2023年财务制度及报销流程(优秀9篇)

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财务制度及报销流程篇一

1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

财务制度及报销流程篇二

为建立合理的费用管理机制，既有效控制费用开支，又能搞活经营，提高投入产出效果，特制定本办法。

业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类。

日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支。

专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支。

日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理。

1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款。

2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果。

3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：

（1）企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案。

（2）事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案。

（3）集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批。

4、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。

专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理。

1、专项业务费的申请。

企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批。

2、专项业务费的审批。

专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：

（1）企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批。

（2）事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批。

3、专项业务费的使用。

（1）专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用。

（2）专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废。

（3）专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废。

4、专项业务费用的核算。

（1）专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计。

（2）专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案。

5、专项业务费用的跟踪。

上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程。

6、专项业务费用的考核。

专项业务费用按照下列原则进行考核：

（1）凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进行考核。

（2）凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果。

（3）集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励。

财务制度及报销流程篇三

1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20｛｝——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

财务制度及报销流程篇四

一、 现金货物采购及报销流程：

备 注：

1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。

2、要货金额5000元以上提前一天（5万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。

3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。

二、 固定资产、行政、低值、工具等采购报销：

备 注：

1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。

2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。

3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。

财务部采购、报销流程

三、 现金货物采购及报销流程：

备 注：

1、对于新厂家特殊货物必须先签订采购合同，方可订货。

2、要货金额3000元以上提前一天（1万元以上提前一周）通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。

3、轮胎、轮毂、配件针对客户已交定金的要货做采购订单财务按流程直接办理。

四、 固定资产、行政、低值、工具等日常采购报销：

备 注：

1、500元以下的急要的低值、工具经财务主管同意可先行借支。

2、金额5000元以上提前一天通知财务备款，否则因此出现资金短缺，无法借支，责任自负。

3、借支单、费用报销单填写清楚，不得涂改，简述借支理由。

日 常 费 用 报 销 流 程 和 报 销 时 间

为了公司便于管理和规划统筹经研究决定做出以下规定：

第一、日常各部门（除货物采购）需要的费用（例如维修费、差旅费等）200元及以下，先由各部门经办人先垫付，待每周一总经理或经理签字后报销。

第二、超过200元的需要预计的费用在每周一在本周需要申请的费用表登记，未做计划的不予支付。

第一、 报销流程：

报销时间桥东每周一、周三、周五的14点--17点。桥西每周一、周三、周五的14点--17点。

第二、申请借款

申请借款时间每周一报计划并注明具体使用时间，借款申请单每周一安总审批

以上内容2015年5月1日起执行!

河北奥尼特汽车服务有限公司 财 务 部

2015年4月27日

一、申请，审批

1． 物料需求部门（人员）提出物料采购申请，完整填写《物料采购申请单》，按实际需求及公司库存状况提出申请。

2．《物料采购申请单》填写完毕（申请人签字）后交由上级主管人员审核签字（上级主管人员应对所需物品、数量认真审核，及时掌握本部门日常所需物品库存情况，减少采购所产生的额外费用）。

3．《物料采购申请单》需交总经理审批后方能进行采买。

二、采购

1．采购人员根据《物料采购申请单》进行采购，在采购过程中应坚持“货比三家”为原则，以公司往日采购物品单价为参考，购买物美价廉的物品，以节省成本。

2．采购完物品后需向供应单位索取正规单具（名称、数量、金额，签字或盖章），需开发票时确认税点后开取。

三、报销

1．采购人员采购完毕后，需将采购物品交仓库进行入库，仓库人员对采购物品验收后进行入库并开具《入库单》，其中一联交采购人员以用于报销。

2．采购人员持采购前审批的《物料采购申请单》、仓库开具的《入库单》和供应单位所开单具，到财务处申请报销，财务人员应认真核对数量及金额，并填写领款凭证，送交总经理签字审批后，才能予以报销。

四、流程：

填写采购 入库 报销

2、申购人员填写好申购单后先交部门经理签字认可，然后再交到财务审批；

5、物品采购遵循原则：货比三家，性价比第一位，中等质量第二位；

7、仓库验收要核对申购单申购物品及数量，查看物品质量和数量是否对版；

8、验收完毕，报销人员凭入库单、申购单、发票或者收据一起填写费用报销单，

总则

第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程

（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账）

第二条、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的{出差申请表}，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。

（二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。

第三条         预支管理规定

预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程

日常费用报销制度及流程

第五条 、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第六条、费用报销的规定

（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。

（二）报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

（三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。

（四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）

4.1原始凭证应具备的内容：

4.1.1凭证名称；

4.1.2填制凭证的日期 ；

4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4.1.4经办人的签名；

4.1.6数量、单价和金额；

4.2原始凭证的技术必要求：

4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。

4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

4.2.4属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。

费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审批―到财务部报销。

差旅费报销制度及流程

（一）费用标准：详见《沈阳艾米创意文化传媒公出管理制度》

（二）费用标准及补充说明：

1.特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

3.出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三）报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。

4.返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。

电话费报销制度

（一）费用标准

1.移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。

2.固定电话费：由行政从事部指定专人每月 20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

（二）报销流程

1.人事部制定执行标准交财务部，财务 部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。

2.固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。

交通费报销制度及流程

（一）资费标准：员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。

（二）报销流程

1.     员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》（须填写坐车起始站点）

2.     审批：按日常费用审批程序审批。

3.     员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由会所行政人事部统一管理，集中购置并指定专人负责。

（二）报销流程

1.     购置申请：公司行政人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导后购置。

2.     报销程序：经办人凭借款手续进行报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。

3.     费用归集：财务部按月根据行政人事部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

招待费及其他费用报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出 招待费应事前征得分管领导的同意。

2.其他费用：根据实际需要据实办理。

（二）报销流程：

1.招待费由经办 人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。

2.其他 费用报销参照报销制度及流程办理。

工薪福利及相关费用同以上制度及流程

第十三条 工薪福利等支出 包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十四条 工薪福利支付流程

（一）工资支付：

考勤数据汇总          财务部制作工资表     

造表、行政经理审核

每月发薪日前由财务部统一发放上月工资发，遇节日提前发放。鞍山会所20日发薪。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（见专项支出财务报销制度及流程）

第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、经营活动材料购置、咨询费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十六条 固定资产购置报销财务制度及流程

（一）填写购置申请：按会所《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的`购置申请。

（三）结账报销：

1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单（后附入库单）。

2、按资金支出规定审批程序审批。

3、财务部根据审批后的报销单付款。

第十七条 其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询、广告、及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请求审批。

（三）财务报销流程

1.     审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.     签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由会所行政人事部审核，合同应注明付款方式等）

3.     付款流程：

（2）   按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核总经理审批；

（3）   财务部根据审批的报销单金额付款。

报销时间的具体规定

第十八条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，公司财务部每周四集中处理费用及员工报销事务。

第十九条 从本制度执行之日起，做如下规范：

（1）   公司各小组活动结束一周内，必须核销本次活动费用。每超一日由本次活动提成中扣款人民币100元。

（2）   各采购员采购商品（物料）自入库之日起，一周内进行核销。每超一日由当月工资扣款50元。

（4）   对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝报销。

（5）   考勤每月10日前报到财务，有关当月各部门汇总报表必须于次月5日前报到财务，超一日扣制表人当月工资50元。

（6）   各组请款单后附请款明细单，（财务掌握活动内容，核销时备查。）结款时要提供正规发票，没有正规发票必须有经手人及收款人本人签字。

（7）   公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。

附则

第十九条 本制度解释权归公司财务部。

第二十条 本制度自签发之日起生效。

沈阳######管理有限公司

2012-1-4

盘点工作管理制度及操作流程

为确保公司库存物料盘点的正确性，达到仓库物料有效管理和公司财产有效管理的目的，特制订以下管理流程：

一、盘点工作的范围：

包含公司（会所）所有固定资产、装饰品、仓库库存物料、便利店商品、餐厅及后厨原材料、餐具、消耗品在内的所有公司物品和器具。

二、盘点工作的组织

盘点工作由总公司财务部负责，各公司（会所）配合执行。盘点以不影响会所的日常工作为目的，由总公司财务部与各公司（会所）总经理协商确定盘点的具体时间和参与人员。各公司的盘点工作应在总公司财务部人员的参与下方能生效，否则会所自行盘点视同无效。

三、盘点工作的实施

盘点采取实盘制，即按照货品的实际数量进行盘点。由总公司财务部人员及各分公司（会所）指派人员参与盘点工作，现场整理出数据后与账面数量进行比对，由库管做出盘亏盘盈表，各部门负责人对盘点表进行复核签字，对盘亏盘盈情况予以书面说明后，经各公司（会所）总经理签字确认后上报总公司财务，予以后续的处理工作。

四、盘点时间

一、月末盘点；仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；具体盘点时间由总公司财务与运营总监根据实际工作情况安排。

五、盘点方法及注意事项

1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；

3所负责区域内商品物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；

4参照初盘、复盘、查核、稽核时需要注意的事项；

5盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果；

六、盘点计划

1、月底盘点由财务部根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意；

2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。

七、时间安排

1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；

八、人员安排

人员分工；

3 数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中；

4 根据以上人员分工设置、财务部需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排；

九、盘点工作准备

1、 盘点前需要准备a4夹板、笔、透明胶、盘点清单；

5、盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；

7、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘；

十、盘点工作的实施

1、在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；

3、根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；

沈阳####管理有限公司

2012-1-4

财务制度及报销流程篇五

根据公司实际情况，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，提高财务报销工作效率，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特作以下规定。

1、发票户头与企业名称必须完全一致，并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票，不得允许用于税前扣除和财务报销。

2、增值税专用发票必须打印规范，密码区清晰无痕不出边框，无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。

3、发票的全部联次必须一次完整开具，发票各栏目不能空缺，大小写必须一致，涂改无效，机打发票手写无效。

4、会议费报销要求附会议文件，如会议通知、邀请函、签到簿等复印件，说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。

5、住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单，能够显示住宿的起止时间、单价等内容，能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费，应该使用差旅费报销单，与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费，可以使用费用报销单报销。

6、发票内容是大类的，比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。

7、承租个人房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。

8、当年发票当年报销，因出差在外等特殊原因不能及时报销的，需作出书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后，可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后，一律不再接受开票日期为以前年度的票据。

9、咨询费、手续费都属敏感票、高危票，税务部门要求极其严格，业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求，确保手续严谨，合同齐备，业务真实可信。

10、杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据，此类票据一律不予报销。

11、个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的，不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。

12、业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致，否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细，熟练判断区分业务归属主体。

13、现在经济活动中假发票较多，对此必须高度重视，税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则：查账必查票，查案必查票，查税必查票，国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此，为了报销人和公司的利益，降低发票涉税风险，业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪，审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假发票一律不得报销。

14、关于国外费用报销，税法规定支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的，必须在报销时同时提供复印件，并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费，要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外，台湾地区经济活动中也使用发票，报销规定与大陆地区基本相同。

15、发票粘贴要求，要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票，粘贴纸的左端预留4厘米宽度，便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观，大张的票据贴在底下小张的贴在上面，发票不能伸出粘贴纸的边缘，发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴，单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米，粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。

16、审单人员要严格认真工作，热情周到服务，及时审核单据，不允许推诿扯皮更不许积压在手里。

17、审单人员负责单据的全面审核，除了以上要求外，数字核算准确是最基本要求，报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致，数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。

18、营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票，将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。

财务制度及报销流程篇六

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。

财务制度及报销流程篇七

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行。

费用报销控制制度。

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

财务制度及报销流程篇八

1、员工因公出差到外地的伙食补助费，每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。

2、员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。

3、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。

6、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。

7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。

1、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在领导批准同意的`情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。

2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽（火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

3、员工因公外出返回，应立即报销交通费。填写报销单，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立即销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。

4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

6、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经采购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。

7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。

1、各部、室必须严格控制招待费用的使用，严格按照财务部每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。

2、各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单，由本部门经理签字，报浴场总经理审批后方可实施。

3、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人。

4、浴场内部招待用餐和其他服务按8折优惠结帐。

财务制度及报销流程篇九

第一条为既便于工作，又有效节约交通费用，特制定本规定。

第二条严格控制出租车费支出，杜绝浪费。员工因公有下列情况之一者允许报销出租车费：

1、因公携带贵重或大宗物品或现金在5000元以上（含5000元）的；

2、迎送客人（有客人同行的）；

3、任务紧迫，不乘出租车难以完成任务的。；

4、由于工作，夜间无其他交通工具或可能影响人身安全的；

5、其它紧急情况。

第三条员工报销出租车费，应提供有效出租车票，并详细注明乘车日期、事由、始落点、实际费用，按财务报销程序报销。出租车费不得混杂在其它费用内报销。

第四条员工因公外出乘坐公交车的交通费按以上规定予以实报实销。

第五条出租车费（包括市内公交车费）每月月底前报销完毕，下旬发生的车费最迟可延至下月八日前报销。无正当理由，逾期一律不得报销。

第六条本规定由财务处负责解释。

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