出纳的记账规则篇怎么写(通用11篇)

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出纳的记账规则篇怎么写篇一

1、接受捐赠的存货成本包括【】。

a．发票所列的金额。

b．应缴纳的税费。

c．企业应支付的运输费。

d．企业应负担的保险费。

【答案解析】发票所列的金额、应缴纳的税费、企业应支付的运输费、企业应负担的保险费均应计入存货成本。

2、企业计算固定资产折旧的`主要依据不包括【】。

a．固定资产的使用年限。

b．固定资产的原值。

c．固定资产的预计净残值。

d．固定资产的实际净残值。

【答案解析】固定资产折旧的主要依据有：计提折旧基数、固定资产折旧年限、折旧方法、固定资产预计净残值。

3、下列属于总分类会计科目的是【】。

a．辅助材料。

b．差旅费。

c．银行存款。

d．辅助生产成本。

【答案解析】a、b、d三项均为明细分类科目，而银行存款为总分类会计科目。

4、企业对外提供的财务会计报告的封面上应当注明【】。

a．企业名称。

b．报表所属年度或者月份。

c．企业统一代码。

d．企业负责人签名。

【答案解析】企业对外提供的财务会计报告的封面上应当注明企业名称、报袁所属年度或者月份、企业统一代码和企业负责人签名。

5、下列各项中属于无形资产的是【】。

a．非专利技术。

b．商标权。

c．著作权。

d．土地使用权。

【答案解析】无形资产包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

6、下列各项中属于无形资产的是【】。

a．非专利技术。

b．商标权。

c．著作权。

d．土地使用权。

【答案解析】无形资产包括专利权、非专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

7、定期保管的会计档案期限最长为【】。

a．。

b．。

c．25年。

d．。

【答案解析】《会计档案管理办法》规定的定期档案保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5种。

8、全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿称为【】。

a．备查账簿。

b．序时账簿。

c．分类账簿。

d．三栏式账簿。

【答案解析】分类账簿是对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。

9、会计报表中各项目的数字，其直接来源是【】。

a．原始凭证。

b．账簿记录。

c．日记账。

d．记账凭证。

【答案解析】会计报表中项目数字，一般直接根据账簿记录来获得。

10、“应收账款”科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表【】项目中反映。

a．“预付账款”

b．“预收账款”

c．“应收账款”

d．“应付账款”

【答案解析】“预收账款”项目根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。因此，“应收账款”科目所属明细科目如有贷方余额，应在资产负债表的“预收账款”项目中反映。

11、编制利润表主要是根据【】。

a．资产、负债及所有者权益各账户的本期发生额。

b．资产、负债及所有者权益各账户的期末余额。

c．损益类各账户的本期发生额。

d．损益类各账户的期末余额。

【答案解析】利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，因此，利润表是一个期间报表，编制的根据是各损益类账户的本期发生额。

出纳的记账规则篇怎么写篇二

2、负责现金、支票、汇票、发票、收据的保管工作。

3、办公室基本账务的核对；

4、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；

5、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；

6、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；

7、负责开具各项票据，员工工资发放；

8、领导交代的其他工作。

出纳的记账规则篇怎么写篇三

现金日记账的具体要求：

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。

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出纳的记账规则篇怎么写篇四

现金日记账的具体要求：

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。

出纳的记账规则篇怎么写篇五

1、负责编制公司会计凭证，审核，装订及保管各类会计凭证，登记及保管各类帐簿。

2、按月编制会计报表（资产负债表，损益表等），并进行分析汇总，报公司领导备案决策。

3、编制资金，供销成本费用，管理费用预算，控制成本预算，制定，分析进销预算，处理其他有关预算的事项。

4、建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。

5、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金，应收（付）款凭证，应收（付）票据，做到帐款，票据数目清楚。

6、及时处理公司领导交办的其他事项。

出纳的记账规则篇怎么写篇六

总体来看，手工记账的企业出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容：

1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。

2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。

3.现金：包括库存的人民币和外币。

4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。

5.有价证券：包括债券、股票等。

6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。

7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。

9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。

10.会计用品：如报销单据、借据等。

11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。

12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。

13.各种文件资料和其他业务资料。

14.经办未了事项。

岗位职责：

对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。

1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。

2、负责公司财、物的监督管理。

3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。

4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。

5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。

6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。

7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）。

8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。

9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。

10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。

11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。 工作细则：

1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。

2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家

出库单与管家婆入库是否一致，无误编制凭证。

3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。

4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。

5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已入管家婆，无误后编制凭证入金碟账。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。

7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。

8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符合公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。

9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。

10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，到管家婆核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。

三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。

12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管：万佳安、伟昊、大华、海康、普天视、东荣、鸿发光电、天目视迅、亚安等。

13、每月核对厂家返利明细，主要有大华、三星（月返、季返、年返等不定期返利及补差），及其他厂家的返利，将核对完的三星返利单整理并填制交接单转交给外账会计。并将厂家应兑现的返利挂账管理。

14、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。

15、每月管家婆结账前要确认管家婆中的成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入金碟。

16、结账前与出纳及管家婆核对各项金额是否一致。

17、每月不定期抽查出纳库存。

18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由王总批复。

19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。

20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。

21、业务员如有月销售安朋产品10台以上的要按要求进行审核并签字。

22、继发与万邦往来业务要详细核对，将继发的业务员销售单与万邦的入库单进行核对无误后入账（万邦的入库单由继发的出库单中的一联代替）。

23、每月月末要核对继发与万邦往来是否无误。

24、万邦的账务要按工程进行管理核算（要求费用、工资及工程材料、工程成本经手人员记录清晰，上报清晰）。

25、万邦与继发之间有返利要进行制表及审核，经总经理签字同意后入账。

26、万邦手工账要与电子表格同步录入。

27、月末对完往来无误后，将对账数通知账务经理，管家婆结账。

28、继发金碟结账后倒出数据（科目余额表、损溢表、资产负债表、费用明细表、往来余额表等），并编制报表，每月于10日之前将报表上报总经理及副总经理。

29、万邦手工账及电子表格账套完成后结账并于每月10日之前将报表上报总经理及副总经理。

30、每月8号之前根据考勤记录编制万邦员工工资表。

说明：所有的财务规定日期遇节假日顺延。

出纳的记账规则篇怎么写篇七

1、设置自动关机,其实只从系统自带的功能上就可以做到,就是在运行框中输入关机命令。打开开始菜单,点击运行。如果没有运行,就直接按键盘快捷键打开,win+r打开即可。

2、比如,我们想让电脑在三个小时以后关机,就打开开始菜单,打开运行框,在运行框中输入shutdown-s-t10800然后确定就可以了。这里的10800就是三个小时的秒数,因为系统记忆关机时间是以秒计算的。

3、点击确定之后,会出现一个短暂的黑色的命令框,继而消失,然后在桌面托盘处显示一个信息,即关机信息,将在多少分钟内关闭。然后这个提示框就会消失。

4、如果你中途后悔了,或者快到关机的时间了,但是你还有重要的工作没有做完,就再次打开运行,在运行中输入shutdown-a这样一个命令,然后点击确定。

5、此时还是会出现一个黑色的命令框,然后会在托盘处显示一个信息,即计划的任务被取消。这样说明,到时候就不会再自动关机了。如果在临关机时还会跳出一个提示,即几十秒后关机,需要再次输入一下取消,因为取消一次可能不管用,不知道这是bug还是什么。

6、如果你想在特定的时间关闭电脑,也可以打开运行框,比如,我要在下午二点二十六关闭电脑,那么就在运行框中输入at14:26shutdown-s这样一个命令,点击确定,同样会有一个提示。显示多少时间后关机,取消的方法也是跟上面一样。

7、通过系统命令设置关机当然是非常简单的,但是需要你去记忆一些常用的命令,虽然这些命令并不复杂,但是每天输入的话也是比较麻烦,这时你可以借助软件来完成自动关机的操作。下载一个电脑自动关机的软件。如图所示。点击一下上面的定时圆圈。

8、在后面的时间设置框中,输入你想关机的时间,如图所示,设置好关机时间之后,点击下面的确认关机按钮,这个关机计划就设定好了,系统会在指定的时间关机。

9、在倒计时状态里显示了系统关机的详细信息,包括还有多少时间开始关机。如果你不想在这个时间关机了,你可以取消这个关机计划,点击下面的取消关机按钮,即可以取消关机计划。

注意事项。

上面已说过,当输入shutdown-a这个取消计划关机的命令时,可能不奏效,因为在临近关机时,系统还是会跳出一个关机提示,此时如果你不想关机,要赶快打开运行,再次输入一下这个命令,这样才能彻底取消关机计划,否则依然可能会关机。

自己设定的关机计划要知道,以免关机的时候手上还有很重要的工作没有做完,或者有很重要的资料没有来得及保存,这样就得不偿失了。

2.电脑自动关机设置。

3.电脑设置取消自动关机。

4.电脑自动关机软件设置。

5.文本设置电脑自动关机。

6.电脑设置每日自动关机。

7.如何设置电脑自动关机。

8.电脑设置自动关机的方法。

电脑自动关机设置。

10.联想电脑设置自动关机。

出纳的记账规则篇怎么写篇八

4、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；

5、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；

6、负责开具各项票据；

7、做银行账和现金账，并负责保管财务章等公司印信。

出纳的记账规则篇怎么写篇九

借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要同学们深刻记忆和理解的最基本知识点之一。

所有者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记减少，贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。为便于初学者理解，提高其学习兴趣，我编写了以下口诀，并命名其为“记账规则之歌”。

借增贷减是资产，权益和它正相反。

成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。

损益账户要分辨，费用收入不一般。

收入增加贷方看，减少借方来结转。

曾经有一个女学员用“四季歌”的曲调在课堂上演唱，大大加深了初学者的记忆痕迹。我们在基础会计考试中记账规则直接考查一般都采取简答题的形式，如果你能记住这首“打油诗”当有好处。

大家也许还记得，会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目(设置账户)、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：

会计核算方法七，设置科目属第一。

复式记账最神秘，填审凭证不容易。

登记账簿要仔细，成本核算讲效益。

财产清查对账实，编制报表工作齐。

如果问你某项内容是否属于会计核算方法，只要对照上面的口诀便一目了然。

亦称规则，是指记录经济业务和账簿启用与登记时所应遵守的规则。

4.账簿必须逐页、逐行循序连续登记。在总分类账和明细分类账中，应在每一账户的首页注明账户的名称;各种账簿都必须按编写的页次逐页、按行序连续登记，不得隔页、跳行登记。如果发生隔页、跳行登记，应将空页、空行用红色墨水对角划线，加盖“作废”戳记，并由记账人员签章。

5.账簿记录必须逐页结转。每登记满一张账页时，应在最后一行登记本页发生额合计和余额，并在“摘要”栏中写明“转次页”字样;然后将发生额合计和余额记入下一账页的第一行，并在“摘要”栏中写明“承上页”字样。

6.必须按照规定的方法更正错账。如果发现账簿记录有差错，应根据错误的具体情况，采用规定的方法予以更正，不得涂改、挖补、乱擦或用褪色药水消除原有字迹。

规则借贷记账法的记账规则可以用一句话概括：有借必有贷，借贷必相等。

运用借贷记账法登记经济业务时，首先应根据经济业务的内容，确定它所涉及的资产、负债和所有者权益的变动是增加还是减少;然后，确定应将其记入有关账户的借方或贷方。

出纳的记账规则篇怎么写篇十

备考资料。

如果反过来会计职业道德。

是从道德品行角度对会计人员的会计行为作出规范！关键词就是“会计职业道德”和“道德品行”

了技巧2：如果碰到不会做的，就找题目和选项共有的字的选项，正确率百分之八十。

技巧3:判断题不会的话就打错。当然，如果25道题都有18道错了，那就该答对了。

出纳的记账规则篇怎么写篇十一

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今年的会计证考试快要开始了，各位考生已经进入了紧张的学习状态，我是去年通过考试的，只有考了才知道考会计证并没有那么难，我看书学习到考试三门只用了一个月的时间，在把教材通读一遍之后就开始听南京大智会计培训学校老师的视频课件，配合做题库，大智的题库题量非常的大，一门大概有好几千道题，几乎包含了考试所有的知识点，冲刺阶段我就是以做题为主，甚至考试的时候还遇到不少原题。