财务管理内部控制工作论文简短(实用14篇)

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财务管理内部控制工作论文简短篇一

摘要：近年来，内部控制是企业研究的重点内容，随着经济的不断发展，企业内部控制存在的问题日益显现。但目前国内外学者研究最多的是上市公司的内部控制问题，忽略了对中小型民营企业内部控制的研究，在我国企业内外部环境还不是很健全的情况下，不断加强民营企业的内部控制对国民经济的发展至关重要。

关键词：民营企业内部控制研究。

1民营企业现实状况。

在我国许多民营中小企业的发展历程都很相似，在刚成立的前几年发展迅速，过后几年经营状况开始恶化，甚至出现破产、资不抵债，能够持续经营下去的很少。

民营中小企业在国民经济中占据着很重要的地位，根据最近几年政府发布调研报告显示：我国中小企业的平均存活期限为3.7年，而国外中小企业的平均存活期限相对较高，其中美国中小企业寿命比我国高出1倍多，欧洲和日本大概高出2倍多。虽然相关政府部门采取了一系列优惠措施来推进中小型民营企业的发展，但中小型民营企业的寿命仍然很短。主要原因是其自身原因，有着不健全的内部控制体系，导致内部经营恶化。因此，完善民营企业内部控制体系，是当前需要解决的主要问题。

2民营企业内部控制存在的问题。

2.1家族式经营。

家族式经营是我国民营企业中最常见的经营管理模式，民营企业的创立者直接参与公司经营管理，企业的经营决策权大多掌握在一个人手中，全凭个人的经验和个人兴趣爱好做决策，公司的股份基本上掌握在家族成员手中，高级管理层也由家族成员担任，所有权和经营权不分离。即使有董事会，成员大多由家族内部人员担任，常出现任人唯亲的现象，其组织结构缺乏规范性，没有科学的考核方法和标准，考评受到家族关系的影响，没有根据每个员工的实际工作情况进行定性和定量考核，有些奖励无法兑现、对家族内员工犯了错，惩治措施也落不到实处。

很多民营企业没有设立清晰的岗位职责说明书，职责划分不清楚，为了节约成本，让家族里的人同时兼任多个岗位工作。一人多职虽然节约了人力资源成本，实则存在内部重大控制缺陷，很容易导致隐瞒资产和财务舞弊行为，这种模式将会束缚企业的发展，使企业难以吸引更多的优秀人才。

2.2高层管理者文化水平低。

在我国民营中小企业中，其创立者大多文化水平较低，公司员工本科及以上学历也很少。然而，这并不是制约中小企业发展的主要原因，公司管理者缺乏不断学习的精神才是关键所在。

随着市场经济的不断发展，很多民营企业的内部管理人员对于现代企业管理理论并不了解，知识更新已跟不上企业的发展速度，更不要说将这些管理理念运用到现代企业管理中。文化的缺失直接阻碍了企业规模的扩大，使企业失去了竞争优势，影响企业的长远发展。

民营企业的管理者一般缺乏创新精神，最为关注的焦点是利润问题，重视短期利益，对于企业其他方面，如内部管理等，并没有引起足够重视，不能及时调整经营战略，根据内外部环境的变化制定新的发展方向。

2.3规模较小，缺乏企业文化。

民营中小企业在创立时，规模普遍较小，随着企业的不断发展壮大，在激烈的市场竞争中将难以占据有利地位，规模过小，难以获取足够的资金支持，在遇到风险时，容易出现资金链断裂。民营中小企业的存在年限一般较短，缺乏相应的文化积淀，在遇见危机时，其风险应对能力较弱，中小民营企业很少有自己的企业文化，很多都是生搬硬套一些大公司的企业文化，没有结合自身的实际情况和特点，公司管理层也没有重视这一问题，当遇到突发问题时，公司员工缺乏向心力和凝聚力。在培训方面，新进员工除了上岗前业务知识培训以外，为了节约成本，之后再没有培训机会，员工缺乏对企业的认同感和归属感。

2.4缺乏相应的风险评估措施。

我国多数民营企业并没有意识到风险评估的重要性。认为风险评估是一个虚指标，不像利润指标那么实在。企业的管理者也普遍认为公司没有进行风险评估的必要，缺乏对风险评估的正确认识，公司内部没有完善的风险评估机制。当企业有风险时，多数管理人员往往根据以往的经验来判断，而不是采用科学的方法评估风险发生的可能性，对风险进行分析。对于已经存在的风险也没有采取相应的措施，而是任其发展，长此以往，公司将面临更多、更严重的问题。

大部分民营企业认为，内部控制在判断风险时只需识别企业的内部风险，从而忽略了外部风险。

3完善民营企业内部控制的对策。

3.1树立现代企业价值理念。

民营中小企业应建立科学的公司治理机制，树立现代企业价值观念，企业高层管理者也应适当转变观念意识，逐渐改变现有陈旧的经营模式，让所有权和经营权分离，在现有家族经营模式的基础上，引进一些职业经理人进入管理层，要适当下放一些权力给职业经理人，让其有一定的空间发挥自己的能力。在设计内部控制制度时，要明确哪些岗位和职务是不相容的;企业的规章制度是否能使不相容岗位和职务相分离，使员工熟悉企业的这些规章制度和工作流程，并要求员工在业务执行过程中严格按照制度执行，并使他们之间相互监督和相互制约。

完善人才选拔机制，对于接班人从自己的`家族中选拔，还是选择职业经理人，应坚持任人唯贤的原则，根据他们的自身能力和素质来选拔，看是否能满足企业经营发展的需要。

3.2拓宽管理者眼界。

企业管理者素质的高低，关系着公司今后的发展方向，管理者眼界要开阔，要有很强的专业胜任能力，可以准确把握公司发展的大方向，以企业的可持续发展为原则，坚决避免追求短期利益。建议对公司的高层管理者进行培训，应当在业余时间加强学习，提升专业素质，定期参加一些培训，并经常关注时事热点，及时把握经济市场趋势，努力提升自己的综合素质，发挥带头模范作用，使管理者认识到内部控制的重要性，企业的经营风险就会适当的减少，企业总体目标的实现就会有保障。

3.3注重企业文化的树立、弘扬与传承。

企业文化是一种行为文化，是企业在经营过程中的行为特征、精神面貌和人际交往的动态体现。企业文化对激发员工工作热情和约束员工的行为具有强大的指引作用。

企业文化是建立在经营理念基础之上的，不同的企业有不同的特点，企业文化也不同。企业文化的设立应与企业发展的总体目标、经营目标、业务目标相协调，企业文化树立和弘扬需要公司全体员工的共同努力。树立起属于本企业的企业文化，使企业文化深深扎根于每一位员工的心中，提高员工的工作热情和凝聚力。

3.4建立风险防范系统。

建立风险防范系统是企业的有效保障措施，有效的风险防范系统可以使企业在危机发生以前，就能够预测到风险的存在，并提前做好防范工作，将风险降到最低。公司管理层应当转变观念，认识到风险防范的重要性，加大对风险评估的重视程度，建立风险评估机制。

民营企业更应该根据自身经营特点，经营环境和规模等实际情况建立相应的风险防范系统，防微杜渐，做好突发事件的应对策略。通过分析企业财务报表及相关经营资料，利用财务报表数据，分析出民营企业今后将会面临的风险以及产生这些风险的原因，并发现整个会计内部控制体系中隐藏的风险和问题，及时将这些数据报告给管理者，及时采取相关措施防范风险的发生。

4结语。

民营企业在推动经济发展过程中发挥了十分重要的作用，民营企业的健康发展将对社会进步有着举足轻重的作用。民营企业的外部生存环境虽然在逐步改善，但内部管理依然存在许多问题，民营企业要想健康发展，需加强内部控制，完善内部控制系统。

参考文献。

[1]茶红云。我国民营企业内部控制存在的问题及对策[j].当代经济，2015(2)。

[2]陈新屋。浅谈民营企业内部控制中存在的问题及对策[j].中国外资，2011(9)。

[3]杨雄胜。内部控制范畴定义探索[j].会计研究，2011(8)。

[4]李芸达。企业内部控制规范体系落实途径与措施[j].科学经济社会，2010(12)。

财务管理内部控制工作论文简短篇二

摘要：

金融行业构成了国民经济的血脉。一个国家的经济发展的速度很大程度上依赖着金融。当金融行业发生了不良状况，出现了恶循环，也就是所谓的金融危机，我们又该如何整顿金融，金融企业又该如何对付风险。金融行业此时必须勇敢站出来，必须更加强调社会责任。应更加注重风险体系的完善，风险管理技术的及时更新，监管系统的不断完善，金融行业风险管理策略方法的创新改革，从而不断提升管理风险管理水平。

关键词：金融企业；金融危机；风险管理；创新改革。

9月15日爆发的金融危机并引发全球经济危机。金融危机一般会造成黄金、主要国际支付货币的大幅度贬值，金融危机影响范围内各个国家的经济总量和经济增长速度下降甚至出现经济负增长，严重影响人们的日常生活的正常进行，许多企业大幅度裁员甚至倒闭，从而导致失业率见长，更多的人失去工作。社会经济萧条，人民的基本生活得不到保障，社会动荡或者国家政治动荡就会随之悄然而知。

一、金融危机的影响。

金融危机对世界经济有着深远的影响。金融危机影响最直接的是出口。就出口国家来看，中国对美国出口下降最为明显。中国科学院金融研究所最新发布的数据显示，金融危机造成的损失相当于全球每年gdp的7倍，金融危机对经济实体的影响已显然易见，世纪经济下滑已不可避免。金融危机的发生，对于每个人的影响不尽相同，但有一点毋庸置疑，就是金融危机使人民越来越失去安全感。人民开始怀疑国家的路线、政府的决策能力，以及国家和政府对付危机的能力。金融危机影响国家的通过膨胀，导致货币的购买力下降，企业倒闭，人们失去了自食其力的依靠，生活质量严重下降，对于人们的心理也产生了巨大的影响。

针对金融企业的风险管理存在的一系列问题，比如内部环境的混乱，特定政策、程序及其效率产生影响的不稳定性，企业管理人员的品行、操守、价值观、素质及能力，企业各项管理制度、信息沟通体系等都存在着大大小小的`问题。再之，风险管理目标还不明确，有些企业只注重目前业务风险，而忽略长期战略风险管理。良好的管理体系还需进一步完善，风险管理技术需要实时创新和进步。所以根据问题，提出切实可行的方案策略。

1、实现金融经济管理的观念及时更新。

一个企业的观念就是一个企业的思想，思想对了，方向对了，当然发展就会朝着前进的方向。所以更新观念是相当重要的，特别是高管层的观念。高层的管理理念对于营造良好的企业内部管理环境具有十分重要的意义，科学、有效、全局性的管理理念是金融企业在制定经济管理目标和管理方针是必不可少的经济管理对于现代金融企业管理工作的作用是不言而喻的，它工作影响面大、涉及面广泛，所以要切实更新管理观念，实践新型的管理方法和管理技术。

2、控制金融企业内部环境。

控制金融企业内部环境的第一步就是建立良好的金融行业内部控制环境。内部控制环境一般需要做好金融企业管理的各种规章制度的制定和金融企业管理人员培训，金融企业经营效益很大程度上取决于企业管理者的管理水平。具体的可以从增强他们的风险意识，提高企业管理人员应对风险的能力，同时建立金融企业风险应对策略和措施，形成完备的风险管理体系，其次塑造风险管理文化，通过各种途径将风险管理理念传递给每一个交易人员，内化成业者素养呵呵观工作习惯，进一步形成敏感的感知风险能力。最后切实加强风险管理机构监督。

3、创新金融企业的经营策略。

金融企业应对金融危机的一个重要策略就是创新其经营策略，在保证企业盈利或者不亏损的前提下，提高应对金融危机的能力。金融企业必须通过研究和实践探索出满足金融企业在金融危机下生存的的组织结构、营销观念和管理方式，保证企业在金融危机下依然能够存活，通过改变企业的经营策略，实现金融危机对企业影响的软着陆，让企业平稳健康度过金融问卷。金融企业通过改变经营理念，增加金融企业产品的附加值，有效提高企业的生产理念。

4、注重“协同”效应，提高金融企业资源的掌控能力。

在目前全球一体化的超流下，金融企业不能像以前那样封闭、孤军奋战的状态，更多的是产业群，价值链的集体参与竞争，共同发展。“协同”主要体现在三个方面，一是外部之间协同，二是内部自身协同，三是内部、外部高度协同。只有这三个方面全部协同良好，充分发挥企业的各种资源优势，才能有效保证金融企业在金融危机中立于不败之地。

5、金融企业勇担责任。

金融企业是流淌在国民经济躯体中血液。在金融危机这个大魔头面前，金融企业不能逃避，也不能退后，唯一的路子就是勇担责任，积极应对。因为金融企业不像其他一般企业，它不仅要维持就业稳定的同时，更要推动经济平稳增长。通过风险管理和优质产品设计，降低经济的波动幅度。从而有效地抵御风险，降低金融危机给社会、企业、大众带来的危害。

6、注重金融企业文化建设。

文化是一个社会的灵魂。当然良好的、先进的、积极的企业文化必将促进企业的健康发展。对于员工一视同仁，加强人本管理，每个人都有被尊重的权利，让员工自尊心得到满足，从而提高了他们的自信心。再之，金融企业都有自己的一套管理制度，没有规矩不能成方圆，从企业的角度来看，企业应该高要求、严标准管理自己的员工，让良好的行为形成一种习惯。最后，需要激励员工的团队精神，员工要和企业心在一起，员工和员工之间更要凝结成一股绳。金融危机导致许多企业破产倒闭，对国民经济影响很大，而金融企业是最容易受到影响的，在经济危机下，金融企业如何通过改善自己的管理，减少金融危机的冲击，这是金融企业应对金融危机和金融之后企业重整旗鼓的关键，这也是金融管理研究的重大课题。

参考文献：

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[2]李慧。强化新形势下金融企业财务管理的对策[j]。上海会计，1995（2）：35—37。

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财务管理内部控制工作论文简短篇三

财务会计部门对于医院的长足发展起到关键作用，然而目前很多医院的财务会计内部控制管理存在各方面问题，不仅阻碍了医院的正常收益，更对医院的信誉造成了严重的威胁。因此，需切实意识到医院财务会计内部控制管理的现存问题，并提出针对性优化策略予以解决，为医院的正常运行与未来发展提供借鉴意义。

首先，可以保证国家财产的安全。医院作为大量国家资产的管理者与使用者，只有切实推行医院财务会计内部控制管理工作，才能够保证医院资产用之于民。其次，可以提升会计信息的质量保障，建立严格的管理和监督制度，有效保证财务会计信息的真实性和客观性。最后，可以促进审计工作的开展，为审计工作人员排除虚假数据，促进审计工作效率提高。

（一）缺乏内部控制管理的必要性认识。

伴随国民经济的不断发展，我国医院的医疗水平与基础设施建设水平已经获得了巨大的提升。但许多医院内部仍然遵循着原有的财会管理模式，缺乏对于内部控制管理必要性的认识，导致新的医院财务会计内部控制管理模式的推行受到各种因素的约束与局限，造成操作过程中失误问题频发。

（二）内部各制度不健全。

1.控制制度不健全。医院财务会计部门缺乏健全的控制制度，导致医院财务会计的内部管理缺乏严格的标准与规范，管理的质量始终难以提高。部分管理环节存在明显的疏漏，导致控制管理手段缺乏执行力度，造成部分医院财务会计人员为谋求私利而违规操作，进一步造成医院的账目出现问题，影响到医院的整体效益。同时医院内部由于缺乏明确的控制制度进行规范与约束，一旦财务会计部门的领导层出现决策失误，将严重影响到医院财务会计的正常业务处理，甚至还有可能触及到国家有关法律法规的界限，进一步导致内部管理出现混乱现象，影响到医院的正常运行。2.审查制度不健全。部分医院的财务会计管理部门缺乏对于内部审计工作的监督机构，相关审查部门缺乏权威性，难以对财务会计部门形成良好的制约平衡关系。同时，由于审查部门缺乏完备的内部建设，部分人员甚至身兼多职，造成了权责的交叉，往往导致审查部门无法对于财会部门形成了良好的制约，无法及时了解与掌握财会部门的操作动向与存在问题，更难以提出针对性的解决措施与整改意见，进一步造成财会部门的内部管理混乱无序。

（三）财务会计缺乏专业素质。

受传统财务会计内部管理机制的影响，许多财务会计的专业素质仍然有待改善，部分工作人员尸位素餐、对待工作应付敷衍，导致医院财务问题存在严重的漏洞与风险隐患。同时，部分医院在进行人员选聘时，采用不透明机制，存在暗箱操作的情况，人员上岗前未经过专业技能的考察与审核，也没有经过专业的岗位培训，导致上任后无从着手，难以完成正常的财会工作，更加造成医院财务工作效率低下。

（四）信息科技水平不完善。

伴随如今社会的信息化水平不断提高，医院财务会计部门的业务处理呈现电子化的趋势，各种新的信息业务如雨后春笋般涌现，诸如电子医院、网络医院、手机医院等，为人民群众的就医问题提供了更多的选择渠道，这也对我国医院的信息科技水平提出了更高的要求。然而目前部分医院的信息化水平不够完善，对于新型业务的开发与使用仍然处于摸索阶段，无法为内部控制管理提供强有力的支持。同时，计算机技术的发展为医院财务会计工作带来了更多高新设备与技术，在提供巨大的便利同时也存在严重的安全隐患，医院内部缺乏既懂财会业务又懂计算机电子的专业复合型人才，无法实现对于电子数据的有效处理，一旦网络安全出现问题将导致医院重要信息遭到泄露，严重影响到医院的正常运行。

（一）提高对内部控制管理理念的重视程度。

首先，应从领导层做起，强化对于内部控制管理理念的重要性认识，加强相关管控的规章制度建设，务必保证相关制度具备实际执行能力与规范作用，促使从决策层到管理层再到执行层的各级人员都能够提高对于内部控制管理的重视程度。其次，应该在日常工作过程中加强相关管理政策与程序的建设，保证财务会计人员的'行为有法可依、有章可循，避免因无约束造成工作失误，提高工作效率与质量。最后，管理人员应提高对于医院财务收支状况的监管意识，在财务会计人员做好业务工作的同时要对账目问题进行及时的审核与记录，从根本上为账目的准确性与有序性提供双重保障。

（二）健全内部执行、审查、评价制度。

首先是建立权责分明的内部执行制度，加强各个岗位人员的权责划分，建立相应的制衡制度，保证在日常工作中财务人员能够分工明确、责任分明，当财务账目出现错误与问题时可以迅速追究到责任人，进行针对性的整改工作，让各个职能部门在相互制约的状态下保持平衡运转。其次是建立严格的审查制度，保证内部审计监督部门具备独立性与权威性，能够有效对于医院财会部门的活动进行严格的监管，及时发现问题并提出合理的解决方案与防御机制，避免类似问题再次出现。最后要建立赏罚分明的评价制度，将财会人员的日常表现纳入年底考评范畴中，对于成绩突出的工作人员实行薪资奖励与职位提升，针对工作中频繁失误、玩忽职守的人员实行一定惩罚措施，从而有效提高财会人员的工作积极性与认真程度。

（三）加大财务会计人员专业素质培养。

医院财务部门应该积极建立严格的考核审核制度，严把财务人员素质关，通过日常的培训教育活动，使其明确自身的职责要求，强化其职业道德意识。同时还应该就相关专业技能进行培训，以便于切实提升财务工作人员的工作水平[2].

（四）加强信息技术与财务会计业务的紧密联系。

信息技术在财会系统中的应用，为财会人员分担了大量的脑力劳动，一定程度上也能够减少因个人疏忽导致的工作失误，降低因职业道德欠缺而造成的风险隐患几率，能够有效提高财会人员的工作效率，为不同平台搭建通畅的信息沟通与业务交流渠道。因此，医院应加强对于先进信息技术与设备的投入，进行相关财务人员的计算机知识技能培训工作，保证能够将信息技术与财会业务进行完美的结合，获取实时信息的同时也能够提高财会人员的反应能力与管理人员的控制能力，更好的促进财会业务的顺利开展。总而言之，医院的财务问题不仅仅涉及到医院内部的正常运行，更与国家资产与民生问题密切相关。只有切实提高财务会计内部控制管理的水平，分析现存问题并提出切实可行的优化措施，才能够确保财务会计内部控制制度发挥实际效用，促进医院的长足发展。

参考文献。

作者：向晓菊单位：青海红十字医院。

财务管理内部控制工作论文简短篇四

建筑企业自身具有很强的流动性，工程建设周期较长，生产方式多样性等特点，在成本预算、绩效考核等方面同一般生产企业还存在很大不同，实际需要面临的财务风险会更大。而就现阶段实际情况来看，市场经济环境越发的复杂，科技水平更高，使得其建筑企业需要不断提升其自身发展规模和水平，这时就需要建筑企业在经营中对财务风险管理进行适时调整，从而有效满足新形势下建筑企业发展的实际需求。

一、导致财务风险出现的原因。

（1）建筑企业财务工作人员素质水平不足。计算机技术的有效发展，推动了企业会计电算化的普及，传统手工记账的方式逐渐被取代，需要不断的对建筑企业财务人员进行适时的调整，从而提高财务工作人员整体业务水平。而现在大多数财务人员流动性大，培训体系不健全，自身储备知识量有欠缺，导致其不能满足建筑企业发展的实际要求。

（2）财务控制欠缺。由于建筑行业竞争激烈，有些企业为了获取市场不惜放弃利润招揽项目，项目建设周期相对较长，不可预见因素较多，管理人员自身管理经验的欠缺，造成了建筑企业的资金周转困难，无形中增加了工程成本投入。财务人员对业主的经营状况不够重视，使得资金回收相对较慢，甚至出现坏账的情况。同时，由于对资金管理不到位，导致供应商出现断货、撤场以及诉讼等使企业整体收益受到影响。正是财务控制方面的欠缺，导致财务风险加大。

（3）财务监管不具备有效性，且没有落实到实处。建筑企业中的财务管理工作是非常复杂的，部分企业会为未来利润的提升而对相应的交易活动进行较为刻意的隐瞒，使得财务账目不能真实的反映出建筑企业的实际经营活动。而核算体系中只是对其中一少部分经营活动进行反映，使得会计核算真实的作用没有被充分发挥出来，导致核算与企业经营活动之间严重分离，加之财务监管的缺失，使得企业自身的经营情况不能被真实的反映出来。

（4）不具备完善的风险控制体系。目前多数建筑企业管理人员都没有深刻的意识到财务风险管控的重要作用，由于意识不足也没有对财务风险进行系统化、科学化的管理，并且在对风险管理结构的设置上还存在一些不足，使得风险管理存在一定缺失。风险监控体系的不完善，使得企业在处理和解决财务风险方面受到了严重的影响，容易导致建筑企业的风险加剧。

首先，筹资风险。随着经济形势放缓，资金投入减缩，导致业主资金拨付不到位，而建筑企业为了保证发展规模以及合同履约率，通常在流动资金不足的情况，向银行申请贷款是最为有效的方法，但是大量利息的支付使得企业财务要面临更大的风险。其次，投资风险。随着行业市场竞争的加大，使得大部分建筑企业新添购置固定资产以及通过债权、债务投资等方式来作为企业的另一个利润增长点，然而由于企业相关投资不合理，信息不对称等情况的存在，使得企业收益严重受损，加剧了财务风险。再次，收益分配风险。在企业进行经营过程中，收益分配的不合理会直接影响企业投资方的积极性，导致企业偿债能力下降。此外建筑企业预算体系的不完善，使得前期预算不能有效落实到实际，导致投资方利润分配和实际资金情况缺少必要的联系，容易导致企业担负大量的资金成本压力，使得建筑企业自身财务风险上升。

（1）提高财务人员整体业务水平。随着社会发展对于人才的需求有了更高的要求标准，因此，想要符合社会发展的的根本需求，就要不断地完善和提升。而在建筑企业中，要注重提升财务工作人员的分析能力和风险敏感度，加强职业判断能力。还要定期组织财务人员进行相关的培训，保证会计信息的真实性，确保账目和实际情况相一致，使得管理人员能够将其作为参考依据，从而对建筑企业的经营决策做出准确的判断。

（2）做好项目管理工作，并对其过程进行控制。首先，建立起完善的风险管理队伍。针对在建工程项目的管理，就要组建完善、且健全的管理队伍，然后按照科学流程对工程的整体设计方案、合同管理、施工技术等进行逐一审核，充分发挥其自身监督管理的职能和作用，进而使工程建设能够顺利进行。其次，对工程资金进行有效地统筹规划。根据工程招标的'实际价格以及相关经验来制定适合该项目的资金使用明细，有针对性、有计划的对工程项目每一笔资金使用都进行严格管控和审核，保证资金使用符合工程的预算标准。再次，对工程成本进行有效管控，保证建筑企业经济收益的最大化。由于市场环境的改变，使得人力、物资等方面也相应的发生了改变，因此建筑企业就要制定科学合理的目标成本方案，从而推动企业能够健康长远的发展。最后，项目结算管理。工程整体建设完成以后，如果不能及时的进行结算，不但影响企业资金的回流，还有可能会出现一定的坏账损失，因此建筑企业一定要组建结算小组，委派具体人员进行结算，否则易导致工程索赔失去法律依据。

（3）提升预算管理水平。建筑企业要降低财务风险出现的几率，就要制定一套完善、健全预算管理体系。其中包含了企业财务预算、企业内部各部门的预算额度以及经营预算等。建筑施工企业项目施工周期长、涉及资金量大、资金来源渠道广泛等特点，所以做好资金预算的有效管理就显得非常重要了。因此，建筑企业必须要不断强化自身资金的有效管理，提升其监控水平和能力，确保企业资金能够被合理使用，从而有效提升企业对财务风险的管控能力。

（4）建立健全的风险预警体系。第一，要制定科学、合理的财务监测指标。按照建筑企业自身所具备的的特点、企业实际的运营情况以及需要完善的财务指标等方面，进而确定财务监测指标。第二，对相应的指标进行综合评估。首先，按照指标自身的重要性来确定其自身所有承担的权利大小。其次，聘请相关方面的专家，并选派企业相应人员共同进行探讨商议，从而对指标进行有效评估。最后，按照相应指标的权重对其进行打分。第三，充分结合相关财务指标对企业实际情况进行分析，同时还要有效结合其他相关部门所提供的信息，再进行预警分析报告的编写。

（5）提升企业内部审计的水平。建筑企业希望有效执行风险管理体系，就一定要有目的的扩大企业内部审计的职能和权利，充分发挥其在保证企业运营以及风险防范方面的作用，并对建筑企业内部各项指标进行量化。同时，内部审计水平的提升能够减低财务风险出现几率，有效提升企业综合竞争实力，保证企业经济效益的最大化。

参考文献。

财务管理内部控制工作论文简短篇五

摘要：企业财务管理的水平直接影响了企业的内部发展状况，良好的财务管理制度有助于推动企业健康发展，提升企业发展的整体水平。当前，随着科学技术的不断发展，大数据时代已经来临，计算机网络逐渐深入到人们生活的方方面面，在企业财务管理中，也应当做好分析和探究，积极利用大数据时代的优势和特点，优化财务管理工作，促进财务管理更加科学化和规范化。本文就大数据背景下财务管理工作方面的内容进行分析和探究，并提出一系列有效的财务管理对策。

关键词：大数据；财务管理；管理对策；科学化和规范化。

大数据作为互联网的重要产物，对人们的影响非常大，不仅影响了人们的生活和工作，而且对企业的财务管理也具有较深刻的影响，因此在大数据背景下做好企业财务管理工作，提升财务管理的整体有效性就显得十分迫切。具体来说，大数据背景下加强企业财务管理的意义可以总结为如下几点：1.有助于最大限度地规避企业财务风险在企业的日常经营中无法避免地会遇到各种风险，如投资风险、信用风险等等，如果不好好应对和解决风险，将会对企业发展产生非常大的损失。在大数据背景下，企业与税务、工商以及银行各个机构联系更为紧密，通过数据处理技术进行经营活动的开展，及时对企业发展的具体情况进行分析，找出企业发展中存在的财务风险，并及时规避风险，有助于降低企业的损失，促进企业更加健康地发展。2.有助于提升企业财务管理的效率传统财务管理模式下，企业主要是依靠人工进行数据的分析和计算，数据处理的水平低，并且容易出现差错，而大数据背景下，企业的财务管理不在仅仅局限于人工，而是能够通过网络进行数据的快速处理和分类，这就为财务管理提供了便捷性，降低出差错的可能性，使得财务管理的效率不断提升。同时，通过引进先进的计算机技术，企业能够从更多方面进行数据的分析和处理，使得计算出来的数据更加有效，能够为企业决策提供更加有效的参考。

大数据时代对企业的发展产生了深刻的影响，企业只有做好自身财务管理制度的更新和完善，提升财务管理的水平，有效顺应大数据时代的发展，才能更好地推动企业发展。大数据背景下加强企业财务管理工作十分重要，具体的策略如下：1.健全管理机制与体制，做好内部控制大数据时代，财务信息处理的水平更高，信息处理具有自动化和流程化的特点，是否能够建立健全的管理机制与体制，做好内部控制对企业信息安全具有重要影响。因此，企业应当加强内部控制，建立全面科学的管理机制，确保财务信息安全。首先，应当做好岗位职责的明确，根据不同的岗位制定健全的岗位职责，使得每一位人员都能够在健全岗位职责的基础上有效开展工作。其次，要做好工作流程的进一步规范。对工作流程进行清晰的规定，使得相关人员能够根据具体的工作流程有效开展工作，提升工作的效率，避免工作过程混乱，不利于企业健康发展情况的产生。最后，要做好对工作过程的监控，大数据时代虽然为企业发展提供了机遇，能够推动企业更加高效地运行，但是也为企业发展带来了一定的挑战，不法人员利用大数据技术进行信息的盗取或者复制，容易导致企业发展陷入困境，因此做好工作过程的监控，规范化工作全过程也是十分重要的。2.重塑财务风险管理理论传统财务管理模式下，财务人员主要是对企业的`各项财务信息进行统计与分类，对财务风险的防范并没有过多的关注，财务风险防范的重视力度不高。然而，财务风险管理是企业管理的重要部分，只有做好风险的防范才能为企业发展扫清障碍，营造良好的发展环境，因此企业应当顺应大数据时代的发展特点，合理通过大数据技术对市场进行预测和分析，及时了解市场发展的具体情况，并对企业的发展规划进行调整，重塑企业的财务风险管理理论，这样才能提升企业风险防范的能力，从而推动企业更好地发展。同时，也只有这样才能推动企业财务管理的开展，有助于财务管理人员及时发现企业的财务风险，并及时提出相对应的改进对策。3.提升大数据人才队伍的建设力度财务人员水平的高低直接影响了企业财务管理的质量，高素质和高技能的财务人员能够合理分析企业的发展情况，及时了解企业发展的全过程，并制定出合理的财务工作程度，有效进行数据信息的分类和汇总，为企业领导提供更加有用的数据信息，促进领导做决策。而低素质的财务人员不能在财务管理中发挥有效的作用，不利于企业财务管理的高效进行。因此企业领导应当认识到财务人员专业技能的重要性，并根据企业发展的具体情况合理进行大数据人才队伍的培养，通过定期为财务人员培训大数据信息、建立明确的考核方式等提升财务人员的素养和技能，推动企业财务管理更好地开展。同时，企业领导应当尊重财务人员的主体性，给予他们一定的权利，让他们能够有效地进行财务问题的分析和解决，提升财务管理的水平，这样在工作中，他们才能在遇到问题的时候及时进行解决对策的思考，充分运用自身的专业技能解决问题，为企业发展提供更多的帮扶。

结束语。

大数据时代已经到来，企业要想在激烈的市场竞争中获得一席之地，就要做好自身的财务管理，充分抓住大数据时代的机遇，合理进行财务管理的优化和升级，建立健全的财务管理体制，推动企业更好地发展。同时，企业领导应当认识到大数据时代为企业发展带来的挑战，积极应对挑战，建立有效的应对策略，为企业发展提供动力与活力。

参考文献：

财务管理内部控制工作论文简短篇六

摘要：我国的物业管理公司随着房地产开发企业的兴起而兴起，其内部控制建立的时间更是十分短暂。尤其在财务管理方面，物业管理公司的内部控制更是存在着财务人员意识不足，体系不够健全、内部控制的有效性存在缺陷等诸多的问题。针对这些问题，对症下药，加强物业管理公司财务管理的内部控制的有效性，实现企业内部控制的现代化。

企业的财务内部控制对于企业的内部控制工作来说是一个重要的组成部分，也是企业能够在各方面实行有效管理的重要保证。近年来，我国物业管理公司迅速发展，整个行业也是处在一个快速成长的阶段。但是，较快的发展也会给企业的管理带来一定的挑战，尤其是在财务内部控制问题上，更需要企业的重视。我国房地产企业的迅速发展带动了物业管理公司的发展。由于物业管理公司业务性质的特殊性，其收入呈现出少次多量的特点，支出呈现出零且杂的特点。这就给公司的内部控制带来了极大的难度与挑战。同时，因为物业管理公司的收入只占集团总收入较少的一部分，因此其内部控制更是很难得到重视，从而给企业的财务管理带来巨大的风险。通过对物业管理公司发展中财务内部控制中所存在的问题进行分析，可以考虑建立财务内部控制中需要注意的关键点，才能促进物业公司财务内部控制的发展，保证企业更加稳步的发展。

(一)财务人员的内部控制意识不足。

物业管理公司有两种主要的建立模式，一种是独自成立的公司，与所管理的小区、商场等的所有方没有直接的联系，另一种是由房地产开发企业集团建立的公司，与所属的房地产企业共同归属于集团公司管理。在前一种模式下，物业管理公司的规模一般比较小，因此对于公司的财务管理，管理者并不能够给予足够的重视，这就使得财务管理中存在着诸多漏洞，给公司的财务活动带来风险。后一种模式下，由于物业管理公司是从集团企业的房地产项目中剥离出来的，其财务管理多于房地产企业挂钩。且物业的收入只相当于整个收入的很小的一部分，因此许多企业集团会将整个财务部门中专业技能较为薄弱的财务人员分管物业公司的财务，并且相对于房地产企业的财务管理，对于物业管理公司并不会给予足够的重视，也造成了物业管理公司财务风险的增加。物业管理公司财务人员的内部控制意识不足，一方面是由于企业上层对于财务管理不够重视，另一方面也是由于财务人员本身的内部控制的意识薄弱。

(二)财务管理的内部控制体系不够健全。

正是由于物业管理企业的对于财务管理的内部控制不够重视，所以在大多数物业管理企业并不能制定出完善的财务管理的内部控制体系。一方面，传统模式下的房管部门转变为物业管理公司的这一情况，大多公司都难以适应市场的激烈竞争,开发商下所附属的物业管理公司大部分由开发商决定,加上市场竞争的意识薄弱,造成了亏损较为严重的情况；另一方面，自主经营的物业管理公司的经营状况较好一些,但是盈利状况仍然不是很理想。这些问题的出现还是要归于物业管理公司的财务内部控制并不完善,使得企业丧失了进行激烈市场竞争的能力在近年来频发的出纳等财务人员通过各种手段盗窃公司财产的案件来看，归根结底都是由于财务管理的内部控制体系不够健全导致的。对于这些已经发生的问题，许多物业公司并没有引以为戒，仍然执行原有的内部控制体系，更有甚者，甚者完全没有内部控制体系，整个公司的财务仅有一名或两名财务人员负责，而企业股东只会过问企业的利润等综合数据，这些漏洞给财务人员留下了较大的操作空间，给公司的财务安全造成极大的威胁。

(三)内部控制措施执行的有效性不足。

在企业现代化的过程中，也有一些物业管理公司认识到了了内部控制对于财务管理的重要性，并且给予重视，编制了本公司较为健全的内部控制体系，这些内部控制措施并没有得到有效的执行。一方面是由于物业管理公司的财务部门的规模较小，而内部控制能够完成存在的一个重要条件就是能够有足够多的层次来实现相互监督。较小的财务部门的规模就导致内部控制层级之间的相互制约难以实现，内部控制的措施难以执行。另一方面是因为财务部门人员并不会严格按照内部控制的措施进行财务管理活动。许多物业管理公司由于规模较小，因此股东具有很大的发言权，公司的大股东向公司借去数额不菲的借款，同时从不偿还等现象时有发生。或者大股东挪用公司的资金为自己或家人添置汽车等物件，导致公司资产的流失。这些都是财务管理的内部控制未能有效执行的表现。仅仅建立内部控制的体系是远远不够的，更为重要的是能够有效的执行内部控制的措施，才能真正实现对公司财务的管理与保护。

(一)提高财务人员的内部控制意识。

财务人员的内部控制意识是企业内部控制能够有效执行的重要因素。提高内部控制意识，物业管理公司主要有两方面需要加强。一是物业管理公司在招聘财务人员时，将其内部控制意识作为考察的一个重要方面，提高财务人员的工作要求。企业不能因为自身的业务较为简单或者其他原因就降低招聘财务人员的要求，而应对财务人员的整体素质进行审核。招聘具有较高专业素养的财务人员，这样从一开始就能够将整个财务部门的内部控制系数保持在较高水平。二是不具备较高专业素养财务人员的物业管理公司，在日常的工作中不断的贯彻内部控制的思想，将内部控制的思想贯彻到企业生产经营的各个方面。同时企业还应经常召开公司内部的内部控制学习交流会，让整个企业的各个部门都参与到内部控制的活动中来，在全公司养成内部控制的风气，在提高整个内部控制水平的同时，一并提高财务部门的内部控制水平。只有将财务人员的内部控制意识常抓不懈，企业才能真正的将内部控制一直贯彻下去。

(二)建立健全内部控制体系。

内部控制系统的完善是实现企业内部控制现代化的重要基石。企业内部控制体系的建立对于内部控制的有效性的作用不言而喻。对于企业的内部控制体系的建立，尤其是财务部门的内部控制，国家已经出台了许多的指导文件对我国企业的内部控制给予指导。物业管理公司应当根据国家已经出台的文件，结合本企业经营活动的实际和特点，针对本企业的真实情况与存在的`问题，制定适合本企业财务部门的内部控制措施，并且在日常的经营实践中不断的加以完善。同时，物业管理企业还应借鉴其他内部控制体系制作较为完善，贯彻较为彻底类似企业的内部控制的措施，并且加以学习利用，能够将其消化吸收，为己所用。此外，物业管理公司在制定内部控制体系时，应当将财务部门的内部控制与本公司其他部门实现联动，通过加强企业内部的内部控制的综合应用，在企业内部各部门之间形成一个较为完整的内部控制体系，加强各个部门之间的相互监督力度，推动企业财务部门的内部控制迈向一个更高的台阶。

具备了完善的内部控制体系，同时财务部门拥有较高专业素养的财务人员，更为重要的是内部控制的贯彻实施，这样企业的内部控制才能真正的发挥作用。年度预算是企业进行财务管理的内部控制的一个重要方面。首先，物业管理公司在年末制定了下一年度企业的预算，并且确保预算的合理性，符合本企业经营活动东的实际。其次，在新的一年中，企业应当以此年度预算为蓝本，严格执行企业的年度预算。最后，企业在预算的执行过程中，应当及时发现问题，并且对预算适时做出调整，以便于以后年度预算制定的更为合理。除了对于预算的执行中加强内部控制的执行力度，还应当在财务工作的各个方面对企业的内部控制进行贯彻。

三、结语。

财务管理的内部控制是公司实现经营活动现代化的重要保障。物业管理公司也应顺应时代发展的需要与国家政策的要求，制定出适合本企业的财务管理内部控制体系，同时将内部控制能够有效的实现。

参考文献：

[1]翁建.试论物业管理企业财务内部控制[j].企业导报，(01).

[3]王国丽.物业管理企业财务内部控制探讨[j].长江大学学报(社会科学版)，(11).

财务管理内部控制工作论文简短篇七

医院作为我国基础建设工作的重要组成环节，其财务会计管理工作更是和国家经济建设与财务管理有着不可分割的重要联系，是我国资产的重要组成环节，所以在实际医院建设和发展中更应该加强对管理和控制工作的关注。但是经过实际研究可以发现，当前我国医院的财务管理工作仍然存在很多问题，比如资金外流或是会计工作缺乏科学性等，如果在今后的发展中不能及时建立相应的内部控制制度，必然会对医院财务问题产生严重的负面影响。为此，下文就将对医院内部财务会计控制制度展开详细研究。

经过实际研究可以发现，当前我国内部会计控制制度存在的问题主要集中在考核、核算和风险控制问题上。考核问题的存在很容易造成对医院财务会计人才培养问题，这也意味着医院很难在实际工作中发现财务工作问题，并且由于考核制度的不完善性，所以也在很大程度上妨碍了医院对人才结构的观察，更难以对内部控制制度提供有效建议。核算问题则将对医院财务工作的准确性问题产生了较为显著的影响，由于核算制度和工作方式存在明显不合理性，因此医院在进行财务工作的记录过程中也很难实现准确性的提升。风险控制指的则是对影响医院财务风险的问题进行控制，正式因为当前医院财务风险的提升，所以也在很大程度上降低了医院对于风险的预知能力。下文笔者也将对这些问题进行全面探究。过分关注对业务指标的考核，缺乏对实际工作的掌握现阶段，医院开展的财务会计考核工作，通常都是按照业务指标和标准开展的，但是并没有参与到内部控制制定中。而医院的内部控制制度本身就是医院财务会计制度的重要组成环节，所以其内部控制工作必然也是医院不可忽视的重要组成环节，因此，这必然会对内部控制制度的会计考核造成一定影响作用。但是在现阶段我国医院财务会计的考核工作中，并不能有效按照此类制度开展工作，医院财务会计考核工作对于内部控制工作的考核也存在明显的不完善，最终这些问题的积累更是使得医院的会计考核工作丧失了意义，所以这项制度的建立并不能为我们的工作提供科学的帮助或指导。

二、成本费用的核算存在不完善问题。

成本核算本身就是一项以小见大，以大见小的工作，但是一般情况下，医院仍然比较重视整体核算结果，也就是更关注工作中的大数据，当前虽然很多医院都可以在大数据的背景下认识到一些问题，但是对于问题的认识并不全面，所以要想更好的在工作中认识细节问题，就应该加强对财务核算工作的细致划分。并且财务核算工作的开展应该从每个科室着手。如果在实际工作中过分关注大数据，最大的优势就是可以对医院整体工作支出进行掌握，但是，对于基层单位的财务状况无法进行有效了解，这些问题的出现必然会对成本控制造成严重影响，也就是说只有具备一条完整的资金链条才能对医院资金的流动问题进行准确掌握，最终为财务工作人员的成本控制策略提供有效帮助。

三、对财务的风险控制机制完善性不足。

内部控制机制的建设中最为关键的就是一个环节就是对机制的完善，但是现阶段我国很多医院开展的财务会计工作仍然不具备对风险的有效控制，出现这一问题的重要原因，和医院财务工作人员、院领导自身风险管控意识的缺乏也有着十分紧密的联系。在过去医院财务工作中，无论是财务人员还是医院的领导都会将主要精力放在资金外流问题的控制上，但是不仅工作的效果不佳，并且还很容易对财务风险的.控制造成十分不利的负面影响。经过新医改工作的推进后，医院也逐渐参与到了市场竞争中，在此种背景下，如果无法也有效判断和认识财务风险，很容易对医院带来财务危机，严重的还将对医院的正常运作。由此可见，资金外流和财务的贪腐等内部财务问题已经不再是医院工作中面临的唯一财务风险问题了。

在当前全新的社会发展背景下，医院也应该借助对财务内部控制制度建设工作的开展更有效的适应当前社会竞争。通过上文内容的研究，我们也应该认识到，医院的财务会计控制制度的建立需要不断进行制度的完善，强化会计监督工作的有效开展，所以，下文中笔者就将对具体的工作对策进行探索和研究。

内部控制制度是对会计控制制度进行完善的重要环节，同时也是对制度进行落实的重要制度。内部控制制度工作的完善主要就是为了对医院会计工作行为进行有效落实，这样医院也可以在实际发展中将其有效的融合在会计控制制度中，有助于对医院地位的稳固。内部控制制度需要加强对会计行为的控制，只有这样才能更好的制定工作规范的参考标准。在对医院内部制度进行完善和健全的换集中，也可以根据会计部门的需求进行工作的适当调整。会计部门在实际工作中对于自身问题和缺点都比较了解，所以将这样工作交给会计部门自行处理就会具备更为显著的针对性，院长在对规则制度进行性调整的过程中应该站在局外人的位置上分析会计部门的问题，只有这样才能对这项工作进行更有效的优化。

（二）强化对收入的控制。

虽然医院是为群众提供医疗服务的机构单位，但是医院在活动开展的过程中仍然需要对经济状况进行关注，否则很难正常开展工作，所以在日常工作中更需要加强对医院收入问题的关注。也就是医院在强化财务会计内部控制制度的建设中，就要加强收入控制工作。比如在工作中建立健全的收入对策和退费管理制度等。由于是收入，对于医院而言是资金的流入，因此更需要进行统一化建设，不仅需要进行票据的统一，还应该保证工作中财务部门对资金的统一处理，之哟哟这样才能进行更严格和有效的把控与管理。

（三）强化对债权和债务的有效控制。

在医院进行日常经济建设的环节中，不可能保证每项工作都是现金往来，特别是在关系到财务问题的时候，很可能会涉及到债权和债务问题。针对这种情况，医院就需要有效强化对内部控制制度的建设，从而实现对债权和债务的合理控制。所以，在实际工作中需要对医院债权审批的环节中，就要提升对审批手续的关注程度，从而制定相应的责任追究制度，形成一种有效的制约作用。可以说医院在强化债权和债务控制的环节中，也是对财务会计内部控制制度的有效优化。

五、结束语。

综上所述，在当前社会不断推进新医改工作的过程中，医院发展也产生了显著的变化，特别是作为国家建设的基础环节，医疗卫生事业的发展必然会受到更大的关注，虽然当前我国医院的内部控制制度工作中还存在很多不完善的地方，但是通过对问题的研究，相信问题也将得到合理解决。所以在今后的实际发展中，医院必然会出现更为显著的转变，因此只有充分建立起完善的内部控制制度才能有效应对今后社会发展方向，从而为医院发展和财务工作水平的提升奠定良好基础。

参考文献：

[3]王红.论内部控制视角下的医院会计信息质量问题[j].商业经济,2017,31(10).

[4]方霞波.公立医院破除逐利机制的政府责任与医院财务管理工作责任承担[j].中国卫生经济,2016,14(4).

[5]姜婷.财务视角下公立医院内部控制体系建设现状及优化对策研究[j].中国集体经济,2017,22(28).

[6]李梅.新医改背景下公立医院内部控制完善措施研究[j].财会学习,2018,38(1).

财务管理内部控制工作论文简短篇八

电力企业建立科学有效的财务内部控制体系关系到电力企业健康平稳发展，近年来我国电力企业都进行了程度不一的财务内部控制体系的建设工作，取得了一些成效，然而在建设财务内部控制体系的过程中也暴露出很多问题。

1、没有体现出财务内部控制在企业管理中的核心地位。

财务内部控制在整个企业管理中应该处于核心地位。财务内部控制对电力企业经营和管理中的方方面面都有所涉及，而不仅仅在于财务部门。由于电力企业的规模大、部门多，因此，建立财务内部控制体系就需要电力企业中各部门和单位的协调合作。然而，在我国近年来的电力企业内部控制体系建设过程中，却难以做到这一点。造成电力企业中财务内部控制体系不健全，难以发挥应有的效果。究其原因，这与电力企业管理者对于财务内部控制观念的淡薄有着重要的关系。电力企业管理者没有树立起现代企业财务内部控制的观念，没有对财务内部控制的方式方法加以控制，整个企业中没有形成财务内部控制的整体气氛，导致财务内部控制流于形式。

2、没有建立起有效的激励机制。

激励机制是整个企业内部管理机制的一个重要组成部分，对于建立有效的企业财务内部控制体系也有着重要的推动作用。科学的企业内部管理机制既包括监管机制又包括激励机制。然而，在我国目前的企业管理体系中却没有建立起相对完善的激励机制。电力企业的财务内部控制激励机制不完善，主要体现在激励的形式主要是一次性的货币报酬，而且金额也不高，难以激发员工的工作热情。激励机制不健全，没有将电力企业的经营发展目标和员工个人的职业发展目标结合起来，考核制度不规范，有些电力企业的考核制度没有体现公平原则，反而挫伤了员工的工作积极性。

3、财务内部控制体系没有在销售和收款等环节中体现出来。

有效的财务内部控制体系应该覆盖整个企业的各个单位和部门，然而我国的电力企业中，财务内部控制体系对于销售和收款等环节的影响力仍然不高。电力企业的财务预算管理和内部控制主要体现在具体工作任务之中。预算管理是整个财务内部控制体系的核心环节，在我国的电力企业中，一般都由财务部门下达财务预算指标，进而产生财务费用，然而财务部门的月度预算指标往往是按照平均数进行调整而得出的，并非对年度预算的严格分解。这就导致在预算考核中多数部门都以自己的技术和经济指标作为考核指标，而不是预算指标。这就很容易造成销售、收款等浮动性较大的`部门难以被纳入到财务内部控制的体系中来，难以建立起以财务预算作为核心的电力企业财务内部控制体系。

财务内部控制必须建立在真实财务信息的基础上，而我国很多电力企业的财务内部控制信息都缺乏真实性，导致这种情况的主要原因就是股权结构的混乱和不合理。我国电力企业的股权相对复杂，主要有社会股、法人股和国家股，这是电力企业的企业性质所决定的。在企业内部，股权的集中度较高，而以国有股的比例最高，导致流通股在整个股权中多占的比例过小，而且过于分散。一些电力企业的国有股所有权的代理行使还存在很多问题，股权结构的不合理严重影响了财务内部控制信息的真实性。

二、如何建设电力企业财务控制体系。

电力企业作为我国的基础行业，对国家的经济发展和人民群众的生产生活都有着重要的影响，针对我国电力企业目前在建设财务内部控制体系方面出现的一些问题，本人根据多年的实际工作经验，提出一些相应的改进措施。

1、转变观念，确立财务内部控制在企业管理中的核心地位。

电力企业管理者要转变观念，加强企业的内部控制管理，在生产、经营的各个环节都形成完善的财务内部控制体系，以保障内部管理的科学有序。要确立财务内部控制在整个企业内部管理中的核心地位，加强财务控制力度，对企业的各个单位和层次进行有效的财务监督和约束。

财务内部控制的指标并非一成不变，而是要根据企业的实际情况而进行调整，使其更加适合该企业的发展状况。电力企业的资金流动率高，投资大，企业规模较大，内部指标必须能够对整个企业的所有部门、层面和工作环节进行有效的监控。

（1）电力企业要建立起完善的内部控制的制度，让各部门能够有法可依。根据企业的内部控制制度对企业内部进行程序化、标准化的管理。这是一个企业的内部控制的基础。内部控制制度包含了对人员素质、内部稽核、责任追究、外部风险预警、组织结构、技术管理、安全生产、文件记录、内部报告、标准定额、授权批准、预算管理、合同管理、对外投资和工程项目等电力企业经营中各方面的内容。

（2）人事管理制度必须科学有效，财务内部控制体系终究还是要靠人来建设和实行的，电力企业要对员工进行规范的管理，健全科学的考核制度和激励机制，提高员工特别是财务人员的专业水平和整体素质。财务内部控制的核心是对风险的控制，而在人力资源方面的风险控制也是财务内部控制的重要组成部分。

3、建立信息化财务内部控制体系，加强内部监督力度。

二十一世纪是一个信息化的时代，电力企业应该建立起信息化的财务内部控制体系，数字化、信息化的财务内部控制有利于提高内部管理的效率。与此同时，信息化的管理可以加强内部监督的力度，建立更为公开透明的财务内部控制体系，堵塞经营漏洞。此外电力企业也要加强对各个部门的财务审计力度。总之，电力企业作为我国的基础行业，对国家的经济发展和人民群众的生产生活都有着重要的影响，在电力企业建设科学有效的财务内部控制体系既是电力企业健康发展的需要，也是时代和社会对于电力企业提出的新的发展要求。电力企业要不断完善财务内部控制体系，提高市场竞争力。

财务管理内部控制工作论文简短篇九

2008年爆发的金融危机如巨浪般席卷全球，这场危机给全球的经济都带来了巨大的影响，各国政府都相继采取了各项措施来应对危机，比如加强自身的金融体系与金融市场等，但是世界经济形势仍然较为严峻，中国拥有对外开放的市场经济，因此不可避免的要受到经济危机的冲击，并且这影响也在逐步的扩大并凸显出来，中国对外贸易进程中，绝大多数产品以劳动密集型为主，例如服饰、纺织品、生活用品等一系列加工用品等。我们曾是欧美国家最大的商品进口户，但是由于金融危机的影响，2008年之后的订单越来越少，严重影响了我国的对外劳动力。再加上美元贬值，人民币上涨，导致国内很多企业没有低成本的生产优势，最终只能关门大吉，长久下去将严重威胁我国中小企业的发展，不利于我国市场化经济的建设。

二、中国企业财务状况及发展要求。

我国企业在发展初期，很大程度上都是依赖客户的订单需求。在生产过程中，过于追求利益化，只看重表面的生产规模，而忽视在生产经营中对产品创新、服务创新、技术创新等方面的要求，这种经营模式严重阻碍了企业长远的发展效益，因此当金融危机来临时，这些企业便会立刻进入困难的处境。在全球经济一体化的背景下，美国公司在这场危机中暴露出的问题值得中国公司警戒。所以企业必须及时调整自身的发展模式，改进生产技术，调整战略方向，加强对财务的运作管理。根据自己的实际情况，更好地确定在市场中的位置。在外向经济受创时，我们可以根据国家出台的新政策积极发展对内市场。扩大内需，加强我国的精神文明建设。除此之外，企业还可以利用自身的市场定位，加强融资政策，优化财务结构，运用科学的`统筹方法，合理规范企业发展方向。

1.成本控制管理。

就是节约生产成本，直接提高企业的生产效益，增强企业在市场中的竞争力。要用科学有效的方法对成本进行控制，企业要找出能控制的实际内容，例如资金成本、产品成本、人力成本等。分析各项工作内容的构成要素，重点加大对成本的控制力度，对直接生产费用、劳动成本、管理成本等进行分析研究，找出可压缩的关键环节，采取相应的控制措施，对症下药，提高企业的经济利益。

2.资金效率管理。

就是提高资金使用效率和效益。企业可以在采购环节尽可能的多用现金结算的方式，减少现金流失，增强对现金的控制力度，积极拓展融资渠道，在提高销售的同时也加强对收款项目的管理，加大催款的工作力度，促进企业在资金周转方面的顺畅性，通过一系列对资金的管理措施，保证企业资金链在平衡状态中，保障企业能有稳定的发展前景。这是应对金融危机的有利方案，也是维护企业在时代中稳步前行的一剂良药。

3.购进材料与设备实行比价管理。

原材料价格的高低对企业成本有着直接的影响，因此采购合文秘站－您的专属秘书，中国最强免费！理价位的材料，降低采购资金是企业提高效益的关键环节。但是企业不可盲目的追求价格优势而忽视了对质量的保证，我们要在保证原材料质量的前提下，货比三家，通过比较，压价等方式筛选出适合的供应商，然后进行网上调查、市场调查等方式收集信息，再谈价，压价，最后确认价格审批单。比较这种方式能为企业节约大量的资金，为企业创造更多的财富。

4.加强货款回笼，减少费用支出。

当前，我国很多企业都存在着应收账款逐年增加的问题，使企业资金失去灵活性。企业应该加强对应收账款的管理，首先可以采用分散与集中相结合的方式进行清欠工作，加大催款力度，对重点用户列出账目清单，集中进行处理。其次，在收缴遇到困能时积极寻找债务链中的核心环节，采用实物抵账或是多家抹账等方式找到脱债途径，避免坏账的发生。必要时，可以通过法律途径来挽回企业的损失。企业还要建立一套约束与激励机制，建立公司职员的经营责任制，明确账款问题中相关的人员的权利与义务，对重要人员实行考核机制，提高企业员工的专业素质。同时，销售人员的工作岗位应该实行“末位淘汰制”。

财务管理内部控制工作论文简短篇十

人类经济的快速发展和科学的进步，是建立在对地球资源的索取上。自二十世纪以后，环境问题受到众多国家和相关研究人员的关注。造成地球环境污染和资源枯竭的主要是因为人类的生产活动造成的。在这样的背景下，各行业企业开展节能减排运动已成必然趋势。但在节能减排的同时，如何扩大企业经营收益还需要进一步探讨。

1．1意义。在低碳经济下，农场想要在市场竞争中稳定发展，并得到社会、消费者的认可，必然要做出关于低碳理念的相关措施。而过去阶段，我国大多数农场在经营生产中并没有贯彻落实低碳理念。由于农场领导对低碳理念的重要性认识不足，在经营过程中，对资金的使用及分配和其他财务管理工作和低碳理念存在一定出入，在农场决策中没有有效考虑环境因素。这就会导致农场难以开拓市场，难以迎合消费者的需要。而通过低碳财务管理，可有效改善这些问题，在农场产品成本过程中，以低碳理念视角来分析产品成本、利润以及其它方面的因素，制定最符合低碳经济需要的产品方案，从而提高农场市场竞争力，促进农产健康稳定的发展。

1．2目标。低碳经济下，农场的最终价值的计量发生质的改变。过去阶段中，环境保护是作为农场生产经营的一种责任，但不具备强制性，同时也没有贯彻落实到农场产品生产及各环节经营过程中。这就导致环境保护责任只是通过外在视角来对农场财务管理产生一定影响，而并没有内化入财务管理工作中，这一阶段，农场最终价值和传统实际价值对等。近些年来，国家开始高度重视推动低碳经济的发展，并制定了很多相关法律法规来强制要求农场披露有关碳的各类信息，如产品碳足迹、碳资产等。这种情况下，高碳生产的企业必然会丧志大量市场，或被有关部门限制生产经营。所以，低碳经济下，农场的最终价值不仅体现在传统实际价值上，还应该加入农场的环境价值。当农场的积极贯彻低碳理念，积极运用低碳财务管理模式，并创造了一定的环境价值，那么该农场的最终价值会比传统实际价值高很多。而农场若是高碳生产，并对环境带来了一定破坏，那么该农场的最终价值则需要用传统实际价值减去破坏的环境价值。所以，在这种背景下，如何提高农场的最终价值则是农场财务管理的最终目标。在传统实际价值不变的情况下，开展低碳财务管理工作，可有效提高农场的环境价值，从而促进农场最终价值的提高，并降低财务风险。

传统的财务管理工作已然不适用于当今低碳经济下的农场发展需求，低碳、节能、环境保护都是当今社会企业生产经营的主要旋律。而低碳标准的实行，对农场带来具大的影响。首先，农场为了实现低碳经营目标，必然会对传统经营、生产模式进行改革，而低碳经营生产会加大农场成产成本，使农场收益较低。其次，农场过去阶段某些高碳、高耗的产品会进行优化或直接停止生产，若这一部分产品是农场的主营产品的话，会造成农场巨大的损失。而农场若是不能适应这种变革，就会被市场淘汰。低碳经济下，农场财务工作面对着巨大的挑战。一方面来自于如何在低碳经济下使农场利益最大化，另一方面来自于农场最终价值的提高。农场最终价值的提高需要农场融入低碳理念，实行减排降能，生产出符合标准的“三低产品”。而利益最大化则需要在低碳经营的基础之上，不断优化农场资金配置，降低生产成本，从而提高经营收益。所以，才不工作人员需要全面的掌握低碳财务管理理念，建立良好的社会责任感，以保护环境为工作原则，提高眼界，以低碳长期投入和农场未来规划为向导，不断优化财务管理方式方法。

自十八世纪第一次工业革命以来，传统手工劳动被机械劳动所替代，并且到了二十世纪第二次工业革命以后，全球进入了“电气时代”。到了现如今二十一世纪，人类对地球资源的掠夺和索取已经逐渐使自然环境的不再平衡，并且由于人类的生产生活过程中排放出来的污染物质，对大气、臭氧以及水资源带来较为严重的破坏。如何抑制、解决全球变暖、臭氧层空洞、水污染等问题，还需要全人类共同思考和参与。低碳经济下，社会主张是生产生活中对环境的保护，降低生产耗能、减排，从而使地球环境不再受到破坏。企业生产要充分发挥资源的重复利用功能，并积极使用可再生资源进行生产。以此为导向开展农场投资活动，使农场不断迎合低碳经济下的社会需要。具体可从以下两点出发:(1)合理利用生产资源，引入现代新兴环保类资源，并建立可再生资源系统，充分提高资源的利用效率，从而降低农场的生产成本，并保障农场符合“三低标准”。(2)加大对低碳项目的投资开发力度，扩展农场的业务范围，摒弃高耗能、高排量、高投入的业务。并且，在项目的投资开发上，一定要注意迎合市场需要，如现代人民越来越喜欢无污染、无公害的有机蔬菜，那么农场可以就这一方向出发，开发新项目。低碳经济下，金融业也必然会做出许多有关低碳理念的举措。在这一背景下，金融业会逐步出台各类低碳经济业务，帮助各行业企业开展低碳活动。而农场融资行为也必然受金融业碳经济改革的影响。一方面，金融业会降低农场融资行为中存在的社会环境风险纳入评价标准之中，会大力支持农场开展低碳以及符合低碳经济发展需要的`项目。这一现象，会为一些以绿色、环保为经营理念的农场带来一定发展机遇，减轻该类农场的融资难度。但一些高耗、高排、高投入的项目必然无法获得资金支出。另一方面，金融机构对加大农场项目进程的监督力度，保证农场项目实际情况符合标准，并以社会环保责任的实现程度纳入到农场信誉范畴。

我国大多数农场现阶段都没有建立一套完整的低碳财务管理模式，有些农场虽然以及提高了对低碳财务管理的重视，但在实际实施过程中，也只是单单对主营业务或某一生产环节进行低碳控制，这就导致低碳财务管理的作用难以有效发挥。而农场最终经营目的是为了获取利益，只有保证农场持续的获得经营收益，才能促使农场稳定的发展下去。财务信息是农场决策层制定相关发展决策的重要依据，其才财务信息质量的好坏直接决定农场未来的发展趋势。而在低碳经济下，农场的社会责任与环保责任的履行情况也同样对农场未来发展有着重要影响。所以，低碳财务管理下，需要把农场生产经营过程中碳的排量以及环境成本在财务报表中进行披露。同时，农场的碳资产和碳负债会随着低碳经济的不断深化而越来越凸显它的价值，农场想要合理调节碳资产、碳负债并充分利用这些信息，就必须把它也纳入到财务报表中。低碳经济下，高耗能、高排量农场会逐渐较小生产排放，从而履行环保责任。而农场为了减小排量，一定会采取某种措施，从而造成该部分的成本支出。减排成本的支出会带来农场实际经营利润的降低，而农场为了准确核算出经营利润，需要把减排成本纳入到农场传统成本范围之中。综上所述，在全球低碳经济不断深化的背景下，我国农场需要作出财务管理工作上的改革，才能有效适应时代的发展趋势，才能迎合市场、消费者的需求，才能履行社会赋予的相关责任。而做好财务工作，需要在财务管理的全过程融入低碳理念，并以财务手段促进农场的转型。充分利用金融政策的优势，大力开发环保项目，并完善财务信息披露，使财务信息满足农村决策的需要，并促进农场健康稳定的发展。

参考文献：

［4］仲凤霞．低碳经济对企业财务管理环境的影响及对策［j］．国际商务财会，2016(1)。

财务管理内部控制工作论文简短篇十一

一是强化思想认识，坚定政治立场。习近平总书记明确指出，全党在理想追求上一定要保持政治定力，做共产主义远大理想和中国特色社会主义共同理想的坚定信仰者、忠实实践者，对党忠诚，对人民负责。中心党员干部在大是大非面前态度鲜明、立场坚定，在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。二是提高政治本领，强化政治执行力。通过加强理论学习，不断提高政治素质，促进工作顺利开展,做到一切服从大局、一切服务大局，不断增强纪律遵循上的政治执行力，不断改造和提升自我。

(二)扎实开展“严强转”活动，切实改进工作作风。

开展“严规矩、强监督、转作风”集中整治专项行动是加强政治建设、推进全面从严治党向纵深发展的重要任务，是开展“不忘初心、牢记使命”主题教育的重要内容，是深化“三查三问”的重要抓手，是为了进一步深化作风建设，提高工作效率，提高全党的整体素质，切实解决党员思想作风中存在的突出问题。通过这段时间的教育学习，中心干部职工对开展“严强转”专项行动的重大意义有了更加清醒地认识，对形式主义官僚主义的“多、推、虚、浮”问题有了更深刻的把握。在平时工作、学习、生活中严格要求自己，在各项工作的落实中，脚踏实地做好本职工作，切实履行工作职责。坚持党员带头，以身示范，以上率下以高标准严格要求增强工作的主动性，把“严强转”专项行动落实到具体的工作中，严防形式主义、官僚主义在工作中发生。

(三)加强党建工作，着力落实一岗双责。

一是加强学习，带领全体党员抓好政治理论学习，扎实开展党风廉政建设教育活动，组织深入学习《准则》、《条例》、《中国共产党党内监督条例》，自觉遵守《中央八项规定》精神，强化党性修养;二是严格按照党章规定和全面从严治党的要求，大力夯实支部基础工作，推进党支部标准化建设，着力抓好抓实支部的制度建设，根据中心实际情况，制定完善党建和业务规章制度，规范组织生活。以严格的制度推动党建工作，用制度规范工作程序，用制度提升工作效能。;三是扎实抓好党员教育和管理，认真落实好“三会一课”、“主题党日活动”等制度，积极开展丰富多彩的党员活动，不断提升党员队伍的凝聚力、向心力和战斗力，发挥好支部的战斗堡垒和先锋模范作用。四是党员干部主动承担党风廉政建设主体责任，坚持率先垂范、以身作则，切实履行职责，严格落实“一岗双责”，将党风廉政建设要求融入到工作中，带头改进作风、带头廉洁自律、带头接受监督，强化责任担当。

(四)提高政治站位，严格落实意识形态责任制。

中心把意识形态工作放在中心支部工作的重要位置，不断深化干部职工对意识形态工作本质地位和极端重要性的认识，着力抓好意识形态工作责任制的落实，严格追责、问责;抓好意识形态阵地的管理，为中心持续健康发展提供精神动力。要求中心干部职工加强学习，提高政治站位，正确理解抓好意识形态工作的重要意义，牢牢把握意识形态工作的正确方向，切实增强抓好意识形态工作的履职自觉，主动谋划和推动意识形态工作，营造风清气正的良好氛围;加大宣传，形成合力。结合中心工作实际，通过召开工作部署会、分析研判会、意识形态专题党课、专题培训等多种方式，深入宣传党的十九大精神和习总书记系列讲话精神，宣传先进典型，加强正面宣传。

(五)加强与财政沟通，积极协调预算相关事宜。

中心积极对接财政，协调预算指标调整。由于20预算编制时，交通系统事业单位优化整合，部分单位的人员调整未完全到位，造成下达的2019年预算指标与各单位的实际情况不符，部分单位的预算指标与实际情况相差很大。为保证局直各事业单位正常运转的经费保障，中心组织人员根据各单位调整后的实际人员情况，对预算指标进行了细致的计算，并积极对接财政，解释原因，顺利完成了预算指标的调整。

(六)沟通协调局直单位，加强预算执行指导。

交通运输局直9个单位，有6个单位2019年是第一年纳入财政预算管理，各单位的经办人员都没有这方面的工作经验。为保证各单位预算资金的正常使用，中心采取召开业务培训会、针对各单位不同情况单独的业务咨询指导等方式，对预算指标的具体分类、月度计划的申报流程、指标使用的相关规定、资金支付的限制性要求等进行了详细耐心的指导，每月提供一份预算资金使用情况及指导意见报告给各单位，包括全年的预算指标情况、已申报计划、结余指标情况、上个月财务报表及下月指标申报指导建议。同时，中心积极对接各单位，认真听取各单位的反馈意见，不断调整工作模式，保证了各单位上半年预算资金的正常使用。

(七)加强内部管理，提供优质财务管理服务。

(八)加强自查自纠，认真完成巡察问题整改。

巡察整改反馈意见指出，局直事业单位财务统管后局直单位仍有银行账户未撤销，账户上仍有资金。整改期间，中心与巡察组也进行了沟通，是因为局直事业单位自2019年1月起才正式纳入财政预算，经费支出仍通过优化整合前渠道，加之社保清算资金需从原账户收支，所以局直事业单位实体银行账户暂无法撤销，但账户已收归财务中心统一管理。2019年1月各单位的账户资金已全部转入财务中心统一账户，各单位原有银行账户已办理撤销。

二、下半年工作安排。

8.协调局直事业单位，加强预算执行的指导，按照预算相关规定，保证预算的执行进度;。

11.积极完成市交通运输局党组交办的其他工作任务。

财务管理内部控制工作论文简短篇十二

随着全球经济的日益一体化，审计在经济活动中发挥着日益凸显的作用。大部分的企业为了有效地开拓市场，提高自身的核心竞争力，都建立了企业内部审计。企业内部审计是监督企业经营活动的一种重要评估系统，有利于改善企业的经营状况，促进企业价值的实现，因此越来越得到企业管理者的支持和重视。但是企业内部审计在发挥出推动作用的过程中，也伴随着诸多风险的产生。所以，采取相应的控制措施是势在必行。

伴随经济社会的不断发展，审计活动不管是在当局内部，还是企业内部都发挥着核心、关键性的作用。企业内部审计的载体是企业内部相对独立的审计机构，审计部门的相关人员严格遵守国家法律法规以及审计的相关政策、规程，严格审核企业各项经济活动，分析其可靠性、合法性以及有效性，并据此提出保障经济活动顺利有效进行的相关建议的一种独立客观的监督活动。企业内部审计能够对风险进行系统、有效地管理，并及时控制风险，是增加企业价值，提高企业日常运作效率的保障性工作。内部审计有助于企业管理者从经济效益的角度分析企业的日常经营活动以及所存在的相关问题，据此从战略性的眼光出发，制定相应的计划对策，保障企业经济活动的高效运作。

企业内部审计是保证企业高效运转的关键性保障，然而实践表明，企业的内部审计运作还存在着诸多风险，主要有以下五方面。

1、企业的内部审计缺乏一定的独立性。

受公司治理结构的影响，大部分的企业，尤其是还没有条件上市的企业，常常是将内部审计部门置于财务部门内部，而且审计部门接受财务部领导的控制，这直接影响到了审计部门在企业决策中的相对独立性。由于还受财务部领导的直接控制，这直接缩小了审计部门拥有的权利，导致它们很难对整个企业或是某个部门的危险因素进行有效地监督。即使是从属于董事会，拥有较大的自主权利，但一旦董事会内部发生纠纷，造成权利之间的相互限制，这必然是难以发挥出内部审计机构的充分作用。另一方面，企业内部审计缺乏独立性，还表现在受到同级机构的影响。尤其是从属财务部，这种情况中的大多内部审计人员是从财务部中转部门过来的，受同事之间感情因素的影响，就不能够客观独立地发现问题、分析问题，这些风险的存在都直接降低了审计的预期效果。

2、审计方法有缺陷。

现在企业内部审计方法主要是采用制度基础审计，随着经营环境的复杂化，它的不足之处也日益显示出来。由于制度基础审计对被审计企业的内部控制制度的过多依赖，导致风险的产生。第一，我国企业内部审计方法落后。目前以账项基础审计方法为主，主要是为了查出错误之处，防止舞弊行为的产生。然而内部审计人员的风险意识薄弱，在审计中对风险因素以及控制措施考虑不足，显然难以运用新型有效的审计方法来控制并且降低风险的`产生。第二，审计中容易受抽样审计误差的影响。由于抽样审计基本上是依靠审计人员的主观经验和标准来确定样本大小和样本结果的，这样极其容易忽视一些重要因素的影响，造成审计风险的产生。

3、内部审计程序不规范。

内部审计包括了准备、实施以及结束三个阶段，每个阶段都包含了不同的内容和实施程序。但是在实际审计中，存在着不严格遵守程序、违规操作等问题。一是对于审计工作不能够积极地参与，指令性的安排过多。部门企业的审计部门尽量地简化程序，对于能够不进行审计的阶段，尽可能地删除；而对于必须审计的工作有的采取忽视的态度，有的进行表面的审计等等，这些都极容易导致内部审计风险的产生，降低了审计的应有作用和所发挥出的作用。

4、审计质量的控制制度不完善。

为了加强企业内部审计的质量，完善的质量控制制度显得尤为重要。然而，至今为止，一部分的审计单位在审计中仍然缺少必要的审计规划，包括审计的计划、相关程序以及审计反馈等；此外，企业一般只对审计中的问题进行了记录，而未对内部审计人员的相关建议、注意事项等给予考虑，导致审计质量的控制难以有效进行。在这种情况下，内部审计机构和审计人员的工作热情低，无法积极参与到企业的经营活动中，不重视审计工作的开展，上交的审计报告大多是在肯定工作成就，进行表面现象的描述，无法正确地对待并且处理问题，内部审计质量难以从根本上得到有效的保障，加之尚未建立相应的审计风险责任制度，审计人员的风险意识还未建立起来，因此审计风险的产生也就不足为奇了，审计质量更是难以得到有效地保障。

5、内部审计人员的素质偏低。

企业内部审计中存在的主要风险，直接降低了审计工作效率和审计质量，无法充分发挥出企业的真正价值，因此必须采取一系列有针对的措施严格控制审计风险，以切实保障企业内部审计工作的顺利有效开展，从而提高企业的经济和社会效益。

内部审计的相对独立性直接影响到审计结果的有效性与客观性，也是预防审计风险的一个重要前提。企业内部审计的独立性包括机构和人员的独立性。要加强企业审计机构的独立性可采取以下措施：第一，单独设置审计机构，从财务管理部门中将审计机构脱离出来，可以建立由公司的董事会或是主要的行政领导负责审计的制度；第二，可以建立下审一级或是多级审计体系，从而提高审计机构的层次，提高审计工作的权威性和重要性；第三，审计工作的开展必须要有足够的经费支持，要想真正实现审计的独立性，企业就必须单独划拨出一定的经费用于审计，并且要尽量使经费的审批和使用程序简单化，以大大提高工作效率。对于审计人员的独立性，首先，企业必须推行回避制度，避免与审计人员有密切关系的人员进入到审计队伍，影响审计工作的客观有效性；其次，要在审计人员中实行一定的轮岗制度，提高审计人员的业务水平，加强审计人员之间的沟通与协作，防止渎职行为的发生，切实有效地实现内部审计的监督职能。

2、改进审计方法。

要有效降低企业内部审计中存在的风险，可以采用风险基础审计的方法。它是一种立体式的审计方法，将被审计对象与外部环境相结合，从经营方式、治理机制等各个方面全面审计企业面临的风险因素。这一审计方法主要包括以下几个步骤。第一，通过事前详细地调查分析，了解被审计对象，对审计对象中所存在的初始风险因素进行评估分析；第二，参考并且借鉴各方面的相关资料和信息，对被审计对象中可能存在风险进行分析评估，找出所存在的薄弱环节；第三，针对第一环节和第二环节的分析，制定初步的评估报告。然后结合专业知识和详细的调查分析，做出有效地判断。并且针对风险因子的发展状况，采取有效科学的审查程序；第四，制定审计计划，并进行切实有效地执行，在执行中不断完善审计报告；第五，进行全面的评估，最终得出书面的审计报告。这一方法，将风险评估作为出发点，通过较为严密可靠的审计方法尽力降低了审计中所存在的风险。

3、严格内部审计程序。

在完善审计方法的同时，也必须严格内部审计程序，这是提高审计工作质量，有效降低审计风险的重要手段。审计工作程序贯穿了审计任务的下达、审计计划的制定、审计实施、审计工作底稿以及审计报告这一系列的工作过程。在工作实施前要重视审计计划的制定；在审计进行中进行有效地取证；要认真详细地填好工作底稿，这是审计工作的一个重要凭据，它能够为日后的审计工作提供参考，并在审计中逐步提高审计人员的专业技术和业务素质；在审计报告之后要建立档案管理以及报告的评估和反馈工作。对于审计中存在的问题进行有效地整改，评估相关建议是否得到有效实施，最终有效降低审计中存在的风险，全面提高审计工作的质量。

4、建立内部审计质量控制制度。

这是降低内部审计中存在风险的有效措施。首先内部审计机构应该健全相关的规章和制度，在此基础上建立严格的标准保障审计质量，并且要求审计人员严格执行，将其作为工作质量考察结果的一部分，使得审计人员在日常工作中重视审计质量，保障审计工作的顺利公正、有效地开展；其次，建立相应的激励机制，提高审计人员的绩效水平。在所建立的激励机制中，对于有突出贡献的审计人员给予精神和物质上的奖励，而对于给企业造成不良影响或是严重损失的人员给予严重的惩罚，从而不仅在观念上提高审计人员对于工作质量的重视程度，而且加强了审计人员的风险责任意识；最后，企业中的内部审计部门应该在对企业的基本状况进行详细调查分析的基础上，建立科学有效严密的质量控制制度，并且将这一制度成功推行到内部审计部门、人员以及业务中，保障审计工作的专业化以及审计人员的职业操守，促使他们能够在每一环节上进行严格的把关，有效识别出存在的风险因素，并采取有效措施降低风险，保障审计工作能够达到预期的目标。在内部审计质量控制制度中，可以实施相应的伴随制度，如严格的内部牵制制度、质量考察制度、轮岗制度等，以从多方位多角度地提高审计质量。

5、提高审计人员的综合素质。

内部审计工作拥有较强的专业性和技术性，因此对于审计人员就有了较高的要求。审计人员必须具有敏锐的市场洞察力、较强的分析能力以及扎实的专业技术知识等等，从而能够有效识别风险，分析存在的问题，并且提出有效的应对策略。为全面提高审计人员的综合素质，第一，要提高审计人员的上岗资格条件。借鉴国外的成功经验，可以在我国建立注册内部审计师资格考试制度，硬性提高内部审计人员的从业门槛，从而全面提升内部审计人员的专业技能；第二，提高审计人员的业务水平。使内部审计人员的构成从单一的财务人员转换到具有综合知识和能力的人才上，将业务水平扎实，具有责任感的人员及时引进到审计队伍中；同时要加强对审计人员的继续教育，不断更新他们的知识技能，并且及时学习掌握相关的审计法规等；第三，加强审计人员的职业道德培养。审计人员的职业道德水平直接影响了审计工作质量。因此在日常的经营活动中，要加强培养审计人员的职业道德，使得他们拥有较高的思想政治素质、高度的责任意识以及良好的工作作风等，也可以加强与高校之间的合作，邀请高校对审计人员的技术知识和职业道德进行培训，使得他们真正从思想上以及技术水平上控制审计风险的产生。

【参考文献】。

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[2]丘朝才：内部审计风险的成因与控制对策[j]。现代商贸工业，2008（12）。

[3]韩春丽：浅析企业内部审计风险及其防范[j]。中国乡镇企业会计，2009（1）。

[4]王彩真：企业内部审计风险防范与控制刍议[j]。胜利油田职工大学学报，2006（1）。

财务管理内部控制工作论文简短篇十三

工商协同营销，就是让工商企业共同携手，面对消费者，研究市场，充分发挥市场和计划的调控作用，在又好又快地完成品牌置换的同时实现双赢。我国的烟草行业的内部管理体制有了重大的改革，它开始实施以工商分离的体制，原本传统的工商关系打破的同时新型的工商关系也在逐步形成，这种关系的形成可以统一规范烟草市场使其竞争有序的进行。国家局局长姜成康反复强调“工商之间要以市场为导向，以共同发展为目标，以提高中国烟草总体竞争实力为主要任务，平等互利、互动互信、资源共享、效率责任，企业如何将新型工商关系落在实处，如何采用信息化的手段支持工商协同业务模式的创新，需要从当前企业营销存在的问题、工商协同业务模式的创新、工商协同信息化的实现等方面，进行系统思考。”

一、行业开展工商协同营销的背景。

自20xx年新型工商关系提出以后，协同营销就开始成为行业的热点，工商分开后，国家局就提出要以稳定为主，工商之间已然成为了热门话题。20xx年北京市首先提出了建立工商战略合作伙伴关系。初国家局下发了《关于进一步推动工商企业协同营销工作的指导意见》(国烟办[20xx]71号)，其中明确提出，工商协同营销是行业整体营销体系的发展和完善，是网络建设全面提升的新要求，是订单供货工作不断深化的新任务，是行业贯彻落实“严格规范、富有效率、充满活力”任务的重要举措。国家局何泽华副局长在工商协同营销试点工作启动座谈会上指出，这两年随着订单供货工作的开展，市场的潜力得到释放，行业适应市场的能力得到增强，工商关系进入了一个比较好的发展阶段。国家局适时提出工商协同营销对促进行业发展是一个很重要的举措。

二、企业营销工作中面临着诸多问题。

目前企业营销信息主要靠各区的业务人员进行人工的统计，全国上下大概有上百个商企采集数据都需要到逐个的商业公司。然而这种采集方式的工作效率很差，数据及时性和准确性都很难得到保证，导致企业不能及时了解市场变化、品牌的宏观态势和发展潜力。销售预测计划是企业的生产计划的主要依据的，我们目前的需求计划不能细化到周或天，这样很容易造成预测结果同商业公司所期望的需求不符的情况，这样企业就会盲目的生产，备货就不能及时准确，企业就只能按照传统方式按照原本的数据安排发货。物流调度缺乏精细化的指挥，很容易出现销量好的产品得不到及时的供给，而销量一般的产品在库存中却占了大部分。

工商协同营销需要从在三个层面积极开展互动协同。

1.行业战略层面。探索符合行业整体品牌发展战略的协同营销实现机制，加快形成全国性品牌、区域性品牌为系列的中国烟草品牌体系，突出培育“10多个”重点骨干品牌。

2.企业策略层面。工商企业协同制订市场发展战略、品牌发展战略，以协同品牌定位、品牌管理和维护等策略培育优势品牌。

3.营销操作层面。工商双方要制订协同培育品牌的规则和标准，如品牌引入退出规则、促销规则、新品上市流程等，在规则中明确工商双方职责分工，共同执行。

协同营销就是让工商企业共同携手，研究市场、研究消费者，按照市场化和经营计划的要求，在平稳地完成品牌置换的同时，维护国家利益和消费者利益。协同营销是近年来发展起来的'一种新的营销理念，正作品牌是企业的象征，是企业核心竞争力的具体体现，企业为一种手段推动着中国烟草行业的改革向纵深发展。按照国商协同营销是指在市场营销活动中，烟草工业和商业企业双家烟草专卖局提出的“两个多个”战略发展方向，国内卷烟方在品牌内涵、品牌定位一致的基础上，为寻求利益最大化，品牌将会进一步的整合，一些市场知名度不高、量小、基础弱在营销理念以及市场、品牌、服务等营销实践方面展开全方位的品牌将无法应对激烈的市场竞争，面临被边缘化甚至被压的营销合作。工商协同营销是我们以后工作发展的趋势，协同营销做好市场为目标，培育品牌是我们最终的结果，协同营销就是工业企业与商业企业，紧紧围绕培育品牌为共同目标的，实现自身最大的价值。

努力完善工商协同机制工商双方是运行协同营销关键，工业企业要更多地关注市场、关注消费者，实现由产品推销向品牌营销的转变;商业企业要更多地关注客户，突出服务，注重效率，优化流程，提高素质，工商协同营销品牌培育是硬件工程的重要基础。从卷烟供应链的角度出发，需要明确工业、商业、客户经理和零售户在品牌培育流程中的职责和权利，形成一条卷烟产、供、销的完整供应链，才能够优化行业资源配置、提高工作效率，只有这样才能更好地了解市场，解决工商脱节，推进订单组织货源向订单组织生产延伸，最终目标是做优做强品牌，不断增强行业整体竞争力。

财务管理内部控制工作论文简短篇十四

：企业财务管理的水平直接影响了企业的内部发展状况，良好的财务管理制度有助于推动企业健康发展，提升企业发展的整体水平。当前，随着科学技术的不断发展，大数据时代已经来临，计算机网络逐渐深入到人们生活的方方面面，在企业财务管理中，也应当做好分析和探究，积极利用大数据时代的优势和特点，优化财务管理工作，促进财务管理更加科学化和规范化。本文就大数据背景下财务管理工作方面的内容进行分析和探究，并提出一系列有效的财务管理对策。

大数据作为互联网的重要产物，对人们的影响非常大，不仅影响了人们的生活和工作，而且对企业的财务管理也具有较深刻的影响，因此在大数据背景下做好企业财务管理工作，提升财务管理的整体有效性就显得十分迫切。具体来说，大数据背景下加强企业财务管理的意义可以总结为如下几点：1.有助于最大限度地规避企业财务风险在企业的日常经营中无法避免地会遇到各种风险，如投资风险、信用风险等等，如果不好好应对和解决风险，将会对企业发展产生非常大的损失。在大数据背景下，企业与税务、工商以及银行各个机构联系更为紧密，通过数据处理技术进行经营活动的开展，及时对企业发展的具体情况进行分析，找出企业发展中存在的财务风险，并及时规避风险，有助于降低企业的损失，促进企业更加健康地发展。2.有助于提升企业财务管理的效率传统财务管理模式下，企业主要是依靠人工进行数据的分析和计算，数据处理的水平低，并且容易出现差错，而大数据背景下，企业的财务管理不在仅仅局限于人工，而是能够通过网络进行数据的快速处理和分类，这就为财务管理提供了便捷性，降低出差错的可能性，使得财务管理的效率不断提升。同时，通过引进先进的计算机技术，企业能够从更多方面进行数据的分析和处理，使得计算出来的数据更加有效，能够为企业决策提供更加有效的参考。

大数据时代对企业的发展产生了深刻的影响，企业只有做好自身财务管理制度的更新和完善，提升财务管理的水平，有效顺应大数据时代的发展，才能更好地推动企业发展。大数据背景下加强企业财务管理工作十分重要，具体的策略如下：1.健全管理机制与体制，做好内部控制大数据时代，财务信息处理的水平更高，信息处理具有自动化和流程化的特点，是否能够建立健全的管理机制与体制，做好内部控制对企业信息安全具有重要影响。因此，企业应当加强内部控制，建立全面科学的管理机制，确保财务信息安全。首先，应当做好岗位职责的明确，根据不同的岗位制定健全的岗位职责，使得每一位人员都能够在健全岗位职责的基础上有效开展工作。其次，要做好工作流程的进一步规范。对工作流程进行清晰的规定，使得相关人员能够根据具体的工作流程有效开展工作，提升工作的效率，避免工作过程混乱，不利于企业健康发展情况的产生。最后，要做好对工作过程的监控，大数据时代虽然为企业发展提供了机遇，能够推动企业更加高效地运行，但是也为企业发展带来了一定的挑战，不法人员利用大数据技术进行信息的盗取或者复制，容易导致企业发展陷入困境，因此做好工作过程的监控，规范化工作全过程也是十分重要的。2.重塑财务风险管理理论传统财务管理模式下，财务人员主要是对企业的`各项财务信息进行统计与分类，对财务风险的防范并没有过多的关注，财务风险防范的重视力度不高。然而，财务风险管理是企业管理的重要部分，只有做好风险的防范才能为企业发展扫清障碍，营造良好的发展环境，因此企业应当顺应大数据时代的发展特点，合理通过大数据技术对市场进行预测和分析，及时了解市场发展的具体情况，并对企业的发展规划进行调整，重塑企业的财务风险管理理论，这样才能提升企业风险防范的能力，从而推动企业更好地发展。同时，也只有这样才能推动企业财务管理的开展，有助于财务管理人员及时发现企业的财务风险，并及时提出相对应的改进对策。3.提升大数据人才队伍的建设力度财务人员水平的高低直接影响了企业财务管理的质量，高素质和高技能的财务人员能够合理分析企业的发展情况，及时了解企业发展的全过程，并制定出合理的财务工作程度，有效进行数据信息的分类和汇总，为企业领导提供更加有用的数据信息，促进领导做决策。而低素质的财务人员不能在财务管理中发挥有效的作用，不利于企业财务管理的高效进行。因此企业领导应当认识到财务人员专业技能的重要性，并根据企业发展的具体情况合理进行大数据人才队伍的培养，通过定期为财务人员培训大数据信息、建立明确的考核方式等提升财务人员的素养和技能，推动企业财务管理更好地开展。同时，企业领导应当尊重财务人员的主体性，给予他们一定的权利，让他们能够有效地进行财务问题的分析和解决，提升财务管理的水平，这样在工作中，他们才能在遇到问题的时候及时进行解决对策的思考，充分运用自身的专业技能解决问题，为企业发展提供更多的帮扶。

大数据时代已经到来，企业要想在激烈的市场竞争中获得一席之地，就要做好自身的财务管理，充分抓住大数据时代的机遇，合理进行财务管理的优化和升级，建立健全的财务管理体制，推动企业更好地发展。同时，企业领导应当认识到大数据时代为企业发展带来的挑战，积极应对挑战，建立有效的应对策略，为企业发展提供动力与活力。