保门店运行正常。

7、负责为公司各部门提供各项人事咨询，提高各部门对人事反馈的满意度；

8、负责协助部门经理参与招聘和人员选拔；

9、负责配合部门同事完成各项工作，并完成上级交办的其他各项工作任务。

人事专员：宋力。

1、负责协助部门经理做好公司全员培训计划，并组织落实各项培训工作；

人力资源部岗位职责及分工如何写篇二

5、负责员工个人档案管理，确保员工信息/档案的完整性和信息的准确性；

6、负责社保增减操作及公积金、工伤、生育津贴等社保公积金业务办理及员工社保咨询；

7、其它领导交办的事项；

人力资源部岗位职责及分工如何写篇三

人事主管的主要职责是协助部门经理编制招聘、培训、考核和薪酬福利等计划，组织实施相关的人力资源具体工作，维护并改善本企业的人力资源体系，其具体职责如图3-1所示。

绩效专员主要负责协助主管领导制定并完善企业绩效考核体系，协助各部门负责人实施下属人员绩效考核工作，整理分析绩效考核结果，为企业其它相关工作提供服务。具体职责如图3-4所示。

职责1协助人事主管制定企业绩效管理制度和各项绩效考核计划。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇四

1.全面负责人力资源管理的各项事务：负责指导招聘与培训工作;负责指导薪酬与考核工作;负责指导劳动合同与保险管理工作;负责指导人力资源部的各项管理工作;负责受理员工与集团公司严重的劳动争议事宜并及时解决;代表公司与政府部门、其他单位进行沟通和交流。

2.协助人力资源总监对企业人力资源战略规划工作，提出方案并具体实施。

3.主导拟订和完善本部门归口管理工作的制度及流程，并贯彻落实。

4.审核人资各项计划和费用及方案。

5.主导、监督开展人才盘点、人才测评等工作。

6.监督及审核公司内部人员晋升及调岗，确保人岗匹配。

7.审核、检查集团在益单位组织结构及编制管理工作。

8.督促每年度向人社局申报不定时工时和综合工时制。

9.主导员工各项重要调查、座谈会议。

10.精通最新劳资政策，法律法规等相关知识，提交管理建议。

11.接受客户、劳动稽查人员及其他单位的社会责任审查(eicc、csr)并提前做好审核部署。

12.处理好与外部有关各政府部门、业务单位的关系。

13.督促员工满意度调查、汇总、分析，并主持会议形成改善意见，追踪执行结果。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇五

现将全年的工作情况总结如下：

1、人力资源部在人才引进方面为了达到更好的效果，拓展新思路，运用新方法，采取外部招聘与内部推荐相结合的方式，开通求职网站的招聘渠道。同时，积极参加海尔路人才市场招聘会、及全省各大院校招聘会。特别是针对安全员、材料员岗位我们到武警支队参加了一次“送岗位进军营”招聘。20xx年全年共参加招聘会x余次，引进新员工x名，其中安排到公司机关人员x名，安排到工程项目x名。在20xx年计划招聘员工x人，下一步工作我们将继续扩宽渠道，春节前后计划多次参加海尔路的人才市场招聘会，要想方设法引进到优秀的新员工，为企业做好人才储备。

2、为使新员工享受到公司提供的落户待遇，今年为x名新招聘的员工办理了户籍落户手续。

3、组织今年x名新员工参加入职体检，为公司能够招聘到合格的员工把好最后一道关。

1、全年为x名新进员工办理了招用及缴纳社会保险手续，并接收他们的人事档案；为x名合同期满的员工进行了劳动合同续订；为x名员工申请办理了社会保障医疗卡。为x名离职员工办理了劳动合同解除、社保关系转移、解聘退档等手续，为x名农民合同工办理了劳动合同解除及推档，并按时将劳动合同的签订、续签、解除和终止等情况进行网上备案。

2、按时办理每季度的劳动报表上报，及市统计局、劳动局、xxx的各类统计年报。每月按照规定时间为员工上缴社会保险费，为新进员工办理劳动保险转移、续接工作。

3、完成了xxx、xxx员工20xx年度的社会保险投保基数的核算申报，和20xx年度的劳动年检。

4、为x名员工办理了工伤申报。

1、人力资源部于每季度组织公司机关季度绩效考核，根据绩效考核考评结果对员工的工资进行了核算、发放，并于每月按照公司工资发放办法在规定时间内做好每位员工的工资发放工作。

2、根据公司新修订的《员工工资管理办法》和《员工定级办法》，完成了公司xx名办事员的工资级别初次定级。

20xx年度多次组织员工进行内、外部培训及考试报名工作，取得了多种资格证书。在满足企业对各类资格证书的需求基础上，着力培养既有资格证书又有工作能力的员工。

1、组织了员工进行冬季培训，在春节过后利用七天的时间对公司全体员工进行相关知识的培训。

2、为公司xx人进行了11年度的一、二级建造师考试报名，其中有x人考取二级建造师资格证书，x人取得二级建造师增项资格证书。

3、为x人报名参加经济师职称考试，为x人报名参加注册造价工程师考试，其中x人取得造价员职业资格证书。

4、为x人到省注册中心进行了一级建造师的初始注册，为x人进行了二级建造师的延期注册，为x人进行了二级建造师的初始注册。

5、根据省注册中心要求，安排x人参加省执业注册中心举办的二级建造师继续教育培训，安排x人参加了造价工程师的继续教育培训。

6、组织了x人次的关键岗位证书的继续教育考试，并对证书进行了延期。

7、办理了xxx个关键岗位资格证书，其中施工员x个；质检员x个；安全员x个；材料员x个；机械管理员x个；预算员x个；统计员x个；资料员5个。这些证书的取得，为公司的投标工作和工程项目的安全报监、上级检查提供了保障。

8、完成了省建管局组织的对建筑业企业关键岗位人员持证上岗大检查工作，并把全部证书及人员信息录入省局的数据库。

9、组织x人报名参加安全三类人员（a、b、c类）证书资格考试，其中x人考试合格，办理安全三类人员证书（b证x个，c证x个），为x人办理安全三类证书的延期年检，注销安全三类人员证书（c类）x个。

10、为办理企业的《安全生产许可证》，x月份组织x名年轻员工参加特种作业人员上岗证的取证培训及实作考试，通过多方的努力所有人员通过考试并取得特种作业人员证书，这x名员工也通过自己行动，为《安全生产许可证》能够顺利延期做出了贡献。

11、为公司能够办理《城市园林绿化施工企业安全生产许可证》，8月份论文参考，安排x人参加园林专业安全三类人员（a、b、c类）培训及考试，并通过了考试取得了证书。

12、参加城市园林绿化企业安全生产网格化监管系统培训教育，并按要求进行网上备案。

13、安排x人参加青岛市xxxxxxxxxxxxx务专管员培训教育，进一步深化对劳保金返还的认识。

14、进行了20xx年的中高级职称材料的整理及申报工作，今年公司有x人被评为高级工程师职称，x人被评为工程师职称。

1、对集团公司的施工资质进行了年检申报，并通过了审核。

2、申报并取得土石方工程专业承包二级资质、城市园林绿化工程三级资质。

3、完成了集团公司《安全生产许可证》第二次延期的申请，并取得了许可证书。

4、配合xxx，xxx及各项目部的工作，为工程投标及项目安全报监等事项准备相关证书、劳动合同及其他相关材料，为工作能够顺利进行提供了良好保障。

5、会同财务部迎接xxxx使用情况的检查。

6、会同财务部办理了xxxx补助申请材料的申报。

7、会同办公室做好了xxxx计算与收取。

8、响应xxxx的号召，组织公司x名员工参加义务鲜血活动，体现了企业及员工对社会的责任感。

9、在“五四”青年节，组织公司x余名青年员工进行了爬xxx、cs等活动，通过这些活动，丰富了公司青年员工的生活，凝聚了对公司的向心力。

六、明年工作打算。

对于工作，我们深知：“观念决定行动，思路决定出路”，由此可见，一个正确的观念与思路是极为重要的，但是如果只有好的观念和思路，而没有具体的行动实践工作，那一切都只能是纸上谈兵，成效甚微。因此，避免不切实际的空想、高谈阔论，去努力做好一些实实在在的工作，保证公司整体各方面机制的正常运转，更好的支持配合公司其它部门的工作，这是人力资源部下一步工作的中心思想。在20xx年中，人力资源部要切实做好以下几方面的工作：

1、开拓进取，创新争优。工作总结人力资源部将继续恪守本部门职能职责，不放过工作中的细枝末节，做好基本工作的的前提下，要积极探讨新思路、运用新方法。在争取在完成好本职工作的同时，不断调整工作思路、改进工作方法，在力争做到实事求是的同时，将眼光放得再长远一些，将思维放的再开阔一些。

2、人力资源管理方面，要进一步加强完善，目前公司还是缺少具有丰富工程技术经验的高端专业人才，这对公司的进一步发展造成一定阻力；同时，在新员工的招聘选拔方面本部门人员还需要拓宽思路，招聘计划需根据公司机关及项目部的用人计划因地制宜、因时制宜随时调整招聘方案及招聘策略。

3、逐步建立并完善人力资源信息管理系统，随着公司的稳步发展，内部机制机构的不断完善，人力资源管理将通过各种手段整理分析员工的各项信息，为提高工作效率及工作准确率做好基础。

4、根据公司领导对培训工作的工作分工，人力资源部今后主要负责做好员工的日常性培训，如员工的各类资格证书的年检、证书的评审申报、证书的继续教育、证书的取证培训等工作。在外部培训方面，要创造各种条件鼓励员工学习各种专业技术知识，提升各项基本素质，在20xx年还要着重做好“注册一级建造师和注册造价工程师”的考试报名和考前培训工作。同时，要做好7、8月份新入职员工的入职培训工作，使新员工能够尽快融入到公司的工作中来。

5、要切实根据本部门的工作职责，

人力资源部岗位职责及分工如何写篇六

3、负责公司人力资源状况分析及需求规划，做好招募面试，为公司输送合适人员；

4、负责员工素质测评与岗位测评，为公司用人、育人及储备人当好参谋；

5、负责公司全员培训的计划与落实；

8、负责了解掌握市场薪酬动态，建立完善并实施公平、激励并有效的薪资方案；

9、负责对部门员工进行工作考核与指导，并做好人事各项工作的组织落实与安排；

10、完成领导交付的其他各项工作。

2、负责公司绩效管理体系的不断修订和完善，确保工作绩效的提升；

4、熟练掌握人事、劳动的相关政策和法规，并及时与部门沟通交流；

5、负责协助部门经理对规章制度执行情况进行检查监督；

6、负责员工录用、转正、离职手续的办理及面谈，确保及时了解人员动态，为公司人事规划提供依据；人员的调配及合理安排门店员工调动事宜，确保门店运行正常。

7、负责为公司各部门提供各项人事咨询，提高各部门对人事反馈的满意度；

8、负责协助部门经理参与招聘和人员选拔；

9、负责配合部门同事完成各项工作，并完成上级交办的其他各项工作任务。

人事专员：宋力。

1、负责协助部门经理做好公司全员培训计划，并组织落实各项培训工作；

2、随时了解行业人才市场最新信息，进行汇总分析，提交部门经理。

3、全面了解人事、劳动相关政策、法规；

4、协助部门经理做好公司制度的监督和管理工作；

5、做好与员工的沟通工作，并及时反馈给部门领导；

6、参与招聘和人员选拔，并负责落实招聘工作的各个环节；

7、负责公司内部人事档案的保管与整理工作，确保及时准确提供；

8、负责门店人员工资考勤的制作以及各项扣款的统计工作，确保工资制作准确无误；

9、负责员工入职、转正和离职时相关事务处理；

10、负责求职人员资料整理，确保及时有效提供；

11、配合部门同事完成各项工作，并完成上级交办的其他工作任务。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇七

5、集团公司内部员工入离职手续办理，劳动合同签续订；

6、协助安排每月员工培训，定期集体活动；

7、公司内部hr系统维护与模块设置及调整，及时更新内部人员数据信息；

8、辅助经理进行员工关系协调及公司人才理念的传播。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇八

3、完善人才招募机制，负责招聘管理工作，组织人才库建设及储备管理工作；

4、参与公司年度工资总额预算及具体福利方案的。审核；

5、参与薪酬福利体系及绩效考核体系的建立、健全及实施。

任职要求：

1、本科及以上人力资源管理相关专业；

2、熟悉人力资源六大模块，熟悉国家各项劳动人事法规政策；

3、良好的组织协调能力、沟通能力、培训能力、分析判断能力；

4、具备较好写作能力、口头表达能力及计算机操作能力。

人力资源部岗位职责及分工如何写篇九

1、可以发挥整体效能，提高工作效率。例如：流水线生产，就是将一个生产过程划分为很多环节，每个人各自负责其中的一个环节，一个环节完成后这个环节的人就可以接着开始下一轮生产，而不用等整个环节都完成再开始下一轮生产，大大的节约了时间。

2、能充分发挥每个人的特长优势。分工协作令每个人根据自己的专长去完成相应的工作，这样可以使每个部分的工作都能相对尽善尽美。

3、可以弥补个人的不足。很多工作是一个人所没有办法完成的，即使完成了也不能有很好的效果。《西游记》中虽然唐僧师徒四人每个人都有不足，但最终取经成功，正是分工协作弥补了这个不足。

4、团队精神和团队氛围会产生强大的动力。古语说近朱者赤，近墨者黑，一个好的氛围对人的影响是巨大的，好的团队氛围可以使每个成员都心甘情愿尽自己最大的努力去完成好工作，工作效率成倍增长。

（二）分工协作的劣势。

1、某个人的工作效率会影响整体进程。就像工厂生产流水线，有一个环节断了，整个生产就会停止。

2、需要进行汇总整理。因为分工以后是散的，要使工作最终完成还要再合并每个人的工作。好比清洗风扇，把各个部分拆下来都清洗完了以后还要再重新装回去一样。

二、独立开发。

1、观点明确。因为整个工作都是一个人自己的想法，其思考问题的思路和角度是相同的，观点就会相应是固定的，因而会比较明确。

2、以一抵十。一个人的工作完成就意味着整个工作的完成，不需要再汇总整理。同时一个人干了多个人的工作，节省了人力成本。

（二）独立开发的劣势。

1、工作量太大，花费时间长。一项工作完成要经过好几个阶段，每个阶段只具有连续性而没有共性的地方，因而在每个阶段的思维方式和操作方法都是不同的，无法形成熟练度，所需时间就会更多。

2、会重复做无用功，效率低。由于每个阶段的思维方式和操作方法都不一样，一个阶段的工作完成后必须换另一种思维方式和方法，另外因为整个项目太大，在具体每个阶段时很容易走向局限性，工作结束后才发现存在不足的地方，又要回头重新修改，不断重复工作，致使效率过低。

3、对个人能力要求过高。一项工作的不同阶段，需要不同的思维和方法，涉及知识面广，全局上需要有全面性，阶段上又需要有精通性，必须是综合型人才才能胜任。

三、

分工协作与独立开发的比较。

独立开发有它的优点，但相对分工协作而言，它的缺点更明显。独立开发是旧的观念，只考虑到一个人比较集中，不会太涣散，却忽略了一个人的能力有限和工作的复杂性。而现代社会更讲究分工协作，注重团队精神。分工协作可以明确分工到个人，再由每个人各自完成后再进行汇总整理，发挥每个人的特长，让1+1大于2，使得整体效能变大，提高工作效率。因而组建团队的必要性越发明显，团队可以充分运用分工协作原理，让一项工作更好的被完成。

四、团队建设。

因为分工后各自的职责更加明确，管理更加有条不紊。而在分工的前提下又必须相互地协作，特别是在特殊情况下，如；突发事件、任务重、阻力大、困难多、时间紧的时候更需要协作。协作好了任何阻力都可以克服，任何困难都可以战胜。有了协作才能体现整体效能，才能提高办事效率，甚至创造奇迹。

1、主持和召开股东大会，并负责会议决议的贯彻落实。2、组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针和投资方案。3、组织讨论和决定公司的年度经营目标和利润指标。4、组织讨论和签订公司年度财务收支预算与年度利润分配方案。

5、组织讨论和制定公司增加或者减少注册资本的方案及发行公司债券的方案。6、组织讨论和制定公司合并、分立、解散及清算工作的方案。7、组织讨论通过公司的章程的修改。

8、定期审阅公司的财务报表和其它重要报表，全盘控制全公司系统的财务状况。9、提名公司总经理和其它高级管理人员的聘用和解职，报股东会批准和备案。10、决定公司内高层管理人员的报酬、待遇和支付方式并报股东会备案。

11、签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料。12、处理其他由股东会授权的重大事项。

1、贯彻执行国家的方针政策、法律法规和公司章程，尊照《董事会议事规则》和《企业高管工作细则》尽忠职守、勤勉工作。2、执行董事会决议，向董事会报告工作，接受监事会的监督。3、编制公司的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，组织实施董事会授权或批准的年度生产经营计划、财务预算和投资方案，保证经营目标和安全生产目标的实现。

4、全面主持公司日常生产经营和管理活动，在董事会授权范围内，代表公司签署对外合同、合约，审批、处理公司各项事务。5、协调政府及各职能部门的关系，保持企业良好的运营环境。6、搞好增收节支和开源节流工作，依法维护企业、股东和职工的利益，正确处理企业与股东、职工、债权人和客户等之间的相互关系。7、建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系，制订公司的基本规章制度和具体管理制度，并能够适时引进先进的管理模式，推动公司的技术进步。

8、提请董事会聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员；聘任或者解聘除应当由董事会聘任或者解聘以外的管理人员，决定公司临时用工招聘事宜。

9、坚持民主集中制的原则，充分发挥“领导班子”的集体智慧，提高全体员工的工作积极性和创造性。

1、了解在当前销售策略下的市场状况；

3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。4、负责重要内审活动的组织与实施。

5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。

6、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。

7、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。

8、按规定审批从银行提现金的作业。

9、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。10、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。

11、做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。

12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。13、组织做好保密工作。

（1）、参与讨论公司部门级以上组织结构；（2）、确定下级部门的组织结构；（3）、当发现下级部门的岗位设置或岗位分工不合理时，要及时指出问题，作出调整，并通知人力资源部。2、招聘及任免a、用人需求（1）、提出直接下级岗位的用人需求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交给总经理确认；（2）、确认直接下级提交的用人需求（含岗位职责和任职资格），并提交总经理确认。b、面试（1）、进行直接下级岗位的初试；（2）、进行直接下级的直接下级岗位复试，并做最后确定；（3）、组织参与面试的人员。c、不合格员工处理（1）、提出对不合格直接下级的处理建议，提交总经理确认；（2）、确认直接下级提出的对不合格员工的处理建议，提交给人力资源部。3、培训（1）、提出对直接下级的培训计划，提交总经理确认；（2）、确认直接下级提出的培训计划，提交人力资源部。4、绩效考评（1）、提出直接下级的绩效考评原则，提交总经理确认；（2）、根据总经理确认的绩效考评原则，与人力资源部经理商讨并确定绩效考评方法；（3）、对直接下级进行考评，并进行考评沟通。将考评结果提交人力资源部。5、工作沟通（1）、汇总工作报告，并与总经理进行信息沟通，同时将这些信息传递到直接下级；（2）、负责将公司的政策、原则、策略等信息，快速、清晰、准确地传达给直接下级；（3）、确定书面的交互式的工作通报制度，与直接下属进行沟通。

6、激励（1）、提议下级部门和直接下级的激励原则，提交总经理确认；（2）、根据总经理确认的激励原则，与人力资源部经理商讨并确定激励方法。

（1）定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理报告。

一、辨析题。

1、会计科目编号在会计实践中数字编号法得到了广泛使用，数字编号法可细分为数字顺序编号法、数字组编号法、十进制编号法与数字定位编号法。我国企业会计准则的会计科目编号就是采用的数字定位编号法。答：这题是错误的。理由：会计科目编号是对全部会计科目按照其反应的经济内容及其在整个会计科目体系中的作用而确定的一个号码。会计科目编号的目的是实现会计科目体系的数字化，每一号码与相应会计科目的经济内容完全对应，这有利于更快捷地了解会计科目分类与性质，按号码开设账户便于几张和查账。按照《企业会计准则——应用指南（2006）》附录“会计科目和主要账务处理”的原则规定，企业可以结合实际情况自行确定会计科目编号。该附录提供了一种编码方式，同时还有其他多种编码方式可供选择，比如数字编号法、文字编号法、混合编号法等。会计实践中数字编号法得到了广泛使用，数字编号法细分为数字顺序编号法、数字组编号法、十进制编号法与数字定位编号法。数字定位编号法是对十进制编号法的扩展,即在十进制编号法的第三、第四位的总分类会计科目后的第五、第六位的编号为明细会计科目。

2、企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。长期股权投资业务不相容性主要包括：长期股权投资项目的可行性研究与评估；长期股权投资的决策与执行；长期股权投资处置的审批与执行；长期股权投资绩效评估与执行。答：这题是正确的。

理由:因为长期投资存在许多风险，这些风险主要包括：

（1）投资活动与企业战略不一致风险。主要表现为投资项目偏离企业发展战略、主业与副业不清、并购风险控制不充分等。

（2）投资活动资金占用与资金来源不匹配风险。主要表现为投资活动资金需求超过企业资金实力和筹资能力，投资现金流量与筹资现金流量在数量和时间上不一致，投资收益与筹资成本不对称等。

（3）投资活动造成资产结构与资产流动性不均衡风险。主要表现为投资活动形成的特定资产破坏了资产适度流动性和资产最大化盈利之间的均衡关系。

（4）投资活动授权审批和不相容职务分离制度不严密风险。主要表现为企业投资活动随意、无序与无效。

（5）投资资产保管与会计记录不严密风险。主要表现为长期股权投资会计处理难度较大并且投资资产容易发生各种舞弊行为。

（6）投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；投资项目执行缺乏有效的管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失；投资项目处置的决策与执行不当，可能导致权益受损等。

因此，企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。应该围绕长期股权投资可能的风险设计内部控制制度。必须加强长期股权投资业务的内部控制。

长期股权投资内部控制总体要求包括：

（1）职责分工、权限范围和审批秩序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）投资项目建议书和可行性研究报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分、可靠。

（3）对外投资实施方案应当科学完整；投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见；

（4）对外投资处置方式应当明确。与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当真实完整。所以说企业应当建立长期股权投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。这是因为企业应该围绕长期股权投资可能的风险设计内部控制制度。

二、论述题。

1、某企业存货管理的主要做法如下：董事长个人掌握着材料采购；仓库保管人只是按实际收到材料数量和品种入库，不掌握实际采购数量和品种；对于材料先到而购货发票后到，会计自己估计入账，发票数量与实际入库数量不一致也不进行核对；期末仓库保管员自己盘点，与会计核对不一致也不查找原因和相应的处理；车间对材料的领用是随用随领，未用材料也不办理退库手续。你认同这种说法吗？试分析并说明理由。答：我不太认同这种说法。

董事长个人掌握着材料采购；仓库保管人只是按实际收到材料数量和品种入库，不掌握实际采购数量和品种；这两点是可以的。对于材料先到而购货发票后到，会计自己估计入账，发票数量与实际入库数量不一致也不进行核对，这点是不可以的，当时核对总比在期末盘点要好，车间对材料的领用是随用随领，未用材料也不办理退库手续，这点也是不对的，车间材料的领用是应该有单耗的，按单耗乘以数量就是需要领用的数量，超过部分怎样处理，要分两种方案：一是技术部门单耗的准确性，二是车间超耗要怎样处理，是扣车间经费或是扣工资。

（1）总体上看，该企业基本上没有内部控制制度，企业内部对实物资产处置必须建立相应的授权批准制度。

（2）企业对入库存货没有检查验收制度与保管制度，仓储部门应及时取得存货采购基本资料，收到材料后按实际数量填写收料单，要随时关注存货发票的到达情况。

（3）存货领用与盘点制度不规范，材料消耗的发生太随意，应细化控制流程并完善控制方法。

（4）存货确认与计量没有标准，完全凭会计人员经验的后果会导致企业成本费用不实。目前，在我国中小企业，尤其是民营企业这种现象还是存在的。由于企业内部控制制度存在诸多问题，这不仅严重影响了会计信息的真实性，而且也影响了企业的生存和发展。存货业务会计制度设计的目的是强化企业对存货的管控，保证存货安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，杜绝存货业务中的各种差错和舞弊行为的发生。

存货业务内部控制的总体措施包括：

（1）责权分配和职责分工应当明确而严格，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确。

（3）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定。

（4）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计准则和会计制度的规定。

企业应当建立存货企业存货业务岗位责任制度，明确内部相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制度和监督。存货内部控制设计具体内容包括：

（1）请购与采购控制。主要内部控制措施是建立企业请购申请制度与明确请购程序；实行存货采购的预算管理；专人负责安全存货水平和经济采购批量；完善采购环节管理制度等。

（2）验收与保管控制。主要内部控制措施是严密的出入库手续；标准化的储存条件；分类的管理方式；存货保险；存货日常巡检制度。

（3）领用与发出控制。主要内部控制措施是确定合适的存货发出管理模式；严格存货准出制度；加强存货领用记录。

（4）盘点与处置控制。主要内部控制措施是建立存货盘点清查工作规程；拟订详细盘点计划；编制盘点清查结果书面报告；定期分析存货存储状态。

同时企业还应当有存货业务核算基础工作与存货业务账务处理业务，其中存货业务核算的基础工作包括存货分类、存货计价与存货盘点。其中存货计价与存货盘点的内容包括：

（1）存货发出的计价方法包括先进先出法、加权平均法或个别计价法。这些方法的选择应当反映存货的特点及企业内部存货流转管理方式。计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更，以防止通过人为调节存货计价方法操纵当期损益。

（2）企业应当制定并选择适当的存货盘点制度，明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等。盘点前应制订详细盘点计划，保持盘点记录完整并及时处理盘盈盘亏。

（3）仓储部门与财会部门应结合盘点结果对存货进行账龄分析，确定是否需要计提减值准备。经相关部门审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。企业内部控制的作用主要表现在：（1）保证了单位经济活动的正当性。（2）有助于治理层实现经营方针和目标。

（3）保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。（4）保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性。

没有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就不能取得预期效果。大量的治理实践证实：得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业治理的重要标志。企业应从实际出发，按照企业治理系统要求，实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控体系，并形成一个健全完整、运行灵活的控制网络系统。这既是企业组织治理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障以及成为市场竞争主体的重要保证。所以加强企业内部控制制度建设，是企业经营、发展的根本保证。

我认为可以从以下几个方面着手：(1)优化内部控制环境。

三、作品题。

1.、企业设置固定资产明细账的目的是将全部固定资产的布局层次化地展现出来，描述出固定资产资源配置，起到了现场观察的效果。为了实现该目的，首先应该从固定资产全程控制视角设置原始记录凭证，主要包括固定资产交接单、固定资产报废单、固定资产内部转移单、固定资产折旧计提表、固定资产盘盈盘亏表等；其次应该从明细账簿设置上体现出固定资产明细分布，主要包括固定资产目录册、固定资产卡片、固定资产台账等。请你结合你单位实际情况设计一张完整的固定资产折旧计提表。

固定资产折旧计算表折旧方法：

单位名称：编制时间：年月单位：元审核：制单：

固定资产明细及计提折旧表折旧方法：

单位名称：编制时间：年月单位：元审核：制单：四、综合题。

1、长期股权投资、固定资产与无形资产虽同属于非流动资产，但内部控制实践的差异导致了会计制度设计的不同，请简述之。（不少于500字）。

权投资效益。企业应当建立长期股权投资业务岗位责任，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理长期股权投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。主要内容和目标为：可行性论证、最佳投资方案选择、投资计划具体化与可操作性、投资计划有效执行、维护企业利益。

内部控制设计的总体要求包括:（1）职责分工，权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。（2）投资项目建议书和可行性研究报告的内容应当真实，支持投资建议和可行性的依据与理由应当充分可靠。

（3）投资方案应当科学完整，投资合同或协议的签订应当征求法律顾问的意见，对投资项目的跟踪管理应当全面及时，投资权益证书的管理应当严格有效，投资收益的确认应当符合规定，计提对外投资减值准备的依据应当充分，审批程序应当明确。

（4）投资处置的方式应当明确，与投资处置有关的文件资料和凭证记录应当完整。固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中能够保持原有实物形态的资产，固定资产的安全，完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。企业应加强对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊行为，保护固定资产的完整性，提高固定资产的使用效率。固定资产内控设计要点：取得与验收、使用、维护、改造、清查、处置。

其内部控制总体措施:（1)权责分配和职责分工应当明确，机构设置配备应当科学合理。（2）固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确。

（3）固定资产业务各环节的控制流程应当清晰，固定资产投资核算，工程进度，验收使用，维护保养，内部调剂，淘汰处置等应当有明确规定。

（4)固定资产成本核算，计提折旧和减值准备，处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。

随着知识创新步伐的不断加快，无形资产在企业资产中所占比重越来越大，它是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产，主要包括;专利权非专利技术，商标权，著作权，特许权，土地使用权等。因此加强无形资产会计核算与管理的重要性日益显著。与有形资产比，它具有三个基本特征：一是不具有实物形态，二是能够在多个会计期间为企业带来经济利益，三是能够提供的未来经济效益具有高度的不确定性。

无形资产业务基本流程包括取得无形资产：组织验收，确定权属关系，使用与保全，技术升级，更新换代，无形资产处置等环节。企业应当明确无形资产业务流程中的主要风险，设计适当的无形资产业务内部控制。

其要点包括以下几项：

（1）取得无形资产与组织验收，确定权属关系。（2）实用与保全。（3）技术升级，更新换代。（4）无形资产处置。

总之，无论是长期股权投资、固定资产还是无形资产，企业内部会计制度的设计过程应当成为提高会计信息质量的有力保证！

企业应根据外界对信息的需求以及企业内部的管理要求，在不违背法律法规体系和会计准则的前提下，内部会计制度设计过程将具有极大的灵活性。例如根据一致性原则，企业对发出存货的计价方法，一经确定一年内要保持不变，但期间若遇到特殊原因，根据重要性原则就可以中途变更，但要对外界披露。再如，企业可以通过制定一套种类齐全、内容完整、连续编号的可靠的内部凭证制度，并建立合理有效的传递程序，以便加强企业的内部控制。