预算编制会议领导讲话(精选17篇)

通过总结，我们可以更好地反思自己的行为和决策是否合理。写一篇较为完美的总结需要注意语言的精准和结构的条理。最后，附上一些相关的书籍和资料，供大家深入学习。

预算编制会议领导讲话篇一

上海市闵行区人民政府。

项目支持:耶鲁大学法学院中国法律中心。

20xx年6月21日上午8:30-9:00开幕致辞。

为了推动公共预算改革，使预算编制科学化、信息充分而具有可读性，预算过程民主化，预算监督具有可操作性和实效性，预算公开透明，以加强人大对预算的审议和监督以及公众对预算的参与。为此中国政法大学宪政研究所、财政部财政科学研究所和上海市闵行区人民政府与耶鲁大学法学院中国法中心于20xx年6月21日和22日召开了《预算编制和绩效评估国际研讨会》。会议邀请美国联邦政府总统预算和管理办公室、美国地方议会、财政局的有关专家介绍了美国公共预算的有关实践，也请了上海闵行区、广东南海和浙江温岭等正在进行预算改革地区的负责人介绍了各地公共预算改革的经验，会议对对完善公共预算编制方法，、加强预算监督，建立预算绩效评估体系展开研讨。

上海市闵行区区委书记孙潮、人大常委会副主任凌耀松、副区长阎祖强、财政部财政科学研究所所长贾康、中国政法大学宪政研究中心主任蔡定剑教授和耶鲁大学中国法中心副主任浦杰夫致辞并组织了会议。上海市闵行区有关的部门和乡镇领导，以及来自全国其他进行预算改革地方的人大、政府财政局的负责人，以及媒体共80多人参加了会议。

主持人:中国政法大学宪政研究所主任蔡定剑教授。

主讲人:美国马里兰州洛克菲利市财政局长加文.科恩。

预算编制会议领导讲话篇二

同志们：

9月28日,省政府在洪山礼堂组织召开了全省省级部门预算编制工作会议,省财政厅厅长王文童同志就20xx年预算编制等工作作了发言,省委、常务副省长王晓东同志作了大会讲话。焦厅长、我和曹俊同志参加了会议。会后，我们及时将会议精神向戴厅长作了全面的汇报。

10月16日，省财政厅下达了我厅20xx年部门预算“一下”控制数，根据全省预算编制工作会议精神以及省财政厅下达我厅20xx年预算控制数情况，结合我厅实际，按照事权财权匹配的原则以及厅主要领导的意见，我们对“一下”控制数进行了细化与分解，并将具体方案再次详细地向戴厅长和焦厅长作了汇报，两位领导非常重视，对预算分解方案表示认同，并对做好全厅20xx年预算编制等工作做出了重要的指示，提出了具体的要求。

根据厅领导指示，决定今天组织召开全厅20xx年预算编制工作会议，并就有关事项进行再动员、再部署，厅党组成员、副厅长焦泰文同志亲自出席会议并将作重要讲话，充分表明了对这项工作的重视与支持。厅计财处将认真贯彻落实好戴厅长的决策部署和焦泰文副厅长的讲话精神，履行职责，做好服务，扎实组织和实施好下一阶段的工作。也请在座的各部门、各单位切实领会精神，按照统一部署，认真做好本职工作，为编制一个合规、科学、精细、创新的20xx年部门预算作出应有的贡献。

根据会议安排，我介绍九个方面的情况，供大家参考。

一、珍惜取得的成果。

受经济下行、结构性调税、政策性减费等多重因素叠加影响，全国财政收入呈现大幅下降等趋势性变化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般预算收入增幅自改革开放以来首次回落到个位数，如果抛开非税收入等蓄水池的调节因素，税收收入特别是主体税种如增值税、营业税、企业所得税等均为负增长。加上工资改革、行政事业单位养老保险等政策已经出台，正在兑现或者即将兑现，民生等刚性需求大幅增加，一减一增，财政形势异常严峻，为了确保预算平衡，不留赤字，省政府明确提出“两个一律不再”，即一律不再增加各单位的项目支出，一律不再增加原有项目资金额度。在复杂严峻的局面下，为了保兑现、保运转、保发展，在综合算账、力求平衡的指导思想下，厅主要领导亲自关心，分管厅长以及相关厅领导出面协调，各职能部门密切配合、全力作为、善于作为，20xx年部门预算争取工作取得不错的结果，一是全厅所有预算单位经费拨款全面飘红。二是事业单位人员支出标准、退休人员标准提高，很大程度上减轻了各单位的压力。三是行政和参公单位部分政策性奖励资金以及公用经费等增加预算，有利于促进运转。四是部分预算硬缺口的单位，厅里想方设法，调整财力，这些单位经费得到一定的补充，养人与做事平衡推进。五是一些有收费职能的单位，借机发力，通力合作，积极行动，沟通协调，本单位必要的支出部分已经或者有望得到财政部门的支持。

以上结果来之不易，一定要珍惜。

二、执行有关政策。

20xx年是“十三五”规划的开局之年，也是推进财税体制改革的关键之年。全面把握改革政策，认真落实工作部署，依法合规地编制和执行好预算，对于实现财税体制改革总体目标、加快建立现代财政制度、顺利实施“十三五”规划，都具有十分重要的意义。

为便于各部门系统学习、准确把握和全面执行政策，省财政厅将近期中央和省里印发的相关文件进行了梳理，一并汇编成册，归总到年度部门预算编审指南当中。三中全会的决定以及中央和省陆续出台的一系列法律法规和规范性的文件，明确了财税体制改革、预算改革的方向和重点，搭建了现代财政制度的基本框架，是我们编制部门预算的基本指针，请大家务必认真学习，深刻领会，抓住实质，合理运用。

同时，省财政厅在下达“一下”控制数中，要求各单位编报“二上”时，一定要按照政策、口径等执行，同时要求各单位，一是将所有收支全部纳入部门预算管理。包括中央转移支付补助收入、单位经营收入、其他收入、经认定的结转收入、实拨资金账户结余当年可使用的资金、汉外单位地方各项收入等。二是按政策细化编报支出预算。重点是按照工资政策编制人员经费，并将行政事业单位政策范围内的奖励性工作纳入年初人员经费编报，统筹各项资金，按政策编制事业单位人员经费，按政策编列公务交通补助(自行调整解决)。三是涉企收费暂停后经费保障问题。取消收费后省直部门履行相关职能必需的成本性支出，以及维护正常运转的经常性支出，由本单位内部调整、压缩支出，确实不足的，经省财政逐项审核后，适度弥补。

三、切实担负责任。

预算支出是各部门、各单位履行公共管理和公共服务职责的基础和支撑，编制好部门预算也是各部门、各单位依法行政的重要方面和基本前提。新预算法明确规定，各部门、各单位是本部门、本单位预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负主体责任，同时还要求政府预算支出编列到功能分类的项级科目，这就对部门预算的准确和细化提出了更高的要求。落实这些要求，主要靠在座的各单位、相关同志，厅计财处代替不了各部门去编制部门预算。因此，预算的编制必须由各部门、各单位从基层单位开始逐级审核汇编，并严格按照批复的预算去执行。

适应预算完整、准确、细化的要求，各部门、各单位要进一步落实主体责任，完整编报收入，在这里，要着重强调一点，就是上级补助收入如农业部专项补助收入等，各单位一定要编列进去，已经明确的按照明确的数量、事项等编列，没有明确的要加紧衔接，科学预测，实在难以预测的，建议按照前三年平均数测算编列，目的在于确保预算完整，减少预算和决算的差距。要统筹安排支出，统编收支预算，确保支出保障范围符合部门法定职能和事业发展规划，预算管理符合财政部门规定的科目、体系、标准以及绩效管理等方面的要求，并在预算执行中强化刚性约束，减少调整事项。特别是像我们农业厅，内设机构以及下属单位多，除厅机关外，还有37个预算单位、职能任务重、支出项目多、预算规模大、基本情况复杂，为了把预算工作做好，一定要健全内部责任传导与分解机制，一是各预算单位是本单位预算编执行的责任主体，承担第一责任;二是省畜牧、水产、农机等主管部门要负责对本行业所属基层单位预算编制的初审、把关工作，签署初审意见。并负责所属单位预算执行的监督指导等;三是各基层单位向本行业主管部门(畜牧、水产和农机)或者向农业厅报送20xx年预算文本时，本单位主要领导要署名并加盖公章，分管厅长要签名，无签名、无公章的，要一律打回重报。同时，根据省人大、省财政厅的统一安排，各单位报送20xx年部门预算时，要同时报送由本部门、本单位法定代表人亲笔签署的预算责任声明，书面承诺对预算草案的准确、真实、完整和预算执行的结果负责，并依法接受相关部门的审查监督。

关于预算编制方法的问题，经过多年探索，全厅已经积累了一定的经验，比如说研究定原则(领导班子集体研究)、统领编预算(分管领导具体挂帅)、开门编预算(向外单位学习)、会商编预算(各部门广泛参与)、层级编预算(大小预算)、精准编预算(政策、口径、参数等)、规律编预算(按照支出的恒定性)、趋势编预算、滚动编预算等等，这些好办法请各大家相互借鉴学习、合理合规运用。

四、试行滚动预算。

实行中期财政规划管理是深化预算管理制度改革的重要内容，也是建立跨年度预算平衡机制的重要举措。为了扎实推进这项工作。建议各单位一是要高度重视，规范起步。农时农事都有一定之规，四季交替，相互衔接，各单位要结合自身实际，立足已有的工作基础，实事求是地编制规划，科学合理地预测收支，确保起步之年规范操作，取得实际效果。二是突出重点，先行探索。从农业厅发展实际看，各产业发展的主管部门、各产业部门要先行探索试点，其中保民生、促发展等领域要重点推进，要紧扣重大支出政策和重点建设项目两个方面，要着力搞好政策落实和项目建设年限与预算年度的衔接，按照政策和项目实施规划、年度预算和投资计划，分年度申请和安排预算资金。三是要强化基础，扎实推进。要以中期支出规划和滚动预算编制为契机，加快推进各部门、各单位重大支出项目库建设，真正做到以规划引领项目，以项目为依托编制预算，提高预算编制的科学性和执行的有效性。

五、规范支出管理。

目前，部门预算中的支出项目设置过多、过细，项目名称不准确、不规范、不完整，项目设置与部门法定职责不相符合等方面的问题比较普遍，既不便于规范管理，也不利于预决算信息公开，需要进一步统一归并和规范设置。根据国务院关于统筹使用财政资金的方案，财政部正在着手规范中央部门的支出项目设置，我们也将结合明年的部门预算编制，推进这方面的工作。

各部门、各单位要在对自身项目支出进行全面清理的基础上，着力改变过去按照管理处室设置支出项目的做法，进一步规范项目设置：一是要控制部门支出项目个数，继续推进项目的归并和整合;二是对共性职能项目，要尽可能统一和规范项目名称;三是对部门特定职能项目，支出项目的设置要与“三定”方案规定的本部门职能相衔接，不得设置超出法定职责的支出项目;四是要严格控制部门支出项目层级，在支出功能分类的项级科目之下，一般不得再拆分设置更低层级的支出项目。在预算当面审查和预算专家评审阶段，我们将重点关注各部门支出项目的清理归并和规范设置情况，并将预算编制工作纳入年度绩效考核分数，请各单位先行做好相关基础工作。

六、严控调整事项。

近年来，各单位预算编制和执行工作不断改进、逐步规范，但人大预决算审查、省财政厅稽查和审计部门审计预算执行时，仍然反映出许多问题，比如部分单位年初能够细化的预算未作细化，可以预料的支出未作安排，应该采购的项目未编制采购预算，部门预算调整变化仍然比较频繁，有的部门和单位刚批复预算就提出调整申请，甚至预算尚未批复、执行还未开始就提出新的追加支出要求，财政和财务部门要花费大量的精力，流程非常长，就财政厅内部来讲，调整一笔预算，至少要经过四、五个处室、上十个岗位，需要三位副厅长、最后到文童厅长审批，涉及重大调整还需要经过省人大审批。这么做，并不是人为故意要折腾，这是是新预算法的规定。说这些，就是想请大家明白，预算一旦定下来，就不要动了，因为调整非常困难，很有可能在调整过程中，预算年度执行已经结束，要调整的事项就极有可能形成净结余，最后的结果是被财政强制收回，有一句话比较贴切，“哑巴吃黄连，有苦说不出”，请各位把这一点着重向单位、处室的领导汇报清楚。省人大、财政厅规定，除了重大政策性因素，明年预算一律不作调整。

希望各部门、各单位重视这方面的问题，从预算编制环节入手，共同克服这种积弊。一是要通过编制中期支出规划和滚动预算，尽量减少年度预算执行中追加财政拨款的事项;二是要科学、精细地编制部门年初预算，尽量减少执行过程中项目之间、单位之间以及预算级次之间的调整;三是要准确编制非税收入安排的支出预算，“以收定支”项目的年度超收收入，当年一律不再追加安排支出，纳入下年统编预算;四是要依法编制政府采购预算，属于年度采购目录范围的项目支出必须编制采购预算，从明年开始，对属于部门工作原因应编未编采购预算的，执行中不再调整增列。

七、统筹安排存量。

近期印发的《推进财政资金统筹使用方案》明确规定：“从20xx年起，对上年末财政存量资金规模较大的地区或部门，适当压缩下年财政预算安排规模”，其中“对上年末财政存量资金规模较大的部门，按一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模”。省委、省政府主要领导同志要求坚决落实中央政策，旗帜鲜明、不打折扣，切实加大盘活财政存量资金工作力度，确保不因工作原因导致中央扣减对我省的转移支付。省财政厅在今年已经动了“刀子”，部分单位结余资金已经被扣减，这让我们既痛心又痛恨。20xx年，请大家一定早提前做好相关工作：

一是要把上年结转资金完整编入预算。请各预算单位及早清理、预计20xx年的结转资金数额，在20xx年“二上”部门预算中全面、完整地反映。在20xx年度预算执行结束、结转资金实际形成并经审核(审计)确认后，相关单位再根据审核(审计)结果安排使用。对按照相关政策规定属于部门结余或应当统筹的资金，省财政将按政策规定收回或统筹到总预算安排使用，各预算单位不得自行纳入年初部门预算安排支出。

二是依法合规尽快使用实拨账户资金。由于历史原因，目前各预算单位的实拨账户中存在一定数量的结余资金。按照盘活财政存量资金的政策和工作要求，各单位应当尽快使用，发挥财政资金效益。各预算单位要认真清理、甄别实拨账户中的财政性资金，对20xx年拟使用的资金，要纳入部门预算统筹安排，其他资金也要按规定在两年内使用完毕;对在规定时间内未使用完的财政性资金，经审计认定后收回总预算统筹安排。对预算执行中各单位申请动用实拨账户资金的，按照“先审后用”的原则，由单位提请审计部门进行专项审计，分清资金来源和性质，并对支出进行合规性审核，省财政再按规程办理预算调整手续。

三是按政策规定核减部分单位的项目支出预算。经省委、省政府批准，省财政厅对截至20xx年底结余结转数额较大的单位动了“刀子”，我们厅也有部分单位不幸“中枪”，部分项目资金、“三公”经费等被硬性收回，让人痛心加痛恨，在安排20xx年部门预算时，省财政又按照收回数再次按照一定的比例调减了预算指标，厅里不得不照此抓方配药，否则，没有一点责任感，没有一点心痛。落实这项政策，目的是督促各部门科学编报预算、加快执行进度，如果以后年度部门结余结转规模得到了控制、支出进度上去了，省财政仍将继续保障单位履行职能和事业发展必需的支出。今后，厅里也要借鉴这种办法，要来一点真动作。

八、强化汉外管理。

我厅省属汉外单位很有几个，目前在管理上还存在一些薄弱环节，如经费来源渠道多样，预算体制和管理职责不明确，执行政策不统一，预算编制不细化，管理水平参差不齐，一些单位遵守财经纪律不够严格，内部管理不够规范，履行管理职责不到位，存在突出的违纪违规问题。近期，省财政厅印发了《关于进一步规范汉外省属单位预算管理有关事项的通知》，对汉外省属单位的预算管理体制和职责、部门演算编制和执行以及加强预算监督管理等做出了统一的规定，希望相关部门和单位按照规定办理。

一是要落实预算管理责任。省级主管(统一管理)部门是本系统部门预算管理的责任主体，负责逐级审核汇总后编报本系统的预算和决算，并对预算执行、预决算信息公开等工作负责。

二是要全口径编制部门预算。汉外省属单位要把省级预算安排的经费拨款和市县财政合规安排的经费补助，全部纳入收支范围，完整、准确、规范地编制部门预算，减少预算执行中的调整事项。

三是要规范预算执行。省属汉外单位获取的所有财政性资金，包括省级预算安排的和市县财政安排的，都要分别纳入省和市县财政国库集中支付管理范围。以前，市县财政安排的补助资金，一般都是拨付到单位的实拨资金账户，导致这些资金脱离财政监管。从明年开始，所有的财政性资金都要纳入同级财政国库集中支付管理范围，按项目、按进度拨付，并接受财政和审计等方面的监督。年度预算执行结束后，要按照财政拨款结余结转资金管理办法，对各类结转结余资金进行清理审核，按政策规定应当收回财政的结余资金，分清经费来源后分别由省和市县财政收回。

九、如期完成工作。

省财政厅印发的《关于编制省直部门20xx-20xx年支出规划和20xx年预算的通知》，明确了“两上两下”阶段各部门需要完成的具体工作事项。目前，“一上”和“一下”阶段的工作已经基本完成，近期我们将下达“一下”预算控制数。下一步，我们将组织各部门共同做好“二上”和“二下”阶段的预算编审和批复等工作。

“二上”阶段的重点工作是细化编制部门预算建议方案，审核汇编20xx-20xx年支出规划。一是要继续按照往年的规程，在财政下达的预算控制数内，按照分管(协管)省领导要求，根据有关政策和省委、省政府确定的年度工作重点，编制形成规范、细化的20xx年部门预算文本。二是要根据形势、政策变化和部门规划编制情况，进一步调整完善部门三年支出规划，并组织审核、汇总报批。这一阶段的工作应当在11月5日之前完成。

在这里强调一点，对于逾期不交、延误全厅工作的单位，要在全厅通报批评，建议厅领导对主要负责人进行约谈。请大家讲规矩、守纪律，如期高质量地完成工作。

“二下”阶段的重点工作是批复部门预算。省人代会审查批准省级预算后20日内，省财政厅把部门预算批复到省级各预算单位。农业厅将在15日内把预算批复到所属单位。这一阶段的工作要严格按照法定的时限完成。

下一步的预算编审工作时间紧、任务重、要求高。厅计财处将认真落实好焦厅长的重要讲话精神，继续做好组织、协调和服务工作。同时，也希望各部门、各单位一如既往地重视和支持预算编制工作，围绕省委、省政府以及厅党组确定的中心工作，紧紧结合部门职能，进一步加强领导，强化责任，指定专人，细化方案，把握节点，加强沟通，精心组织，圆满完成20xx年和三年支出规划预算编制工作任务。

预算编制会议领导讲话篇三

10月19日上午，市本级部门预算编制工作会议在市财政局顺利召开。会议全面分析了当前财政财务管理工作面临的新形势、新问题，部署了20部门预算编制工作。市直各部门预算单位财务负责人、各县市区预算股负责人参加会议。

会上，预算科负责人指出年市本级预算改革的主要内容：一是积极推进零基预算改革，着力在专项资金上去“基数化”。二是积极推进财政资金统筹整合，着力在资金分配上去“碎片化”。三是积极推进中期财政规划编制，着力在预算编制上去“年度化”。四是积极推进绩效评价改革，着力在资金使用上去“粗放化”。五是积极推进预决算公开，着力在支出方向上去“隐秘化”。2017年预算编制的重点方向是“四保两减一增”，即四保是：保人头经费和运转经费、保各项改革政策到位、保发展重点、保民生急需;两减是：是减少“三公”经费预算、减少本级财政风险;一增是：增设产业发展(财源建设)基金。

会议还对2017年部门预算编制的具体业务进行了讲解。有关科室负责人分别就2017年部门预算编制的编报程序及编报内容、政府购买服务、财政绩效评价、政府采购预算等进行了详细的'讲解。

预算编制会议领导讲话篇四

同志们：

在举国上下正在认真学习贯彻党的十八大精神的新形势下，今天我们在这里召开国资委20xx年度部门决算布置及培训会议，主要任务是，以党的十八大精神为指导，贯彻落实中央经济工作会议精神，全面回顾总结一年来的财务资产审计工作，认真研究部署明年各项工作任务，沟通交流情况，明确工作要求，进一步加强财务资产管理，强化审计监督工作，积极推进全委财务资产管理和审计工作再上新台阶。

多年来，财政部、审计署等中央部门对我委财务资产管理和审计工作，给予了大力支持和帮助，有关领导在百忙之中莅临我们的会议。

在此，让我们以热烈的掌声向他们表示衷心的感谢！

委领导高度重视财务资产管理和审计工作。

在今年听取管理局有关情况的汇报后，国资委主任、党委书记王勇同志明确指出，管理局要强化指导服务，加强财务资产管理和审计工作，资金使用要合理、合规、合法，经得起审计，财务资产管理要做到清晰规范，努力提高工作水平。

20xx年，王勇主任先后两次主持召开国资委主任办公会议，听取审议了我委20xx年部门预算分配方案，以及20xx年度国资委部门决算公开工作的情况汇报，对加强预算管理，强化预算执行，不断增强财务经费保障能力，努力提高全委财务资产管理和审计工作水平，提出了明确的工作要求，希望我们认真抓好贯彻落实。

年度部门决算会议，既是回顾总结全年财务资产管理和审计工作的会议，也是对下一年度各项工作正式开始前的部署会议。

借此机会，我就20xx年国有资产监督管理工作的开展情况，全委财务资产管理和审计工作的进展情况，以及的工作安排讲几点意见。

一、20xx年国有资产监管工作取得积极进展。

今年以来，在党中央、国务院的正确领导下，我国经济社会发展呈现稳中有进的良好态势。

1—11月份，规模以上工业企业增加值同比增长10%，全社会固定资产投资同比增长20。7%，社会消费品零售总额同比增长14。9%，进出口总额同比增长5。8%。

中央企业和地方国资委认真贯彻落实党中央、国务院各项决策部署，坚持以科学发展为主题，以加快转变发展方式为主线，紧紧围绕国资监管“两新目标”，积极推进“十二五”时期中央企业“一五三”总体思路的实施，各项工作取得了新的成效，为经济社会发展做出了积极贡献。

一是生产经营总体保持平稳增长。

20xx年，面对国际国内复杂严峻的经济形势，按照党中央、国务院关于“稳增长、调结构、控物价、促发展”的总体要求，中央企业和地方国资委监管企业采取积极有效的应对措施，加强经济运行监测分析，转变经营策略，调整产品结构，加大“走出去”力度，大力开拓国内外市场，千方百计促进经济运行平稳增长。

针对成本上升的压力，国资委党委及时向中央企业倡议“向管理要效益”，大力督促监管企业实施集中采购、成本倒逼、对标控本等措施，努力降本增效，取得了积极成效。

在今年公布的《财富》杂志世界500强中，有43家中央企业和11家地方国资委监管企业上榜，均比上年增加5家。

1—11月中央企业生产经营实现稳步增长。

由于宏观形势下行，自第三季度以来，效益降幅逐月收窄，月度盈利环比稳步增加，累计效益已基本实现与上年同期持平;从地方国资委监管企业情况看，营业收入总体保持平稳增长，累计经济效益同比虽处于下滑态势，但下降幅度持续收窄，月度效益回升明显。

二是管理提升活动扎实开展。

今年以来，国资委党委研究决定在中央企业开展了主题为“强基固本、控制风险，转型升级、保值增值，做强做优、科学发展”的管理提升活动，旨在通过全面开展管理提升活动，加快推进中央企业管理方式由粗放型向集约型、精细化转变，全面提升企业管理水平。

国资委机关也同步开展了以“增强素质、促进协同、提高效能、树立形象”为主题的管理提升活动。

按照管理提升活动的总体部署，委机关和各中央企业高度重视，积极围绕主题，紧密结合实际，工作取得了积极进展，查找和发现了管理短板及制约发展的瓶颈问题，进一步优化了组织架构与业务流程，使得基础管理有所加强，管理效率和工作水平均有所提升，干部队伍的素质和能力有所提高，各项工作稳步推进。

三是企业改革发展稳步推进。

围绕“做强做优、世界一流”的核心目标，中央企业扎实推进转型升级、科技创新、国际化经营、人才强企、和谐发展五大战略，改革发展各项工作取得新的进展。

表现在：公司制改革持续推进，中央企业控股境内外上市公司达373家;中央企业建设规范董事会试点扩大到51家，董事会和监事会、国资委的沟通机制进一步完善，董事会运作水平和董事履职能力进一步提高;解决国有企业历史遗留问题取得突破，分离企业办社会职能积极推进，国企退休教师待遇得到妥善解决。

同时，各地国资委加快推进所监管企业改革进程，许多省市加快了对所监管企业改革改制步伐，加大了重组优化力度，积极开展了建设规范董事会试点，引入外部董事，优化董事结构，公司治理进一步完善。

四是结构调整取得新进展。

各中央企业和地方国资委监管企业不断推动国有企业重组，加强与各类所有制企业合作，使得国有经济结构进一步优化，企业实力进一步增强。

特别是许多企业积极推进内部资源整合和调整，加大优势产业和战略性新兴产业投入，淘汰落后产能，优化产业布局和业务结构，运营效率和竞争能力进一步增强。

同时，加大对重点产业的培育发展，努力推进产业升级步伐，通过股份制、协议转让、无偿划转、业务合作、联合科研攻关和战略联盟等多种方式加强合作，促进资源向企业主业和优势企业集中，并积极发展战略性新兴产业，不断探索海外项目开发合作新模式，有效分担风险，避免恶性竞争。

五是技术创新取得新进展。

中央企业和地方国资委监管企业围绕企业发展战略，普遍加大研发投入，抓住行业关键技术，加大研发攻关力度，积极整合科研资源，在一些重大项目方面取得新的突破，企业核心竞争力进一步增强。

“神舟九号”与“天宫一号”载人交会对接取得圆满成功，“蛟龙号”成功完成7000米深潜实验，高新武器装备研制取得新进展，充分体现出国有企业在自主创新中的骨干和引领带动作用，在推动国防现代化建设中作出了突出贡献。

许多企业广泛吸纳社会资源，构建产学研结合的自主创新体系，积极探索各具特色的产学研结合、贸科工互动的科技研发模式。

在20xx年度国家科学技术奖励中，56家中央企业获奖，获奖项目93项，其中国家科技进步奖一等奖7项，占35%;国家科技进步奖二等奖79项，占30%。

六是国有资产管理体制不断完善。

各级国资委围绕“国有资产监管上新水平、国有企业改革发展上新台阶”的两新目标，增强国资监管的针对性和有效性，积极推动构建国资监管大格局，国有资产监管法规体系和组织体系进一步完善，指导监督工作取得了积极进展。

各级国资委积极推进市（地）级机构建设，指导县级国资监管责任主体的落实，监管覆盖面进一步加大。

同时，不断总结经验，查找问题，探索规律，创新机制，整合监管资源，完善重点企业综合分析制度，大力推进指导监督工作，增强工作沟通联系，“大国资、一盘棋”理念进一步增强，构建国资监管大格局取得新进展。

截至目前，国资委先后与19个省（区、市）开展了对接活动，与国家旅游局、中国工程院等有关部委签署了7份战略合作备忘录。

同时，积极组织有关中央企业与地方政府合作活动34次，签订了一批合作项目，优化了中央企业和地方国有重点企业的产业布局。

七是企业党建工作进一步加强。

中央企业和地方国资委监管企业在创先争优活动中，扎实推进基层组织建设年活动，开展了向“当代雷锋”郭明义、“大姐书记”陈超英等先进人物学习活动，举办中央企业先进精神巡回报告，进一步弘扬“大庆精神”、“铁人精神”、“载人航天精神”和“青藏铁路建设精神”，树立了国有企业的良好形象。

同时，认真落实党风廉政建设责任制，把反腐倡廉制度融入国资监管和企业经营管理，督促企业领导人员严格执行“三重一大”决策制度和廉洁从业各项规定，深入推进工程建设领域突出问题等专项治理，严肃查办违纪违法案件，党风廉政建设取得积极进展。

八是积极履行社会责任，加强新闻宣传和舆论引导工作。

中央企业认真贯彻落实党中央、国务院的一系列部署和要求，积极落实《关于中央企业履行社会责任的指导意见》，企业社会责任工作取得了新的进展和成效。

中央企业社会责任理念得到升华，管理体系逐步建立，社会责任报告数量和质量不断提升，并积极发挥技术优势和管理优势，为社会提供更多优质、高效的节能环保装备、技术和服务，不断加大环保投入，推进节能减排，积极探索低投入、低消耗、低排放和高产出的发展道路，在经济社会发展中的作用进一步显现。

同时，积极配合新闻媒体宣传国有企业改革发展成就，组织刊发阐述国有经济地位作用和回应热点问题的理论文章，组织走进央企、感知央企活动，使社会各界了解中央企业真实情况，积极宣传改革发展成就，国有企业改革发展舆论环境明显改善。

二、围绕中心，服务大局，全委财务资产管理和审计工作取得明显进步。

财务资产管理和审计工作作为国有资产监督管理工作的重要组成部分，为国资监管工作顺利开展和各直属直管单位平稳运行提供着服务保障。

20xx年，在国资委党委的正确领导下，全委财务资产管理和审计工作坚持围绕中心，服务大局，进一步细化预算编制，强化预算执行，完善决算编制，深化国库改革，落实审计整改，加强资产管理，夯实基础工作，服务保障能力和财务资产管理水平不断提高，为全委中心工作和重点任务的完成做出了积极贡献。

一是财务保障能力不断增强。

积极反映情况，努力协调解决问题，认真做好经费预算的申请、追加、调整工作，追加安排委机关管理提升专项经费、新闻宣传工作经费等，妥善处理国资委新闻中心成立、中国大连高级经理学院划转中存在的经费问题，加大对相关单位财政资金扶持力度，并适当调整增加了部分单位事业费和离退休经费、房改经费，确保了各项工作的顺利开展。

二是预算管理改革深入推进。

一年来，全委财务审计工作积极适应财政管理体制改革的新形势、新要求，加强项目申报的遴选论证，积极推进项目预算的细化工作。

通过一年一度的项目清理，强化对项目预算的滚动管理，切实提高项目预算的到位率，不断扩大项目绩效评价试点范围，完善部门预算管理制度体系，研究制定了《国资委“三公经费”管理规定》、《国资委预算执行管理暂行办法》等，继续加强预算执行的统计、分析工作，不断完善预算执行通报制度，进一步加大对预算执行进度缓慢单位及重点项目的跟踪检查，积极推进部门预算的主动公开，预算科学化、精细化管理水平不断提高。

三是决算编报质量持续提高。

不断加大决算培训和审核力度，进一步明确决算编制工作要求，统一决算审核标准，加强决算数据的综合分析，逐步建立决算质量评审监督机制，稳步推进全委部门决算公开工作，全委决算报表编报的质量和水平逐步提高。

在财政部组织的决算评比中，我委20xx年度部门决算荣获三等奖;固定资产投资决算、住房改革支出决算编制工作也获得财政部的通报表扬。

四是审计监督工作扎实开展。

加强工作沟通，筹备召开审计工作联席会议和审计进点专题会议，认真分析研究了我委在预算管理、财务收支、对外投资、资产管理、基本建设和履行经济责任等方面的工作情况，为审计署年度预算执行审计工作，提供了大量资料及工作便利。

预算编制会议领导讲话篇五

同志们：

今天我们在这儿召开一年一度的全县预算编制工作会议。参加会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇(场、区)分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度非常重要的会议。以今天这次会议为标志，全县预算编制工作进入关键时期。刚才，财政局长陶吉勇同志就财政预算编制和财政收支情况的重要问题作了通报，提出了几点建议。这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必重视、抓好落实。我再讲三个方面的意见，供大家在具体工作当中参考落实。

一、充分认清当前形势。

(一)认清当前经济形势。20xx年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20xx年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。

(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20xx年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20xx年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20xx年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20xx年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。

之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。

二、牢牢把握工作重点。

当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。

(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20xx年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。

(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20xx年底财政借款余额要比20xx年压缩30%以上，在20xx年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。

(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：

一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。

在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。

二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20xx年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20xx年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。

三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20xx年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。

(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。

三、正风肃纪狠抓落实。

(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。

(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。

(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。

同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。

谢谢大家!

预算编制会议领导讲话篇六

同志们：

今天，我们在这里召开2012年市级部门预算编制工作会议，主要是总结2011年部门工作，分析存在问题，进一步动员各部门、各单位提高认识，扎实工作，全面做好2012年部门预算编制工作。刚才，市财政局陆局长讲了很好的意见，希望各部门、各单位结合实际，认真抓好落实，确保按时完成部门预算编制工作。下面，我就做好2012年部门预算编制工作讲三方面意见：

一、总结工作，分析问题，切实提高部门预算编制工作的思想认识

公正、透明，避免了暗箱操作，减少甚至杜绝了资金的体外循环，有利于从源头上、机制上预防腐败，推进党风廉政建设。

近年来,我市部门预算改革，经过财政部门和各预算单位的共同努力，取得了显著成效。一是理财水平不断提高。预算管理规范、透明，预算分配科学、合理，科学理财、依法理财逐步走上了规范化、制度化轨道。二是财政保障能力不断提高。全市工资福利、基本运转、重点建设、社会保障、社会事业支出得到了较好保障，促进了经济社会事业快速发展。三是资金使用效益不断提高。财政支出管理机制逐步健全，财政资源配置进一步优化，财政资金使用效益明显提高。四是预算约束能力不断增强。部门预算从基层预算单位编起，确立了部门预算主体地位，各部门的预算意识和工作责任感明显增强，预算的执行到位率不断提高，避免了部门和单位在“要钱”上浪费精力，提高了工作效率。

在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到我市部门预算编制工作还存在一些突出的问题：一是工作缺乏计划性。部分单位对下年度工作重点把握不准，预算编制随意性较大，预算执行中频繁要求调整或追加。二是预算细化不到位。在项目经费的.申报上，个别单位工作事项研究不具体，项目支出不够细化。三是基础工作不扎实。有些单位填报数据不认真、不负责，造成预算编制基础数据不实，数据之间甚至存在逻辑错误等问题。四是重点把握不准确。有的单位对市政府安排的工作把握不准确，甚至有意识地保留一些项目，首先满足单位的其他支出，然后再要求追加，影响了预算的严肃性，给财政预算平衡带来一定的影响。

未吃透，责任心不强。为此，各部门、各单位要充分认识实行部门预算的重要意义，切实增强做好部门预算工作的责任感。

二、把握原则，突出重点，扎实做好部门预算编制具体工作 第一，预算要全面。部门预算的重要特征是“大收入、大支出、全口径”，预算单位所有的收入和支出都要全部反映在一本预算上。一方面，预算的内容要全面。各预算单位在编制部门预算时，无论是收入预算，还是支出预算，都必须全面编制。在收入预算上，预算单位的各种收入，包括非税收入，都要纳入预算，决不允许在预算外留有其他收入项目。在支出预算上，各单位要认真研究上级政策精神和市政府安排的重点工作，科学谋划明年的工作。在此基础上，实事求是地研究测算预算需求，增强预算编制的预见性，切实做到不遗不漏。

第二，编制要精准。为适应国库集中支付制度改革的需要，各预算单位要按照统一的分类标准定额，将所有预算项目细化落实到具体项目。收入方面要排细，非税收入要排到每一个项目，据实反映，不打埋伏，除政策性因素影响外，非税收入原则上不应比上年有较大的出入。支出方面要排实，基本支出要严格执行支出定额，不得擅自扩大范围，提高标准。项目支出要在基本支出得到保证的前提下，根据财力可能，按照轻重缓急进行安排。各部门、各单位特别是财会人员要摸清情况，搞准数字，认真填写和录入每一项数据，尤其是非税收入预算的编制，一定要结合国家政策和历年收入完成情况去测算，做到不漏报、不瞒报、不虚报，对于单位资产处置收入和有偿使用的经营收入要全部纳入到单位预算中，切实杜绝“小金库”等违纪现象的发生。市财政局要严格把关，严格审查，确保预算编制准确。

第三，重点要突出。一是人员工资支出。要切实保障各种工资、

离退休人员经费、弱势群体、优抚社保对象基本生活费等各种刚性支出。各部门、各单位对各种人员工资性的支出预算一定要按照编制要求，据实打足，不留缺口。二是基本运转支出。财政部门要本着公平、合理的原则，制定好公用支出的标准定额。各部门、各单位要弄清楚具体的测算口径，本着实事求是的原则如实填列，并做好录入工作，确保各单位基本运转的经费保障到位。三是重点项目支出。重点项目是根据上级政策要求的、市政府确定的、事关我市经济社会发展全局的重大项目，需要优先安排。

三、精心组织，强化管理，充分发挥部门预算编制工作的职能作用

一要强化组织领导。预算编制以部门为主，必须突出部门在预算编制中的主体作用。部门预算编制工作“一把手”要亲自抓，重点抓好工作计划的研究制定，绝不能随意增加预算。各预算单位要与财政部门加强沟通联系，财政部门要强化业务指导和服务，确保预案编制工作目标明确、程序规范、要求清楚、便于操作。

二要加强预算执行。预算执行是预算管理的重要组成部分,预算执行得好坏,直接关系到财政政策的贯彻落实和财政资金的有效使用。各预算部门是预算执行的主体，要切实按照财政科学化、精细化管理的要求,进一步强化预算执行管理。财政部门要及时通报预算支出执行进度，加大督导力度，确保预算支出平衡。

系，努力将目前财政资金由“过程”管理逐步转向“以结果为导向”的管理。各部门要强化政府预算为民服务的理念，提高预算支出效率，切实做到“花少量的钱、办更多的事”，为社会公众提供更多、更好的服务。

四要提倡勤俭节约。当前，我市财力比较紧张，财政收支矛盾还比较突出，在有限的的财力下，各部门、各单位要大力倡导艰苦奋斗、勤俭节约的良好作风，严格控制“三公”支出，大力压缩公务费用，坚决反对大手大脚和铺张浪费，努力降低行政成本，全力保障民生等重点支出。2012年的预算编制要在优先保证人员工资、保证部门和单位正常运转所需经费的前提下，本着“勤俭办事业”的方针，从严从紧编制支出预算。年度预算执行过程中，原则上不再追加支出预算，如遇特殊情况、突发事件需要追加支出预算的，严格按规定程序报批。

同志们，2012年的市级部门预算编制工作时间紧、任务重、要求高，各部门、各单位要按照这次会议的要求，恪尽职守，认真工作，确保圆满完成全市部门预算编制工作。

同志们：

今天，我们在这里召开全县2015年部门预算编制工作会议，主要任务是布置2012年县直部门预算调整事项，部署2015年部门预算编制工作。参加会议的人员有：县直行政事业单位财务股（科）长、主管会计，财政局全体人员。今天的会议主要有两项议程：一是请财政局党组成财政局全体人员员、副局长***讲话，分析当前财政经济形势，就当前和今后部门预算管理工作提出要求；二是请财政局预算科***科长具体讲解2012年部门预算调整和2015年部门预算编制有关事项和要求。 下面，首先请***局长作重要讲话，大家欢迎。

……

要高度重视做好预算编制的准备工作。大家回到单位后要主动、详实地向单位分管领导和主要领导全面汇报这次会议的内容，要根据、县政府明年工作要求，及早谋划本单位明年的工作思路和目标，科学合理编制预算，确保2015年县直部门预算编制工作落到实处。三要高度重视提高自身业务能力。当前，全省财政系统正在大力推进法治财政建设，积极构建预算编制、预算执行、绩效管理和财政监督“四位一体”财政管理体制，我县财政管理各项改革工作按照科学化精细化法制化的要求进入了一个重要的改革发展期，这要求财政部门要与各预算单位进一步加强沟通协调，积极研究破解新形势、新要求下财政管理中的各项难题。各预算单位会计人员要抓紧提升预算编制、执行和决算的能力，不断增强自身业务素质，以满足当前工作的基本需求。财政预算工作体现了极强的政治性和经济性，部门预算编制工作是一项综合性、系统性很强的工作，它涉及部门、单位工作职能和目标的定位，需要部门和单位基础信息资料，并采用专门的方法。这些技能是一个合格的会计人员素质的重要内容。近期，财政部出台了《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）》，这将成为今后预算管理的一个重大转折，即财政管理从重分配转向重绩效。在这方面，我们还有很长的路要走，因此，财政部门要会同各预算单位自觉加强学习，进一步认清形势，努力跟上财政改革步伐。

2

下面，进行会议第二项议程，请***科长具体讲解2012年部门预算调整和2015年部门预算编制有关事项和要求。大家欢迎。

…….

刚才，***就2012年部门预算调整和2015年部门预算编制有关事项和要求作了详细讲解。希望大家高度重视这次会议内容。一要重视和正确运用预算编制的具体原则和口径，牢牢把握预算编制工作的依据；二要重视预算编制的具体内容，对填报事项要做到准确完整、不重不漏；三要重视预算编制工作的具体要求，熟练掌握软件操作，明确附报资料，遵守工作流程，控制工作节点。严格按照会议要求和文件精神，在工作中，加强单位内部协调，精心准备，认真填报，确保圆满完成预算调整和编制工作。

今天的会议到此结束，谢谢大家，散会！

3

预算编制会议领导讲话篇七

20xx年以来，我市预算管理改革不断推进，各项重点支出得到有效保障，财政资金效益明显提高，预算工作较好地服务了全市改革发展稳定大局。

(一)注重预算保障。

坚持优化支出结构，集中财力办大事，将更多财力向重点领域倾斜。

1、切实保障民生支出等重点支出需求。一是保障落实上级有关政策规定涉及个人方面的支出。全面落实第三步规范公务员及事业单位津补贴政策;乡镇在职人员津补贴财政保障标准从50%提高到80%;住房公积金缴费比例提高2%;安排近1亿元兑现20xx年机关事业单位人员工资标准调整。二是保障低收入群体和各项民生相关配套支出。较上年增加5600多万元用于保障退休人员工资的发放、残疾人困难补助及护理、城乡义务兵优待、机关事业单位死亡人员抚恤安葬、五保户供养和低保配套、城乡居民和新农合医保配套。三是保障市委、市政府专题会议确定的重点项目支出。安排20xx万元用于芦笋产业扶持资金、农村土地确权颁证工作经费、农村安全饮水项目配套资金、人民医院贷款贴息等;安排674万元用于城镇退休人员独生子女奖励和计划生育网格化建设工作;安排5600多万元用于撤销竹莲收费站补偿资金、益沅一级公路路面提质改造以及农村公路建设本级配套资金。

2、大幅压减专项支出。今年年初，编制部门预算时，根据市委、市政府的工作要求，采用零基预算的原则重点对所有市级专项进行了重新审定，全市市级专项取消或压减21项，涉及金额8800多万元。

(二)注重预算创新。

紧紧围绕建立现代财政制度，持续推进预算创新和改革，不断增强预算活力。

1、早编预算。去年11月份，我市就提前启动了20xx年预算编制工作，比以前年度提早了4个多月，为我市从今年开始，按照新预算法的要求，本年度开展下年度财政预算编制工作，打下了良好的基础，提供了成功的经验。

2、编细预算。20xx年预算编制工作中，我们进一步编细总预算及各项分类预算。支出预算按经济分类和功能分类同步编制。支出经济分类编制到“类”、“款”级，支出功能分类编制到“类”、“款”、“项”级。

3、编全预算。20xx年预算编制比以前年度更加完整。我们将政府的全部收入与支出纳入预算，建立了一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算三部预算，并主动接受市人大审查监督。

4、改编预算。一是根据要求，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹。如将地方教育费附加、育林基金、水利建设基金等10项原属政府性基金收支列入一般公共预算，统筹资金3000多万元。二是改进年度预算控制方式。设立预算稳定调节基金，加强上下年度收支衔接，实行预算跨年度滚动平衡。对中期财政项目分年度进行预算编制。如对城区环卫清扫、农村土地确权颁证、地方政府债券还本付息等跨年度项目支出编制分年度预算。

(三)注重预算管理。

以预算为龙头，加强规范管理，不断盘活存量，预算统筹能力和作用明显增强。

1、推进预算公开。根据上级要求，今年6月开始，陆续在市政府门户网站向社会公开了我市20xx年一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和20xx年一般公共财政决算、政府性基金决算、社会保险基金决算等情况。全市102个部门预算单位20xx年部门预算也于6月份在各部门单位网站向社会公开。

2、压缩一般支出。严格执行中央八项规定，一般支出的压缩、“三公”经费的管理，得到了相关部门的理解和大力支持，20xx年我市“三公”经费继续下降。“三公”经费支出情况在政府门户网站全部公开，社会各界反映较好。

3、控制预算追加。不断增强预算约束，预算追加更加规范。一是控制预备费。20xx年预算中，预备费总额较上年零增长。二是严格预算追加。要求各单位、各部门严格按照年初市人大会议批复的预算执行，不得擅自改变预算资金用途，除上级要求或不可预计的突发公共事件外不得提出追加预算的申请。

4、盘活财政存量。根据上级盘活存量资金的部署要求，今年，我市结转结余资金管理取得了明显成效，财政支出进度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，财政存量资金由去年年底的110473万元降为29672万元，减少73.14%，盘活80801万元。

5、推进财政改革。一是继续深入推进国库集中支付改革。全市103个预算单位全部纳入国库集中收付改革范围，覆盖面达100%。今年1-8月，我市国库集中支付共运行业务25604笔，国库集中支付直接支付15.03亿元，占集中支付资金的比例为98%;授权支付0.29亿元，占集中支付资金的比例为2%。二是继续深入推进公务卡改革。目前，市直所有实行国库集中收付改革的单位都已推行公务卡结算改革，实施改革的市直单位达103家，改革覆盖面达100%。截至8月底，全市各预算单位共计应办理公务卡5119张，已办好公务卡1872张，占预算单位在职干职工应办理公务卡总额的比例为37%，已录入国库集中支付系统中的公务卡有1091张，已运行公务卡结算业务11230万元。公务卡结算业务累计占授权支付业务的比例为42.7%。

6、完善债务管理。完善了地方性债务管理制度，建立了债务风险预警指标体系和市级债务偿债基金制度。积极向上争取债券置换债务，目前已成功置换存量债务7300万元。

当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。三者有机衔接、相互制衡。这些要求都必须在20xx年预算编制中予以贯彻落实。

(一)明确预算编制原则。

一是收支平衡的原则。坚持量入为出，既体现实际需求，又兼顾财力可能，做到综合平衡，不编赤字预算。二是统筹兼顾，实行全口径预算管理的原则。在认真研判经济形势的基础上，充分考虑政策性因素影响，分类测算年度所有收入预算。税收收入参照经济发展预期目标综合测定，非税收入除取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围等政策性减收因素外，按部门近三年的收入平均数核定征收计划。三是突出重点的原则。部门预算重点突出保工资、保运转，保民生，根据市委、市政府的工作重点适当增加相关部门事业发展经费。四是讲求绩效的原则。进一步推行预算绩效管理，项目绩效目标应与部门预算同步上报，同步审核，同步批复。

(二)完善支出保障体系。

一是积极落实上级各项政策。市直机关事业单位、各乡镇、街道办事处的人员工资、津补贴、绩效工资、社保、医疗保障经费、住房公积金等人员经费按政策规定落实到位。二是进一步压减、调整部门单位专项资金，适当提高日常公用经费保障水平。为进一步规范专项资金管理，推进预决算及“三公经费”公开，根据我市实际，拟调整20xx年公用经费定额保障标准，由人平年20xx元调整到人平年5000元，增加部分通过单位专项、非税收入成本、其他收入调整列支平衡，财政不新增拨款。三是突出保障重点。进一步体现公共财政职能，在保障行政事业单位基本支出的基础上，统筹财力，优化支出结构，重点保障教育、环境保护、社会保障、医疗卫生、安全生产等重大政策支出以及市委、市政府重大决策部署的落实。

(三)加强财政预算管理。

1、推行全口径预算管理。全口径的政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部预算。目前，我市在预算编制体系的完整性上还存在差距。下一步，我们将逐步构建全口径预算管理机制。除了财政部门努力外，各部门单位还要进一步提高收入预算编制的完整性。在编制20xx年部门预算时，市直部门要将当年所有可预计收入，包括上级专项转移支付已形成固定基数部分纳入编制范围，同时，还要将上年超收收入纳入综合预算，统筹安排。乡镇、街道办事处的非税收入也要纳入预算管理。

2、推进厉行节约。当前，我市财政收入增速明显放缓，财政收支矛盾更加尖锐，因此，大家要牢固树立过紧日子的思想，严格执行上级各项纪律规定。接待费、差旅费、会议费、培训费等费用还要大力压缩。各部门要根据政策规定，实事求是地编制预算，既要保障正常运行的必要开支，又不得超标准编制预算。

3、盘活财政存量资金。根据湖南省人民政府办公厅《关于加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》要求，将对部门以前年底结余资金实行分类处理。除财政部门20xx年四季度下达的资金外，各部门基本支出结余中，“三公”经费结余全额收回;会议费、培训费、办公设备购置费、差旅费等办公性行政经费结余，除因工作需要确需跨年支付的外，全额收回;其余基本支出结余，除因政策要求、工作需要等原因确需跨年安排的，按结余资金的10%进行扣减。项目支出结余中，因在建工程、待付政府采购款等原因需要跨年支付的项目资金，可予保留;因项目完工等原因结余的属于无法支出或无需支出的项目资金，全额收回;其余项目支出按结余资金的10%进行扣减。20xx年及以前年度项目结转资金，一律收回预算。收回或扣回资金的项目需要在20xx年及以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。

4、全面实施预算公开。深入推进预算公开是大势所趋。20xx年，继续按照上级要求，全面公开市直部门预算和“三公”经费，公开做到“全、细、严”。“全”，就是除涉密单位外，实现部门预算公开范围全覆盖。“细”，就是部门预算公开内容要细化到“款”到“项”级科目。“严”，就是按新预算法对部门预决算公开的时间节点要求，在本级财政部门批复后二十日内，由各部门向社会公开。

5、积极开展预算绩效评价。推进预算绩效目标管理，实行重点项目绩效评价。预算单位在上报20xx年度预算草案时，对50万元及以上的重要项目，需同步申报绩效目标文本。绩效目标要与部门工作职责、年度任务紧密联系，科学反映项目预期产出和效益，做到细化量化、切实可行。无绩效、低绩效项目不予列入预算或者调减预算。建立事前、事中、事后全过程绩效管理机制，注重绩效评价结果的应用，强化部门支出责任。

6、规范举债融资机制。中央对政府性债务管理主要有4个方面的要求。一是赋予地方政府依法适度举债权限，建立规范的地方政府举债融资机制。经国务院批准，省、自治区、直辖市政府可代为举借。二是对地方政府债务实行规模控制和分类管理。地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，纳入一般公共预算管理。专项债务通过发行专项债券融资，纳入政府性基金预算管理。三是严格限定单位举债程序和资金用途。单位举借的债务只能用于公益性基本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出，并实行单位申报、财政审核、政府审批制度。四是建立债务风险预警及化解机制。单位对其举借的债务负有偿还责任，市政府不实行救助。市财政根据债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各单位债务风险状况，对债务高风险单位进行风险预警。

7、积极推进政府购买服务。政府向社会力量购买服务，是创新公共服务提供方式、引导有效需求的重要途径，有利于转变政府职能、优化资源配置。中央明确提出，凡属事务性管理服务，原则上都要向社会购买。政府购买服务是一个新生事物，我们要拓展思维，积极推进。一是合理安排政府购买服务所需资金。政府购买服务就政府而言主要是转变职能;就财政而言主要是资金使用方式的变化，目的是提高公共服务供给质量和财政资金使用效率。推广政府购买服务，不是新增一块财政资金，而是在既有财政预算中统筹安排。二是结合事业单位分类改革推进政府购买服务。要牢固树立“办事不一定养人”的理念，一方面，不能将本应由自身承担的职责转嫁到社会力量而“养懒人”;另一方面，也要避免将不属于政府职责范围的服务大包大揽，增加财政支出压力。三是加强政府购买服务制度建设。规范政府购买服务操作流程，建立健全绩效评价机制，构建政府购买服务绩效评价指标体系，建立健全政府购买服务信息公开及监督问责机制，提高透明度、公正性和规范性。

根据上述要求，大家在编制20xx年预算时，一定要尽量编准、编细，对于一些准备还不充分，当年不能形成支出的项目，就不要列入预算;对于一些需要分年实施的项目，也要改变一次性申请的做法，改为根据进度分年安排，分年支出。只有这样，才能够让预算切合工作实际，避免资金闲置。

三、明确20xx年预算编制工作要求。

为更好地做好20xx年预算编制工作，在这里，我提三点要求：

(一)明确任务，落实好预算编制责任。

预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位请务必高度重视，主要负责人要亲自抓，认真研究制定单位发展规划和具体任务，对一些按规定需要保障的经费必须打足，不留缺口，对一些按规定不需安排的支出要坚决压下来，真正把新预算法对预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来。财政部门要进一步增强服务意识，加强编制指导和预算管理政策培训，切实提高预算编制的准确性、合理性和科学性。

(二)规范程序，强化监督。

各部门单位要按照《20xx年沅江市部门预算编制方案》的要求，与财政部门密切配合，严格遵循“两上两下”的编制程序，在规定的时间内如实完成部门预算编制。针对以往预算编制工作中存在的问题，财政部门要加强对各单位的业务指导，认真做好各部门预算计划的审核、汇总和平衡工作。预算过程自觉接受市人大监督，对监督中提出的问题，及时整改到位，维护财经纪律的严肃性。

(三)量力而行，确保可用财力与预算相适应。

各部门单位要转变财政预算理念，本着“量入为出、量力而行”的原则，主动控制“三公经费”等一般性支出，财政部门要加大资金统筹力度，加强项目支出的审定和整合，确保市委、市政府重要决策和重点民生工程对资金的需求。

同志们，20xx年预算编制工作时间紧，任务重，要求高。今天会议后，希望各位精心组织，周密部署，迅速落实，圆满完成20xx年预算编制工作。

预算编制会议领导讲话篇八

同志们：

9月28日,省政府在洪山礼堂组织召开了全省省级部门预算编制工作会议,省财政厅厅长王文童同志就20xx年预算编制等工作作了发言,省委、常务副省长王晓东同志作了大会讲话。焦厅长、我和曹俊同志参加了会议。会后，我们及时将会议精神向戴厅长作了全面的汇报。

10月16日，省财政厅下达了我厅20xx年部门预算“一下”控制数，根据全省预算编制工作会议精神以及省财政厅下达我厅20xx年预算控制数情况，结合我厅实际，按照事权财权匹配的原则以及厅主要领导的意见，我们对“一下”控制数进行了细化与分解，并将具体方案再次详细地向戴厅长和焦厅长作了汇报，两位领导非常重视，对预算分解方案表示认同，并对做好全厅20xx年预算编制等工作做出了重要的指示，提出了具体的要求。

根据厅领导指示，决定今天组织召开全厅20xx年预算编制工作会议，并就有关事项进行再动员、再部署，厅党组成员、副厅长焦泰文同志亲自出席会议并将作重要讲话，充分表明了对这项工作的重视与支持。厅计财处将认真贯彻落实好戴厅长的决策部署和焦泰文副厅长的讲话精神，履行职责，做好服务，扎实组织和实施好下一阶段的工作。也请在座的各部门、各单位切实领会精神，按照统一部署，认真做好本职工作，为编制一个合规、科学、精细、创新的20xx年部门预算作出应有的贡献。

根据会议安排，我介绍九个方面的情况，供大家参考。

一、珍惜取得的成果。

受经济下行、结构性调税、政策性减费等多重因素叠加影响，全国财政收入呈现大幅下降等趋势性变化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般预算收入增幅自改革开放以来首次回落到个位数，如果抛开非税收入等蓄水池的调节因素，税收收入特别是主体税种如增值税、营业税、企业所得税等均为负增长。加上工资改革、行政事业单位养老保险等政策已经出台，正在兑现或者即将兑现，民生等刚性需求大幅增加，一减一增，财政形势异常严峻，为了确保预算平衡，不留赤字，省政府明确提出“两个一律不再”，即一律不再增加各单位的项目支出，一律不再增加原有项目资金额度。在复杂严峻的局面下，为了保兑现、保运转、保发展，在综合算账、力求平衡的指导思想下，厅主要领导亲自关心，分管厅长以及相关厅领导出面协调，各职能部门密切配合、全力作为、善于作为，20xx年部门预算争取工作取得不错的结果，一是全厅所有预算单位经费拨款全面飘红。二是事业单位人员支出标准、退休人员标准提高，很大程度上减轻了各单位的压力。三是行政和参公单位部分政策性奖励资金以及公用经费等增加预算，有利于促进运转。四是部分预算硬缺口的单位，厅里想方设法，调整财力，这些单位经费得到一定的补充，养人与做事平衡推进。五是一些有收费职能的单位，借机发力，通力合作，积极行动，沟通协调，本单位必要的支出部分已经或者有望得到财政部门的支持。

以上结果来之不易，一定要珍惜。

二、执行有关政策。

20xx年是“十三五”规划的开局之年，也是推进财税体制改革的关键之年。全面把握改革政策，认真落实工作部署，依法合规地编制和执行好预算，对于实现财税体制改革总体目标、加快建立现代财政制度、顺利实施“十三五”规划，都具有十分重要的意义。

为便于各部门系统学习、准确把握和全面执行政策，省财政厅将近期中央和省里印发的相关文件进行了梳理，一并汇编成册，归总到年度部门预算编审指南当中。三中全会的决定以及中央和省陆续出台的一系列法律法规和规范性的文件，明确了财税体制改革、预算改革的方向和重点，搭建了现代财政制度的基本框架，是我们编制部门预算的基本指针，请大家务必认真学习，深刻领会，抓住实质，合理运用。

同时，省财政厅在下达“一下”控制数中，要求各单位编报“二上”时，一定要按照政策、口径等执行，同时要求各单位，一是将所有收支全部纳入部门预算管理。包括中央转移支付补助收入、单位经营收入、其他收入、经认定的结转收入、实拨资金账户结余当年可使用的资金、汉外单位地方各项收入等。二是按政策细化编报支出预算。重点是按照工资政策编制人员经费，并将行政事业单位政策范围内的奖励性工作纳入年初人员经费编报，统筹各项资金，按政策编制事业单位人员经费，按政策编列公务交通补助(自行调整解决)。三是涉企收费暂停后经费保障问题。取消收费后省直部门履行相关职能必需的成本性支出，以及维护正常运转的经常性支出，由本单位内部调整、压缩支出，确实不足的，经省财政逐项审核后，适度弥补。

三、切实担负责任。

预算支出是各部门、各单位履行公共管理和公共服务职责的基础和支撑，编制好部门预算也是各部门、各单位依法行政的重要方面和基本前提。新预算法明确规定，各部门、各单位是本部门、本单位预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负主体责任，同时还要求政府预算支出编列到功能分类的项级科目，这就对部门预算的准确和细化提出了更高的要求。落实这些要求，主要靠在座的各单位、相关同志，厅计财处代替不了各部门去编制部门预算。因此，预算的编制必须由各部门、各单位从基层单位开始逐级审核汇编，并严格按照批复的预算去执行。

适应预算完整、准确、细化的要求，各部门、各单位要进一步落实主体责任，完整编报收入，在这里，要着重强调一点，就是上级补助收入如农业部专项补助收入等，各单位一定要编列进去，已经明确的按照明确的数量、事项等编列，没有明确的要加紧衔接，科学预测，实在难以预测的，建议按照前三年平均数测算编列，目的在于确保预算完整，减少预算和决算的差距。要统筹安排支出，统编收支预算，确保支出保障范围符合部门法定职能和事业发展规划，预算管理符合财政部门规定的科目、体系、标准以及绩效管理等方面的要求，并在预算执行中强化刚性约束，减少调整事项。特别是像我们农业厅，内设机构以及下属单位多，除厅机关外，还有37个预算单位、职能任务重、支出项目多、预算规模大、基本情况复杂，为了把预算工作做好，一定要健全内部责任传导与分解机制，一是各预算单位是本单位预算编执行的责任主体，承担第一责任;二是省畜牧、水产、农机等主管部门要负责对本行业所属基层单位预算编制的初审、把关工作，签署初审意见。并负责所属单位预算执行的监督指导等;三是各基层单位向本行业主管部门(畜牧、水产和农机)或者向农业厅报送20xx年预算文本时，本单位主要领导要署名并加盖公章，分管厅长要签名，无签名、无公章的，要一律打回重报。同时，根据省人大、省财政厅的统一安排，各单位报送20xx年部门预算时，要同时报送由本部门、本单位法定代表人亲笔签署的预算责任声明，书面承诺对预算草案的准确、真实、完整和预算执行的结果负责，并依法接受相关部门的审查监督。

关于预算编制方法的问题，经过多年探索，全厅已经积累了一定的经验，比如说研究定原则(领导班子集体研究)、统领编预算(分管领导具体挂帅)、开门编预算(向外单位学习)、会商编预算(各部门广泛参与)、层级编预算(大小预算)、精准编预算(政策、口径、参数等)、规律编预算(按照支出的恒定性)、趋势编预算、滚动编预算等等，这些好办法请各大家相互借鉴学习、合理合规运用。

四、试行滚动预算。

实行中期财政规划管理是深化预算管理制度改革的重要内容，也是建立跨年度预算平衡机制的重要举措。为了扎实推进这项工作。建议各单位一是要高度重视，规范起步。农时农事都有一定之规，四季交替，相互衔接，各单位要结合自身实际，立足已有的工作基础，实事求是地编制规划，科学合理地预测收支，确保起步之年规范操作，取得实际效果。二是突出重点，先行探索。从农业厅发展实际看，各产业发展的主管部门、各产业部门要先行探索试点，其中保民生、促发展等领域要重点推进，要紧扣重大支出政策和重点建设项目两个方面，要着力搞好政策落实和项目建设年限与预算年度的衔接，按照政策和项目实施规划、年度预算和投资计划，分年度申请和安排预算资金。三是要强化基础，扎实推进。要以中期支出规划和滚动预算编制为契机，加快推进各部门、各单位重大支出项目库建设，真正做到以规划引领项目，以项目为依托编制预算，提高预算编制的科学性和执行的有效性。

五、规范支出管理。

目前，部门预算中的支出项目设置过多、过细，项目名称不准确、不规范、不完整，项目设置与部门法定职责不相符合等方面的问题比较普遍，既不便于规范管理，也不利于预决算信息公开，需要进一步统一归并和规范设置。根据国务院关于统筹使用财政资金的方案，财政部正在着手规范中央部门的支出项目设置，我们也将结合明年的部门预算编制，推进这方面的工作。

各部门、各单位要在对自身项目支出进行全面清理的基础上，着力改变过去按照管理处室设置支出项目的做法，进一步规范项目设置：一是要控制部门支出项目个数，继续推进项目的归并和整合;二是对共性职能项目，要尽可能统一和规范项目名称;三是对部门特定职能项目，支出项目的设置要与“三定”方案规定的本部门职能相衔接，不得设置超出法定职责的支出项目;四是要严格控制部门支出项目层级，在支出功能分类的项级科目之下，一般不得再拆分设置更低层级的支出项目。在预算当面审查和预算专家评审阶段，我们将重点关注各部门支出项目的清理归并和规范设置情况，并将预算编制工作纳入年度绩效考核分数，请各单位先行做好相关基础工作。

六、严控调整事项。

近年来，各单位预算编制和执行工作不断改进、逐步规范，但人大预决算审查、省财政厅稽查和审计部门审计预算执行时，仍然反映出许多问题，比如部分单位年初能够细化的预算未作细化，可以预料的支出未作安排，应该采购的项目未编制采购预算，部门预算调整变化仍然比较频繁，有的部门和单位刚批复预算就提出调整申请，甚至预算尚未批复、执行还未开始就提出新的追加支出要求，财政和财务部门要花费大量的精力，流程非常长，就财政厅内部来讲，调整一笔预算，至少要经过四、五个处室、上十个岗位，需要三位副厅长、最后到文童厅长审批，涉及重大调整还需要经过省人大审批。这么做，并不是人为故意要折腾，这是是新预算法的规定。说这些，就是想请大家明白，预算一旦定下来，就不要动了，因为调整非常困难，很有可能在调整过程中，预算年度执行已经结束，要调整的事项就极有可能形成净结余，最后的结果是被财政强制收回，有一句话比较贴切，“哑巴吃黄连，有苦说不出”，请各位把这一点着重向单位、处室的领导汇报清楚。省人大、财政厅规定，除了重大政策性因素，明年预算一律不作调整。

希望各部门、各单位重视这方面的问题，从预算编制环节入手，共同克服这种积弊。一是要通过编制中期支出规划和滚动预算，尽量减少年度预算执行中追加财政拨款的事项;二是要科学、精细地编制部门年初预算，尽量减少执行过程中项目之间、单位之间以及预算级次之间的调整;三是要准确编制非税收入安排的支出预算，“以收定支”项目的年度超收收入，当年一律不再追加安排支出，纳入下年统编预算;四是要依法编制政府采购预算，属于年度采购目录范围的项目支出必须编制采购预算，从明年开始，对属于部门工作原因应编未编采购预算的，执行中不再调整增列。

七、统筹安排存量。

近期印发的《推进财政资金统筹使用方案》明确规定：“从20xx年起，对上年末财政存量资金规模较大的地区或部门，适当压缩下年财政预算安排规模”，其中“对上年末财政存量资金规模较大的部门，按一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模”。省委、省政府主要领导同志要求坚决落实中央政策，旗帜鲜明、不打折扣，切实加大盘活财政存量资金工作力度，确保不因工作原因导致中央扣减对我省的转移支付。省财政厅在今年已经动了“刀子”，部分单位结余资金已经被扣减，这让我们既痛心又痛恨。20xx年，请大家一定早提前做好相关工作：

一是要把上年结转资金完整编入预算。请各预算单位及早清理、预计20xx年的结转资金数额，在20xx年“二上”部门预算中全面、完整地反映。在20xx年度预算执行结束、结转资金实际形成并经审核(审计)确认后，相关单位再根据审核(审计)结果安排使用。对按照相关政策规定属于部门结余或应当统筹的资金，省财政将按政策规定收回或统筹到总预算安排使用，各预算单位不得自行纳入年初部门预算安排支出。

二是依法合规尽快使用实拨账户资金。由于历史原因，目前各预算单位的实拨账户中存在一定数量的结余资金。按照盘活财政存量资金的政策和工作要求，各单位应当尽快使用，发挥财政资金效益。各预算单位要认真清理、甄别实拨账户中的财政性资金，对20xx年拟使用的资金，要纳入部门预算统筹安排，其他资金也要按规定在两年内使用完毕;对在规定时间内未使用完的财政性资金，经审计认定后收回总预算统筹安排。对预算执行中各单位申请动用实拨账户资金的，按照“先审后用”的原则，由单位提请审计部门进行专项审计，分清资金来源和性质，并对支出进行合规性审核，省财政再按规程办理预算调整手续。

三是按政策规定核减部分单位的项目支出预算。经省委、省政府批准，省财政厅对截至20xx年底结余结转数额较大的单位动了“刀子”，我们厅也有部分单位不幸“中枪”，部分项目资金、“三公”经费等被硬性收回，让人痛心加痛恨，在安排20xx年部门预算时，省财政又按照收回数再次按照一定的比例调减了预算指标，厅里不得不照此抓方配药，否则，没有一点责任感，没有一点心痛。落实这项政策，目的是督促各部门科学编报预算、加快执行进度，如果以后年度部门结余结转规模得到了控制、支出进度上去了，省财政仍将继续保障单位履行职能和事业发展必需的支出。今后，厅里也要借鉴这种办法，要来一点真动作。

八、强化汉外管理。

我厅省属汉外单位很有几个，目前在管理上还存在一些薄弱环节，如经费来源渠道多样，预算体制和管理职责不明确，执行政策不统一，预算编制不细化，管理水平参差不齐，一些单位遵守财经纪律不够严格，内部管理不够规范，履行管理职责不到位，存在突出的违纪违规问题。近期，省财政厅印发了《关于进一步规范汉外省属单位预算管理有关事项的通知》，对汉外省属单位的预算管理体制和职责、部门演算编制和执行以及加强预算监督管理等做出了统一的规定，希望相关部门和单位按照规定办理。

一是要落实预算管理责任。省级主管(统一管理)部门是本系统部门预算管理的责任主体，负责逐级审核汇总后编报本系统的预算和决算，并对预算执行、预决算信息公开等工作负责。

二是要全口径编制部门预算。汉外省属单位要把省级预算安排的经费拨款和市县财政合规安排的经费补助，全部纳入收支范围，完整、准确、规范地编制部门预算，减少预算执行中的调整事项。

三是要规范预算执行。省属汉外单位获取的所有财政性资金，包括省级预算安排的和市县财政安排的，都要分别纳入省和市县财政国库集中支付管理范围。以前，市县财政安排的补助资金，一般都是拨付到单位的实拨资金账户，导致这些资金脱离财政监管。从明年开始，所有的财政性资金都要纳入同级财政国库集中支付管理范围，按项目、按进度拨付，并接受财政和审计等方面的监督。年度预算执行结束后，要按照财政拨款结余结转资金管理办法，对各类结转结余资金进行清理审核，按政策规定应当收回财政的结余资金，分清经费来源后分别由省和市县财政收回。

九、如期完成工作。

省财政厅印发的《关于编制省直部门20xx-20xx年支出规划和20xx年预算的通知》，明确了“两上两下”阶段各部门需要完成的具体工作事项。目前，“一上”和“一下”阶段的工作已经基本完成，近期我们将下达“一下”预算控制数。下一步，我们将组织各部门共同做好“二上”和“二下”阶段的预算编审和批复等工作。

“二上”阶段的重点工作是细化编制部门预算建议方案，审核汇编20xx-20xx年支出规划。一是要继续按照往年的规程，在财政下达的预算控制数内，按照分管(协管)省领导要求，根据有关政策和省委、省政府确定的年度工作重点，编制形成规范、细化的20xx年部门预算文本。二是要根据形势、政策变化和部门规划编制情况，进一步调整完善部门三年支出规划，并组织审核、汇总报批。这一阶段的工作应当在11月5日之前完成。

在这里强调一点，对于逾期不交、延误全厅工作的单位，要在全厅通报批评，建议厅领导对主要负责人进行约谈。请大家讲规矩、守纪律，如期高质量地完成工作。

“二下”阶段的重点工作是批复部门预算。省人代会审查批准省级预算后20日内，省财政厅把部门预算批复到省级各预算单位。农业厅将在15日内把预算批复到所属单位。这一阶段的工作要严格按照法定的时限完成。

下一步的预算编审工作时间紧、任务重、要求高。厅计财处将认真落实好焦厅长的重要讲话精神，继续做好组织、协调和服务工作。同时，也希望各部门、各单位一如既往地重视和支持预算编制工作，围绕省委、省政府以及厅党组确定的中心工作，紧紧结合部门职能，进一步加强领导，强化责任，指定专人，细化方案，把握节点，加强沟通，精心组织，圆满完成20xx年和三年支出规划预算编制工作任务。

同志们：

今天我们在这儿召开一年一度的全县预算编制工作会议。参加会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇(场、区)分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度非常重要的会议。以今天这次会议为标志，全县预算编制工作进入关键时期。刚才，财政局长陶吉勇同志就财政预算编制和财政收支情况的重要问题作了通报，提出了几点建议。这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必重视、抓好落实。我再讲三个方面的意见，供大家在具体工作当中参考落实。

一、充分认清当前形势。

(一)认清当前经济形势。20xx年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20xx年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。

(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20xx年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20xx年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20xx年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20xx年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。

之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。

二、牢牢把握工作重点。

当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。

(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20xx年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。

(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20xx年底财政借款余额要比20xx年压缩30%以上，在20xx年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。

(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：

一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。

在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。

二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20xx年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20xx年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。

三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20xx年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。

(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。

三、正风肃纪狠抓落实。

(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。

(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。

(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等。

规章制度。

三是守住财政纪律的高压线要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”

同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。

谢谢大家!

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预算编制会议领导讲话篇九

昨天下午，市政府召开专题会议，研究部署年市级行政事业单位部门预算编制工作。

2017年市级行政事业单位部门预算编制工作将牢牢把握厉行节约保运转、统筹兼顾保重点的两大原则，把强化厉行节约、控制行政运行成本作为预算管理的重中之重。

市委常委、副市长倪斌出席会议并讲话。他要求各部门、单位必须把保障基本运转放在部门预算安排的首要位置，做好明年预算编制管理。做到“应统尽统”，实现预算资金全覆盖。做到“应保尽保”，最大限度地把有限的财力用在民生稳定上，全力保障市委、市政府确定的重点项目和工作。做到“应省尽省”，牢固树立“过紧日子”的观念，重点围绕节约挖掘，把好支出的“口子”，继续从严控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。

预算编制会议领导讲话篇十

同志们：

长航局系统20xx年度预算编制工作布置会议今天在此召开，主要任务是布署20xx年度全局系统部门预算的具体编制工作，培训、讲解、讨论新的预算编制方法、要求及预算编制计算机软件操作规范，这既是一个基础性和综合性极强的工作会议，也是一个非常务实性的工作会议，希望大家认真重视。下面我先讲几点意见：

一、转变观念，与时俱进，提高对预算编制工作的认识。

改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，行政事业单位的职能及其活动范围发生了较大的变化，实现了由过去以经济职能为主向现行以经济和其他社会事务管理并重的方向发展。为适应变化后的新形势，国家对行政事业单位部门预算的编制、管理及执行工作从20xx年开始也先后进行了一系列重大改革。经过改革，使旧体制下预算不够统一、不够规范、约束力度不够、财政收支及单位整体收支效益不高等问题逐步得到了改进和规范。我国行政事业单位预算改革的方向是要推行部门零基综合预算，使行政事业单位等国家公共事务管理部门年度经费收支预算的编制和运用，达到以下几个方面要求：

(一)政府的各项支出要根据公共支出的需要进行安排，不受各项比例的制约，不受上年收支总量的制约。

(二)各项公共支出要根据新的定员、定额的标准进行合理确定。

(三)合理保障各部门履行社会公共事务职能和完成行政事业工作计划的经费需要，避免浪费。

(四)使“吃饭”和“办事”经费彻底分开，提高预算编制和执行透明度。

(五)提高预算编制和分配的科学性，解决不同部门不同单位之间苦乐不均的问题。

(六)使预算管理走向规范和细化，改变“一年预算，预算一年”的现状。

(七)实现国家预算单位收支统一、归口、细化管理，防止腐败和乱挥霍、乱运用、不受控制，从根本上彻底改变过去预算不规范、软约束、资金运用效益不高等等弊端。

近两年国家又正在逐步试行国库集中支付改革，此项改革，今年已经推行到了交通部系统，这是深化预算管理改革的又一重大举措，是严格加强对财政预算资金控制、运用和管理，实行追踪问效的一种新方法。

为认真贯彻执行国家对于部门预算的有关规定，适应国家对预算编制、管理、执行等各个方面的综合要求，我们必须审时度势，解放思想，与时俱进，不断调整我们的预算工作思路，充分提高对预算编制这一重要工作的认识，明确肩负的责任。要以“三个代表”重要思想和党的xx届三中全会精神为指导，坚持科学的发展观，严格按照国家关于新的部门预算的总体要求，充分建立和完善预算决策和管理制度，实现预算编制的科学化、规范化和透明化，不断提高预算的管理水平和预算资金的使用效益，全面促进交通事业的发展和长江航运支持保障事业的发展。

二、把握原则，脚踏实地，扎实做好预算编制工作。

部门预算的编制既是一项基础性非常强的工作，又是一项综合性非常强的工作，每个预算单位在编制本单位新一年度预算时，不仅要充分了解和掌握本单位各方面真实情况，还要树立起统揽全局生产和管理等各方面工作整体的经济收支观念，注重综合平衡。具体从事各单位预算编制工作的人员均肩负着对本单位新一年度预算科学编制的重任，因此，我们的预算编制工作者在预算编制过程中，一定要充分把握国家对于部门预算编制的总体原则要求，做到“完整统一、真实可靠、专款专用、收支平衡、优先保障、科学论证、合理排序”;要在充分了解本单位客观实际的基础上，对本单位预算年度内的各项收入来源进行全面、合理的测算;各项支出预算安排要有充分依据，引入预算的各项数字指标必须真实可靠，不得估算或假定;对项目预算的申报，必须进行充分的可行性论证和严格审查，并按轻重缓急的原则进行合理排序。每个预算编制工作者要以认真、积极、负责的态度对待预算编制工作，所编制出的预算方案，要能真正地给单位领导提供符合本单位实际情况的决策依据。各预算单位领导要在充分提高对预算编制工作重要性认识的基础上，加强对预算工作的领导，积极组织预算编制工作，主要或分管领导对此项工作要亲自挂帅，充分调度和发挥好各相关部门的作用，不仅要负责建立起一个分工合理、相互协作、运转顺畅、环环相扣的预算编制内部运转规程，确保预算编制规范有序进行，还要负责抽调精兵强将，选派好政治素质高、业务能力强的同志组成预算编制工作队伍，以保证和提高预算编制质量;同时，对本单位预算应做到亲自进行细致审查、严格把关，确保上报出的预算真正达到准确、真实、可靠、实用的目的。

三、强化措施，加强管理，切实搞好预算执行工作。

预算的规范和合理编制是一项十分重要的工作，预算的认真执行更是一项十分严格的工作。经过规范编制、严格批复的部门预算是具有相当的严肃性和必行性。预算一经审查批准，必须遵照执行，这是《预算法》的规定，否则就失去了预算的意义。如果说预算编制是公共财政支出管理的核心环节，那么预算执行则是最能体现、也是最好体现预算约束力的环节。预算执行一旦缺乏有效的约束力，就会变形走样，甚至变的虚假计划。要规范执行和遵循预算的约束力，我们就绝不能在预算执行过程中对预算进行不断地、任意地追加和调整，出现“一年预算、预算一年”的缺乏约束力和严肃性的现象。

如何做好预算执行工作，我想应着重从以下几个方面入手：

(一)强化措施，加强对预算收支管理。各单位在预算执行过程中，对本单位所有收入的取得必须合规、合法，并按照规定全额予以正确核算;所有支出事项必须严格按照预算规定的范围和标准进行，不得相互串用，更不能随意突破。

(二)要定期开展预算具体执行情况分析，做到使用有数、开支有度。

(三)对项目支出预算的执行要实行追踪问效，做好绩效评价工作，建立起项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价体系，逐步提高预算资金使用的有效性。

(四)要妥善处理预算的硬性约束与适度灵活性的辨证关系。强化预算执行约束力，并不等于“打酱油的钱绝对不能买醋”，实际上作为一种支出计划的预算，很难完全对未来一年内的所有具体收支事项作出百分之百的准确估计，这就要求预算执行单位在充分理解预算硬性约束的同时，兼顾到预算执行的灵活性，在适当、合理的情况下，根据预算执行过程中客观变化因素(如遇国家政策发生变化或重大自然灾害等)，适时提出预算调整申请，以便其年度预算执行结果能够达到最优绩效目标，实事求是地因时制宜、因地制宜。

同志们，20xx年度预算编制工作在即，时间紧、任务重，各单位、各部门、各具体负责预算编制工作的单位领导和工作人员，均要予以高度重视，要站在实践“三个代表”重要思想和认真贯彻执行国家《预算法》的高度，深刻领会和吃透国家预算改革精神，本着对国家、对单位经济工作认真负责的态度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎实实地做好此项工作，为确保新一年度长江航运支持保障系统正常经费收支来源打下坚实的工作基础，为促进新一年度长江航运支持保障系统行政事业工作计划的顺利实现作出新的贡献。

预算编制会议领导讲话篇十一

同志们：

长航局系统20**年度预算编制工作布置会议今天在此召开，主要任务是布署20**年度全局系统部门预算的具体编制工作，培训、讲解、讨论新的预算编制方法、要求及预算编制计算机软件操作规范，这既是一个基础性和综合性极强的工作会议，也是一个非常务实性的工作会议，希望大家认真重视。下面我先讲几点意见：

改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，行政事业单位的职能及其活动范围发生了较大的变化，实现了由过去以经济职能为主向现行以经济和其他社会事务管理并重的方向发展。为适应变化后的新形势，国家对行政事业单位部门预算的编制、管理及执行工作从20**年开始也先后进行了一系列重大改革。经过改革，使旧体制下预算不够统一、不够规范、约束力度不够、财政收支及单位整体收支效益不高等问题逐步得到了改进和规范。我国行政事业单位预算改革的方向是要推行部门零基综合预算，使行政事业单位等国家公共事务管理部门年度经费收支预算的编制和运用，达到以下几个方面要求：

(一)政府的各项支出要根据公共支出的需要进行安排，不受各项比例的制约，不受上年收支总量的制约。

(二)各项公共支出要根据新的定员、定额的标准进行合理确定。

(三)合理保障各部门履行社会公共事务职能和完成行政事业工作计划的经费需要，避免浪费。

(四)使“吃饭”和“办事”经费彻底分开，提高预算编制和执行透明度。

(五)提高预算编制和分配的科学性，解决不同部门不同单位之间苦乐不均的问题。

(六)使预算管理走向规范和细化，改变“一年预算，预算一年”的现状。

(七)实现国家预算单位收支统一、归口、细化管理，防止腐败和乱挥霍、乱运用、不受控制，从根本上彻底改变过去预算不规范、软约束、资金运用效益不高等等弊端。

近两年国家又正在逐步试行国库集中支付改革，此项改革，今年已经推行到了交通部系统，这是深化预算管理改革的又一重大举措，是严格加强对财政预算资金控制、运用和管理，实行追踪问效的一种新方法。

为认真贯彻执行国家对于部门预算的有关规定，适应国家对预算编制、管理、执行等各个方面的综合要求，我们必须审时度势，解放思想，与时俱进，不断调整我们的预算工作思路，充分提高对预算编制这一重要工作的认识，明确肩负的责任。要以“三个代表”重要思想和党的十六届三中全会精神为指导，坚持科学的发展观，严格按照国家关于新的部门预算的总体要求，充分建立和完善预算决策和管理制度，实现预算编制的科学化、规范化和透明化，不断提高预算的管理水平和预算资金的使用效益，全面促进交通事业的发展和长江航运支持保障事业的发展。

二、把握原则，脚踏实地，扎实做好预算编制工作。

部门预算的编制既是一项基础性非常强的工作，又是一项综合性非常强的工作，每个预算单位在编制本单位新一年度预算时，不仅要充分了解和掌握本单位各方面真实情况，还要树立起统揽全局生产和管理等各方面工作整体的经济收支观念，注重综合平衡。具体从事各单位预算编制工作的人员均肩负着对本单位新一年度预算科学编制的重任，因此，我们的预算编制工作者在预算编制过程中，一定要充分把握国家对于部门预算编制的总体原则要求，做到“完整统一、真实可靠、专款专用、收支平衡、优先保障、科学论证、合理排序”;要在充分了解本单位客观实际的基础上，对本单位预算年度内的各项收入来源进行全面、合理的测算;各项支出预算安排要有充分依据，引入预算的各项数字指标必须真实可靠，不得估算或假定;对项目预算的申报，必须进行充分的可行性论证和严格审查，并按轻重缓急的原则进行合理排序。每个预算编制工作者要以认真、积极、负责的态度对待预算编制工作，所编制出的预算方案，要能真正地给单位领导提供符合本单位实际情况的决策依据。各预算单位领导要在充分提高对预算编制工作重要性认识的基础上，加强对预算工作的领导，积极组织预算编制工作，主要或分管领导对此项工作要亲自挂帅，充分调度和发挥好各相关部门的作用，不仅要负责建立起一个分工合理、相互协作、运转顺畅、环环相扣的预算编制内部运转规程，确保预算编制规范有序进行，还要负责抽调精兵强将，选派好政治素质高、业务能力强的同志组成预算编制工作队伍，以保证和提高预算编制质量;同时，对本单位预算应做到亲自进行细致审查、严格把关，确保上报出的预算真正达到准确、真实、可靠、实用的目的。

三、强化措施，加强管理，切实搞好预算执行工作。

预算的规范和合理编制是一项十分重要的工作，预算的认真执行更是一项十分严格的工作。经过规范编制、严格批复的部门预算是具有相当的严肃性和必行性。预算一经审查批准，必须遵照执行，这是《预算法》的规定，否则就失去了预算的意义。如果说预算编制是公共财政支出管理的核心环节，那么预算执行则是最能体现、也是最好体现预算约束力的环节。预算执行一旦缺乏有效的约束力，就会变形走样，甚至变的虚假计划。要规范执行和遵循预算的约束力，我们就绝不能在预算执行过程中对预算进行不断地、任意地追加和调整，出现“一年预算、预算一年”的缺乏约束力和严肃性的现象。

如何做好预算执行工作，我想应着重从以下几个方面入手：

(一)强化措施，加强对预算收支管理。各单位在预算执行过程中，对本单位所有收入的取得必须合规、合法，并按照规定全额予以正确核算;所有支出事项必须严格按照预算规定的范围和标准进行，不得相互串用，更不能随意突破。

(二)要定期开展预算具体执行情况分析，做到使用有数、开支有度。

(三)对项目支出预算的执行要实行追踪问效，做好绩效评价工作，建立起项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价体系，逐步提高预算资金使用的有效性。

(四)要妥善处理预算的硬性约束与适度灵活性的辨证关系。强化预算执行约束力，并不等于“打酱油的钱绝对不能买醋”，实际上作为一种支出计划的预算，很难完全对未来一年内的所有具体收支事项作出百分之百的准确估计，这就要求预算执行单位在充分理解预算硬性约束的同时，兼顾到预算执行的灵活性，在适当、合理的情况下，根据预算执行过程中客观变化因素(如遇国家政策发生变化或重大自然灾害等)，适时提出预算调整申请，以便其年度预算执行结果能够达到最优绩效目标，实事求是地因时制宜、因地制宜。

同志们，20**年度预算编制工作在即，时间紧、任务重，各单位、各部门、各具体负责预算编制工作的单位领导和工作人员，均要予以高度重视，要站在实践“三个代表”重要思想和认真贯彻执行国家《预算法》的高度，深刻领会和吃透国家预算改革精神，本着对国家、对单位经济工作认真负责的态度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎实实地做好此项工作，为确保新一年度长江航运支持保障系统正常经费收支来源打下坚实的工作基础，为促进新一年度长江航运支持保障系统行政事业工作计划的顺利实现作出新的贡献。

预算编制会议领导讲话篇十二

11月22日，市政府召开市直部门财政预算工作会议，研究部署部门预算和财政财务管理工作。市委常委、常务副市长熊征宇、市人大常委会副主任李逸章出席。市审计局、市财政局主要负责人，以及市直各单位分管财务负责人及财务科长，市财政全体干部职工共计612人参加会议。

会议指出，要认清当前经济下行的严峻形势和财政收支“一降一升、压力巨大”的严峻挑战，适应全面从严治党越往后越严、财经监管越往后越密、风险防控越往后越紧的新要求，全面提升财政预算编制水平。

会议要求，把好认识关、政策关和编审关。单位一把手要亲自重视，把预算工作作为本单位“三重一大”事项纳入班子集体研究，部门所有收支都要纳入预算统筹安排奖补项目，打破部门之间、专项资金之间的界限，对同类支出，跨部门、跨科目整合，尤其是对科技、旅游、人才、扶贫、招商等专项资金进行部门整合，坚持市县分级负担和“三保三压”原则，在精准预算上作文章。

会议强调，部门预算一经人大批准、批复，就是具有法定效力的法律文书，具有刚性约束，必须不折不扣执行。要落实管控措施，从严控制基建项目。要加强监督检查，构建全方位、全过程的监管体系，构建阳光财政，实现科学理财。

预算编制会议领导讲话篇十三

同志们：

9月28日,省政府在洪山礼堂组织召开了全省省级部门预算编制工作会议,省财政厅厅长王文童同志就20**年预算编制等工作作了发言,省委、常务副省长王晓东同志作了大会讲话。焦厅长、我和曹俊同志参加了会议。会后，我们及时将会议精神向戴厅长作了全面的汇报。

10月16日，省财政厅下达了我厅20**年部门预算“一下”控制数，根据全省预算编制工作会议精神以及省财政厅下达我厅20**年预算控制数情况，结合我厅实际，按照事权财权匹配的原则以及厅主要领导的意见，我们对“一下”控制数进行了细化与分解，并将具体方案再次详细地向戴厅长和焦厅长作了汇报，两位领导非常重视，对预算分解方案表示认同，并对做好全厅20**年预算编制等工作做出了重要的指示，提出了具体的要求。

根据厅领导指示，决定今天组织召开全厅20**年预算编制工作会议，并就有关事项进行再动员、再部署，厅党组成员、副厅长焦泰文同志亲自出席会议并将作重要讲话，充分表明了对这项工作的重视与支持。厅计财处将认真贯彻落实好戴厅长的决策部署和焦泰文副厅长的讲话精神，履行职责，做好服务，扎实组织和实施好下一阶段的工作。也请在座的各部门、各单位切实领会精神，按照统一部署，认真做好本职工作，为编制一个合规、科学、精细、创新的20**年部门预算作出应有的贡献。

根据会议安排，我介绍九个方面的情况，供大家参考。

一、珍惜取得的成果。

受经济下行、结构性调税、政策性减费等多重因素叠加影响，全国财政收入呈现大幅下降等趋势性变化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般预算收入增幅自改革开放以来首次回落到个位数，如果抛开非税收入等蓄水池的调节因素，税收收入特别是主体税种如增值税、营业税、企业所得税等均为负增长。加上工资改革、行政事业单位养老保险等政策已经出台，正在兑现或者即将兑现，民生等刚性需求大幅增加，一减一增，财政形势异常严峻，为了确保预算平衡，不留赤字，省政府明确提出“两个一律不再”，即一律不再增加各单位的项目支出，一律不再增加原有项目资金额度。在复杂严峻的局面下，为了保兑现、保运转、保发展，在综合算账、力求平衡的指导思想下，厅主要领导亲自关心，分管厅长以及相关厅领导出面协调，各职能部门密切配合、全力作为、善于作为，20**年部门预算争取工作取得不错的结果，一是全厅所有预算单位经费拨款全面飘红。二是事业单位人员支出标准、退休人员标准提高，很大程度上减轻了各单位的压力。三是行政和参公单位部分政策性奖励资金以及公用经费等增加预算，有利于促进运转。四是部分预算硬缺口的单位，厅里想方设法，调整财力，这些单位经费得到一定的补充，养人与做事平衡推进。五是一些有收费职能的单位，借机发力，通力合作，积极行动，沟通协调，本单位必要的支出部分已经或者有望得到财政部门的支持。

以上结果来之不易，一定要珍惜。

二、执行有关政策。

20**年是“十三五”规划的开局之年，也是推进财税体制改革的关键之年。全面把握改革政策，认真落实工作部署，依法合规地编制和执行好预算，对于实现财税体制改革总体目标、加快建立现代财政制度、顺利实施“十三五”规划，都具有十分重要的意义。

为便于各部门系统学习、准确把握和全面执行政策，省财政厅将近期中央和省里印发的相关文件进行了梳理，一并汇编成册，归总到年度部门预算编审指南当中。三中全会的决定以及中央和省陆续出台的一系列法律法规和规范性的文件，明确了财税体制改革、预算改革的方向和重点，搭建了现代财政制度的基本框架，是我们编制部门预算的基本指针，请大家务必认真学习，深刻领会，抓住实质，合理运用。

同时，省财政厅在下达“一下”控制数中，要求各单位编报“二上”时，一定要按照政策、口径等执行，同时要求各单位，一是将所有收支全部纳入部门预算管理。包括中央转移支付补助收入、单位经营收入、其他收入、经认定的结转收入、实拨资金账户结余当年可使用的资金、汉外单位地方各项收入等。二是按政策细化编报支出预算。重点是按照工资政策编制人员经费，并将行政事业单位政策范围内的奖励性工作纳入年初人员经费编报，统筹各项资金，按政策编制事业单位人员经费，按政策编列公务交通补助(自行调整解决)。三是涉企收费暂停后经费保障问题。取消收费后省直部门履行相关职能必需的成本性支出，以及维护正常运转的经常性支出，由本单位内部调整、压缩支出，确实不足的，经省财政逐项审核后，适度弥补。

三、切实担负责任。

预算支出是各部门、各单位履行公共管理和公共服务职责的基础和支撑，编制好部门预算也是各部门、各单位依法行政的重要方面和基本前提。新预算法明确规定，各部门、各单位是本部门、本单位预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负主体责任，同时还要求政府预算支出编列到功能分类的项级科目，这就对部门预算的准确和细化提出了更高的要求。落实这些要求，主要靠在座的各单位、相关同志，厅计财处代替不了各部门去编制部门预算。因此，预算的编制必须由各部门、各单位从基层单位开始逐级审核汇编，并严格按照批复的预算去执行。

适应预算完整、准确、细化的要求，各部门、各单位要进一步落实主体责任，完整编报收入，在这里，要着重强调一点，就是上级补助收入如农业部专项补助收入等，各单位一定要编列进去，已经明确的按照明确的数量、事项等编列，没有明确的要加紧衔接，科学预测，实在难以预测的，建议按照前三年平均数测算编列，目的在于确保预算完整，减少预算和决算的差距。要统筹安排支出，统编收支预算，确保支出保障范围符合部门法定职能和事业发展规划，预算管理符合财政部门规定的科目、体系、标准以及绩效管理等方面的要求，并在预算执行中强化刚性约束，减少调整事项。特别是像我们农业厅，内设机构以及下属单位多，除厅机关外，还有37个预算单位、职能任务重、支出项目多、预算规模大、基本情况复杂，为了把预算工作做好，一定要健全内部责任传导与分解机制，一是各预算单位是本单位预算编执行的责任主体，承担第一责任;二是省畜牧、水产、农机等主管部门要负责对本行业所属基层单位预算编制的初审、把关工作，签署初审意见。并负责所属单位预算执行的监督指导等;三是各基层单位向本行业主管部门(畜牧、水产和农机)或者向农业厅报送20**年预算文本时，本单位主要领导要署名并加盖公章，分管厅长要签名，无签名、无公章的，要一律打回重报。同时，根据省人大、省财政厅的统一安排，各单位报送20**年部门预算时，要同时报送由本部门、本单位法定代表人亲笔签署的预算责任声明，书面承诺对预算草案的准确、真实、完整和预算执行的结果负责，并依法接受相关部门的审查监督。

关于预算编制方法的问题，经过多年探索，全厅已经积累了一定的经验，比如说研究定原则(领导班子集体研究)、统领编预算(分管领导具体挂帅)、开门编预算(向外单位学习)、会商编预算(各部门广泛参与)、层级编预算(大小预算)、精准编预算(政策、口径、参数等)、规律编预算(按照支出的恒定性)、趋势编预算、滚动编预算等等，这些好办法请各大家相互借鉴学习、合理合规运用。

四、试行滚动预算。

实行中期财政规划管理是深化预算管理制度改革的重要内容，也是建立跨年度预算平衡机制的重要举措。为了扎实推进这项工作。建议各单位一是要高度重视，规范起步。农时农事都有一定之规，四季交替，相互衔接，各单位要结合自身实际，立足已有的工作基础，实事求是地编制规划，科学合理地预测收支，确保起步之年规范操作，取得实际效果。二是突出重点，先行探索。从农业厅发展实际看，各产业发展的主管部门、各产业部门要先行探索试点，其中保民生、促发展等领域要重点推进，要紧扣重大支出政策和重点建设项目两个方面，要着力搞好政策落实和项目建设年限与预算年度的衔接，按照政策和项目实施规划、年度预算和投资计划，分年度申请和安排预算资金。三是要强化基础，扎实推进。要以中期支出规划和滚动预算编制为契机，加快推进各部门、各单位重大支出项目库建设，真正做到以规划引领项目，以项目为依托编制预算，提高预算编制的科学性和执行的有效性。

五、规范支出管理。

目前，部门预算中的支出项目设置过多、过细，项目名称不准确、不规范、不完整，项目设置与部门法定职责不相符合等方面的问题比较普遍，既不便于规范管理，也不利于预决算信息公开，需要进一步统一归并和规范设置。根据国务院关于统筹使用财政资金的方案，财政部正在着手规范中央部门的支出项目设置，我们也将结合明年的部门预算编制，推进这方面的工作。

各部门、各单位要在对自身项目支出进行全面清理的基础上，着力改变过去按照管理处室设置支出项目的做法，进一步规范项目设置：一是要控制部门支出项目个数，继续推进项目的归并和整合;二是对共性职能项目，要尽可能统一和规范项目名称;三是对部门特定职能项目，支出项目的设置要与“三定”方案规定的本部门职能相衔接，不得设置超出法定职责的支出项目;四是要严格控制部门支出项目层级，在支出功能分类的项级科目之下，一般不得再拆分设置更低层级的支出项目。在预算当面审查和预算专家评审阶段，我们将重点关注各部门支出项目的清理归并和规范设置情况，并将预算编制工作纳入年度绩效考核分数，请各单位先行做好相关基础工作。

六、严控调整事项。

近年来，各单位预算编制和执行工作不断改进、逐步规范，但人大预决算审查、省财政厅稽查和审计部门审计预算执行时，仍然反映出许多问题，比如部分单位年初能够细化的预算未作细化，可以预料的支出未作安排，应该采购的项目未编制采购预算，部门预算调整变化仍然比较频繁，有的部门和单位刚批复预算就提出调整申请，甚至预算尚未批复、执行还未开始就提出新的追加支出要求，财政和财务部门要花费大量的精力，流程非常长，就财政厅内部来讲，调整一笔预算，至少要经过四、五个处室、上十个岗位，需要三位副厅长、最后到文童厅长审批，涉及重大调整还需要经过省人大审批。这么做，并不是人为故意要折腾，这是是新预算法的规定。说这些，就是想请大家明白，预算一旦定下来，就不要动了，因为调整非常困难，很有可能在调整过程中，预算年度执行已经结束，要调整的事项就极有可能形成净结余，最后的结果是被财政强制收回，有一句话比较贴切，“哑巴吃黄连，有苦说不出”，请各位把这一点着重向单位、处室的领导汇报清楚。省人大、财政厅规定，除了重大政策性因素，明年预算一律不作调整。

希望各部门、各单位重视这方面的问题，从预算编制环节入手，共同克服这种积弊。一是要通过编制中期支出规划和滚动预算，尽量减少年度预算执行中追加财政拨款的事项;二是要科学、精细地编制部门年初预算，尽量减少执行过程中项目之间、单位之间以及预算级次之间的调整;三是要准确编制非税收入安排的支出预算，“以收定支”项目的年度超收收入，当年一律不再追加安排支出，纳入下年统编预算;四是要依法编制政府采购预算，属于年度采购目录范围的项目支出必须编制采购预算，从明年开始，对属于部门工作原因应编未编采购预算的，执行中不再调整增列。

七、统筹安排存量。

近期印发的《推进财政资金统筹使用方案》明确规定：“从20**年起，对上年末财政存量资金规模较大的地区或部门，适当压缩下年财政预算安排规模”，其中“对上年末财政存量资金规模较大的部门，按一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模”。省委、省政府主要领导同志要求坚决落实中央政策，旗帜鲜明、不打折扣，切实加大盘活财政存量资金工作力度，确保不因工作原因导致中央扣减对我省的转移支付。省财政厅在今年已经动了“刀子”，部分单位结余资金已经被扣减，这让我们既痛心又痛恨。20**年，请大家一定早提前做好相关工作：

一是要把上年结转资金完整编入预算。请各预算单位及早清理、预计20**年的结转资金数额，在20**年“二上”部门预算中全面、完整地反映。在年度预算执行结束、结转资金实际形成并经审核(审计)确认后，相关单位再根据审核(审计)结果安排使用。对按照相关政策规定属于部门结余或应当统筹的资金，省财政将按政策规定收回或统筹到总预算安排使用，各预算单位不得自行纳入年初部门预算安排支出。

二是依法合规尽快使用实拨账户资金。由于历史原因，目前各预算单位的实拨账户中存在一定数量的结余资金。按照盘活财政存量资金的政策和工作要求，各单位应当尽快使用，发挥财政资金效益。各预算单位要认真清理、甄别实拨账户中的财政性资金，对20**年拟使用的资金，要纳入部门预算统筹安排，其他资金也要按规定在两年内使用完毕;对在规定时间内未使用完的财政性资金，经审计认定后收回总预算统筹安排。对预算执行中各单位申请动用实拨账户资金的，按照“先审后用”的原则，由单位提请审计部门进行专项审计，分清资金来源和性质，并对支出进行合规性审核，省财政再按规程办理预算调整手续。

三是按政策规定核减部分单位的项目支出预算。经省委、省政府批准，省财政厅对截至20**年底结余结转数额较大的单位动了“刀子”，我们厅也有部分单位不幸“中枪”，部分项目资金、“三公”经费等被硬性收回，让人痛心加痛恨，在安排20**年部门预算时，省财政又按照收回数再次按照一定的比例调减了预算指标，厅里不得不照此抓方配药，否则，没有一点责任感，没有一点心痛。落实这项政策，目的是督促各部门科学编报预算、加快执行进度，如果以后年度部门结余结转规模得到了控制、支出进度上去了，省财政仍将继续保障单位履行职能和事业发展必需的支出。今后，厅里也要借鉴这种办法，要来一点真动作。

八、强化汉外管理。

我厅省属汉外单位很有几个，目前在管理上还存在一些薄弱环节，如经费来源渠道多样，预算体制和管理职责不明确，执行政策不统一，预算编制不细化，管理水平参差不齐，一些单位遵守财经纪律不够严格，内部管理不够规范，履行管理职责不到位，存在突出的违纪违规问题。近期，省财政厅印发了《关于进一步规范汉外省属单位预算管理有关事项的通知》，对汉外省属单位的预算管理体制和职责、部门演算编制和执行以及加强预算监督管理等做出了统一的规定，希望相关部门和单位按照规定办理。

一是要落实预算管理责任。省级主管(统一管理)部门是本系统部门预算管理的责任主体，负责逐级审核汇总后编报本系统的预算和决算，并对预算执行、预决算信息公开等工作负责。

二是要全口径编制部门预算。汉外省属单位要把省级预算安排的经费拨款和市县财政合规安排的经费补助，全部纳入收支范围，完整、准确、规范地编制部门预算，减少预算执行中的调整事项。

三是要规范预算执行。省属汉外单位获取的所有财政性资金，包括省级预算安排的和市县财政安排的，都要分别纳入省和市县财政国库集中支付管理范围。以前，市县财政安排的补助资金，一般都是拨付到单位的实拨资金账户，导致这些资金脱离财政监管。从明年开始，所有的财政性资金都要纳入同级财政国库集中支付管理范围，按项目、按进度拨付，并接受财政和审计等方面的监督。年度预算执行结束后，要按照财政拨款结余结转资金管理办法，对各类结转结余资金进行清理审核，按政策规定应当收回财政的结余资金，分清经费来源后分别由省和市县财政收回。

九、如期完成工作。

省财政厅印发的《关于编制省直部门20**-年支出规划和20**年预算的通知》，明确了“两上两下”阶段各部门需要完成的具体工作事项。目前，“一上”和“一下”阶段的工作已经基本完成，近期我们将下达“一下”预算控制数。下一步，我们将组织各部门共同做好“二上”和“二下”阶段的预算编审和批复等工作。

“二上”阶段的重点工作是细化编制部门预算建议方案，审核汇编20**-2018年支出规划。一是要继续按照往年的规程，在财政下达的预算控制数内，按照分管(协管)省领导要求，根据有关政策和省委、省政府确定的年度工作重点，编制形成规范、细化的20**年部门预算文本。二是要根据形势、政策变化和部门规划编制情况，进一步调整完善部门三年支出规划，并组织审核、汇总报批。这一阶段的工作应当在11月5日之前完成。

在这里强调一点，对于逾期不交、延误全厅工作的单位，要在全厅通报批评，建议厅领导对主要负责人进行约谈。请大家讲规矩、守纪律，如期高质量地完成工作。

“二下”阶段的重点工作是批复部门预算。省人代会审查批准省级预算后20日内，省财政厅把部门预算批复到省级各预算单位。农业厅将在15日内把预算批复到所属单位。这一阶段的工作要严格按照法定的时限完成。

下一步的预算编审工作时间紧、任务重、要求高。厅计财处将认真落实好焦厅长的重要讲话精神，继续做好组织、协调和服务工作。同时，也希望各部门、各单位一如既往地重视和支持预算编制工作，围绕省委、省政府以及厅党组确定的中心工作，紧紧结合部门职能，进一步加强领导，强化责任，指定专人，细化方案，把握节点，加强沟通，精心组织，圆满完成20**年和三年支出规划预算编制工作任务。

预算编制会议领导讲话篇十四

主持人:xxx。

记录人:xxx。

出席人:后勤产业处科以上干部(xxx)。

会议议题:。

1、学习学院《关于编报20xx年绩效预算的通知》及编制要求、说明;。

2、布置后勤产业处编报20xx年绩效预算工作。

首先，集体学习了学院《关于编报20xx年绩效预算的通知》及编制要求、说明。

付东处长就后勤产业处20xx年预算编制工作作了布置和要求:各中心科室在编制20xx年预算时要围绕新校区建设经费为基本点，从节约的角度多打算考虑，按照学院20xx年预算编制说明要求认真仔细梳理开支项目，科学、合理、完整编制，各中心科室编制的预算于20xx年10月25日前以电子版形式交传给韩吉荣处，便于整个后产处20xx年预算编制汇总，下一次处工作会审议后上报学院计财处。

二〇xx年十月十六日。

预算编制会议领导讲话篇十五

市级行政事业单位部门预算编制工作会议昨天在碧榆园召开。会议要求，各部门在预算编制时，要在厉行节约的基础上保证运转，同时也要确保市委、市政府已定重点支出、重大项目和各项民生政策落实到位。市委常委、常务副市长倪斌出席会议。

当前经济发展进入新常态，各项民生事业保障、改革发展任务艰巨，市级财政收支矛盾十分突出，必须从严从紧、精打细算、科学合理编制20部门预算。会议明确预算编制工作要牢牢把握两大原则：首先是厉行节约保运转，既要稳定单位运行，也要厉行节约、控制行政运行成本;其次是统筹兼顾保重点，在确保基本支出及基本运转的基础上，进一步调整和优化支出结构，确保市委、市政府已定重点支出、重大项目和各项民生政策落实到位。

倪斌表示，由于经济下行压力持续向财政传导，明年预算编制工作将面临收支平衡的压力、保障发展的压力，以及深化改革的.压力。对于明年预算编制工作，要把握好“应统尽统、应保尽保、应省尽省”，即重点围绕统筹预算的“盘子”，进一步规范非税资金管理，将所有收入和支出都纳入预算管理，实现预算全覆盖;坚持“保工资、保民生、保运转、报重点”的原则，最大限度把财力用在民生稳定上，全力保障市委市政府确定的重点项目和工作;同时还要树立过“紧日子”的观念，把有限的资金用在刀刃上。

预算编制会议领导讲话篇十六

同志们：

今天召开的20xx年州本级部门预算编制工作会议，是我分管政府财政工作以来首次参加的部门预算编制工作会议，也是与大家共同交流、学习的一次会议。刚才，州财政局陈福生局长讲了很好的意见，稍后会议还要对20xx年州本级部门预算编制工作作具体布置，大家要认真领会精神，学习编制办法，结合本部门工作规划认真编制。下面，我就做好部门预算编制工作，代表州政府讲四个方面的意见。

一、关于州本级部门预算改革情况。

近年来，在各部门的共同努力下，州本级部门预算管理和改革各项工作稳中求进，取得了新的突破，主要体现在四个方面。

(一)优化支出结构，厉行节约工作取得新进展。

做好“加法”，保障重点支出需要。20xx年，全州公共财政支出152.2亿元，增长10%。分板块看：产业发展支出17.9亿元，增长6.17%，占总支出12%;行政成本支出35.1亿元，剔除工资因素下降9.6%，占总支出23%;基础设施建设支出16.6亿元，占总支出11%;民生支出82.6亿元，增长15.2%，增加10.9亿元，占总支出54%，较上年上升2个百分点。尤其是教育、农业、科学技术、医疗卫生、文化五项法定支出高于经常性财政收入，分别为21.5亿元、21.2亿元、6878万元、10.7亿元、2.8亿元，分别增长38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占总支出37.4%。从今年1-8月的数据看：产业发展支出增长74.1%，基础设施建设增长7.2%，民生支出增长18.8%，行政成本继续下降8.6%，较好地实现了“三升一降”的目标。

做好“减法”，继续严格控制一般性支出。按照中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定和州委关于党政机关厉行节约的有关要求，州政府开源节流，继续完善“三公”经费管理制度，细化州级部门“三公经费”预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公经费”预算规模，州本级年度“三公经费”预算总规模比上年只减不增。20xx年，州本级“三公”经费预算总额为11840万元，下降2.4%。其中：安排因公出国(境)经费预算180万元，与上年持平;安排公务用车购置及运行费预算7850万元，下降1.4%;安排公务接待经费预算3810万元，下降4.6%。

(二)深化预算改革，预算支出标准体系实现了新突破。

加强基本支出定员定额管理。从20xx年设置预算定额标准分类和调整系数以来，相继于20xx年提高差旅费标准，20xx年提高交通费标准，增加干部职工体检费，20xx年全面提高商品和服务支出预算定额标准，20xx年完善干部职工体检费标准，州本级预算定员定额标准逐步完善。推进项目支出定额标准体系建设。在以前政府采购预算定额标准的基础上，20xx年完善提高了部分政府采购设备预算定额标准等，预算支出标准体系建设实现了新突破。

(三)规范预算编制，部门预算编制水平得到了新提高。

推进综合预算管理。收入预算不仅包括财政拨款，还包括各种政府性基金、部门其他收入。支出预算改变了传统的“基数法”预算编制方法，实行“零基预算”，实现了预算资金管理的标准化和规范化。

注重预算编制质量。通过编制本部门收支预算，使预算安排与各部门的工作重点紧密结合，做到了“一个部门一本预算”。通过财政支出的绩效考评和国库现金管理等改革，增强了部门“要钱容易花钱难”的观念，促进了部门预算观念的增强，强化了预算约束，增强了预算的严肃性。

(四)主动接受社会监督，预算公开工作迈出了新步伐。

全面推进财政总预算公开。完成了政府财政预算报告、公共财政收支预算表、政府性基金收支预算表的公开工作。

稳步推进部门预算公开。在州人民政府门户网站对有法定投入增长规定和要求的5个社会事业主管部门(州教育局、州科技局、州农业局、州畜牧局、州卫生局)试点公开了20xx年部门预算信息。

稳妥推进“三公经费”预算公开。在州人民政府门户网站公开了州本级“三公经费”预算总额，同时对州安监局、州食品药品监督管理局、州水务局、州档案局、州城乡建设住房局5个部门试点公开了部门因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费财政拨款预算信息。

二、关于部门预算管理的一些问题。

虽然我们部门预算管理和改革工作取得了一些成绩，但仍然还存在一些问题需要引起高度重视，在以后的工作中要认真研究，及时解决。

(一)项目预算编制仍然不够规范和科学。

个别部门不根据本单位实际需要和中长期规划编制项目预算，存在报“天书”问题，远远超过财力可能申报项目预算建议数，让大家做了很多无用功。

部分项目支出预算过于粗放、很不科学、不合理。有些部门特别是有统筹管理事业发展专项资金的部门，编制部门预算时未将这些发展资金细化到具体单位、具体项目内容;有些部门、单位把一些简单基础工作打包成项目，多列名目套取项目资金;有些部门简单按内设科室工作汇总编制预算，资金预算安排重复等。

项目安排统筹力度不够，对一些可预期的支出未列入年初部门预算，往往是部门预算刚刚批复下达，申请追加的报告就随之而来。当中有一些确实是州委、州政府要求办理的事项，对这些项目，在编制预算时完全可以申报，有些部门却为了确保自身利益，故意漏编州委、州政府确定的事项预算，留下硬缺口，倒逼州政府、财政部门追加预算。

预算编制计划性和规划性不强。财政预算是为党委政府施政方针保驾护航的，应该围绕州委、州政府的方针政策及部门、单位的年度工作计划和目标来编制，即先根据工作计划和目标规划下年度要开展的专项业务或工作项目，再根据确定的专项业务或工作项目分析完成目标所必需的资源，并确定这些资源的费用，据以编制部门预算。但是，一些部门编制部门预算却脱离于州委、州政府的工作部署及部门、单位的工作计划和目标，或者说部门、单位工作计划的制定远远落后于预算编制，往往造成编制及批复的部门预算与实际确定要开展的工作差异很大，一方面部门预算已安排一些工作项目迟迟不开展资金用不出去，另一方面却四处打报告申请追加开展年度工作项目的资金预算。

(二)个别部门的预算大局意识仍有待加强。

一味强调基数和部门既得利益，一方面加剧了资金供求矛盾，另一方面固化了财政资金在部门之间的分配格局，使一些部门支出项目的规模不断扩大，挤占了随着形势变化需要大力加强的社会事业发展方面的资金需求，挤占了经济结构和社会事业发展布局调整的资金需求。

一些主管部门对所属单位的预算编制只是充当“二传手”，没有把本部门作为一个整体有针对性地根据本部门的工作计划、事业发展需要统一部署、统筹管理预算编审工作。

三、关于当前经济体制改革和财经形势。

把政府财政工作放在整个经济社会的大环境下、放在党委全局工作背景下来把握。从当前面临的形势，我觉得有三点需要我们充分的重视和关注。

(一)经济形势对政府财政工作提出了新的要求。

党的提出：要全面深化经济体制改革，关键是加快转变经济发展的方式，核心问题是处理好政府和市场的关系，必须更加尊重市场规律，更好地发挥政府作用。新一届中央政府也提出：必须处理好政府与市场、政府与社会、中央与地方的关系，深化行政审批制度改革，减少对微观事务的管理，完善和加强宏观管理，真正做到该管的管住、管好，不该管的不去干预，真正让市场起作用。这也体现了中央政府坚持不断探索经济增长模式的改善，抛弃只重视速度而忽视质量的“老路子”，力图在经济增长与深化改革、转型升级之间寻求平衡。新一届中央政府履职以来，国务院先后召开了21次常务会，不断释放改革红利，激发市场活力，推动经济转型。一方面抓“简政放权”，截至目前已取消和下放了165项行政审批事项。另一方面抓新的经济增长点，出台了一批产业转型升级发展规划，涵盖信息消费、节能环保、船舶工业等;通过加快新型城镇化建设，加强城市基础设施建设、推进棚户区改造，不断保障和改善民生;进一步减免小微企业税负，推进资源性产品价格改革等。“简政放权”、“打造中国经济升级版”、“政府带头过紧日子”、“政府要保基本兜底线”……等等，这些概念的提出，就是传递了一个信号，那就是深化经济体制改革。所以，在座的各位作为财经领域的干部，更要了解和把握当前经济体制改革形势，这是一个改革的时代。

再看经济形势，从全国来看，我国经济已经进入转型升级的新阶段，即从过去的高速增长转为一个更加讲究质量的较高速度增长的阶段。随着经济潜在增长率逐步下行，财政收入增速放缓趋势更加明显，财政收入较低增长将常态化。1-7月，全国财政收入累计完成80439亿元，比去年同期增加5972亿元，增长8%，比上年同期回落3.6个百分点。其中，中央财政收入38360亿元，同比增长2.6%，增幅比预算目标(7%)仍低4.4个百分点，并低于地方收入增幅。总体看下半年全国财政收入增幅不会太高，特别是中央财政完成全年预算困难较大，已调减了对地方的转移支付。这就需要大家引起重视了，中央一再要求盘活存量资金，并整合和调减了对地方的转移支付，那么地方可用财力就不会有什么增长，“锅里没有碗里就没有”，面对各项增支压力，全州各级都要有过紧日子的思想准备。特别是州级部门，预算保障水平本来就比县级高很多，大手大脚花钱惯了，过紧日子的思想准备更要充分才行。

(二)社会发展对政府财政工作提出新的要求。

实事求是的讲，随着这些年我们经济的发展、财政形势的好转，政府确实是更加重视社会事业的发展，民生的改善。但财政支出不可能在短期内高水平地满足全部民生需求,这也使得公众对政府的期望与政府实际履职能力出现差距，很多工作只能分步骤、有重点地实施。

(三)社会关注对政府财政工作提出新的要求。

政府权力要公开透明运行，财政的公开是重点，特别是对财政预、决算的公开，“三公”经费预算和执行的公开，这些信息可以说是社会各个层面，各个方面聚集的一个焦点，而且对公开的范围，公开的深度的要求是在不断加大的。要实行全面的、彻底的财政公开，我们还有很多的准备不充分的地方，但这是一个大趋势，既反映政府财政管理水平也反映政府治理水平，所以积极把握大势，做好相关准备工作就会赢得主动，不然就会非常被动。

四、关于20xx年部门预算编制的几点要求。

按照州委关于全州经济社会发展的决策部署和公共财政管理的基本要求，继续深化预算编制改革，加强部门预算“基础数据精细化、基本支出标准化、项目编制科学化、监督监管透明化”的建设，提高预算编制的科学化、精细化水平。州财政局和州级各部门要从以下7个方面做好20xx年的部门预算编制工作。

(一)切实编制好20xx年政府预算。

积极稳妥安排收入预算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考虑经济软着陆，进入中速增长期的实际情况，妥善安排明年财政预算。在收入预算编制上，坚持实事求是、积极稳妥的原则，既考虑新的经济增长点，又考虑各类结构性减税和财税体制改革因素，通过优化财政收入结构，提升财政收入质量。

有保有压安排支出预算。在支出预算编制上，坚持厉行节约、有保有压，按照分类分层保障和“保工资、保运转、保民生、促发展”预算安排序列，兼顾财力可能，量力而行安排好支出预算。对基本支出、法律政策规定的支出、党委、政府确定的重大支出要全额保足;对事关全局、论证充分的项目要重点保障;对提升水平、局部试行的项目适当支持。要将20xx年“三公”经费和其他一般性支出预算调整压缩后的实际结果，作为20xx年预算安排的控制目标。同时，要梳理项目投向，优化支出结构，坚决打破部门对应内设机构职能设置专项、资金管理分散固化到内设机构的管理模式，保障部门总体职能发挥和调控能力最大化。

(二)部门预算要全力保障州委、州政府重点中心工作。

州级各部门要加强领导，高质量做好20xx年部门预算编制工作，除保证人员工资和部门正常运转经费外，州级财力安排顺序为：一是保证重点民生项目和为民办实事事项确定的项目;二是州委、州政府确定的20xx年重大基础设施、重要产业和重点项目建设;三是经州政府同意20xx年已经预拨并明确列入20xx年预算安排的项目;四是中央明确要求配套资金的项目;五是预算部门确定的应保项目;六是其他项目。

(三)大力控制行政成本，推进为民务实清廉型政府建设。

州级各部门要认清形势，明确目标，做好思想上过紧日子的准备。虽然我州面临着非常好的发展形势，有较大发展潜力，我们也充满着信心，但也要看到面临的问题和不确定性因素，今年下半年财政大幅度增长的可能性不大，预计上级转移支付增量也较小。所以，我们要有开源节流过紧日子的思想准备，精打细算，少花钱多办事。20xx年所有州本级部门一般性支出一律按20xx年的95%压缩安排预算。同时，项目支出中安排的会议、培训、表彰、庆典、办公设备和车辆购置等经费从严从紧审核安排。在这里，我特别要强调三个方面：一是接待经费，包括管理局的免票在内，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例来压缩。二是公务用车购置，要严格按照车编和财力相匹配来配备，不是你有车编了，拿到公车办的批文了，财政就一定要买，那还得看今年预算有没有钱买。同时，一个单位，越野车和轿车的比例要合适，不能全部都买越野车，现在交通条件这么好，也应该从大局出发、从节约出发，配备轿车。财政在这方面要把好关，新的设备购置要和单位目前的资产状况相结合，与实物总量相结合。三是楼堂馆所。今年7月，中央下发了《关于党政机关停止新建楼堂馆所和清理办公用房的通知》，明确5年内，各级党政机关一律不得以任何形式和理由新建楼堂馆所，各级党政机关不得以任何理由安排财政资金用于包括培训中心在内的各类具有住宿、会议、餐饮等接待功能的设施或场所的维修改造。

(四)整合各类资金资源，盘活财政存量资金。

整合专项资金将是下一步改革的一个重点。州财政局和州级各部门，要加大专项资金清理整合力度，对政策目标已经实现，期限到期或者由于政策环境变化已无设立必要的专项资金，予以取消;对需要继续保留且可以合并的，最大程度予以整合。同时，要加强州内平台资源的整合，比如旅游促销这一块儿，网络完全可以利用州政府网站、九网公司等州内平台公司，不一定说按惯例、按合同都找别的州外的企业，也不通过招投标，这是要出问题的。

(五)完善预算管理体系，建立规范、完整的预算制度。

完善科学完整、结构优化、有机衔接的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，统筹运用好公共资源。具体来说就是编制好以公共财政预算、政府性基金预算、社会保障预算和国有资本经营预算为主体的“四本预算”。公共财政预算和政府性基金预算我州编制较好，国有资本经营预算和社会保障预算尚未启动。在此，我要求，州本级20xx年必须启动国有资本经营预算编制工作，这也是州政府和省财政厅的要求。社会保障预算编制按照省财政厅改革要求逐步推进。

(六)积极稳妥推进预算信息公开，提高财政预算透明度。

财政部前不久下发了《关于推进省以下预决算公开工作的通知》，要求应于20xx年之前在所有县级以上政府开展包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算、市(县)级汇总“三公”经费预决算等方面在内的公开工作。其中，20xx年应至少选择20%的地市级和县级开展“三公”经费预决算公开工作，20xx年所选地区应至少达到50%。我们州本级这项工作走在了前面，下一步要继续提高部门预算公开的主动性和积极性，加快推进“三公”经费预算公开工作，除党委序列部门和政府涉密部门外，其余所有州直预算部门必须逐步公开当年财政拨款“三公”经费预算。

(七)加大防范政府债务风险。

全州政府性债务的清理核查工作已经结束，截至今年6月，州本级政府性债务有29.3亿元，比20xx年末增长9.1%。其中四个景区管理局就占到了25.6亿元，占整个州本级债务的88%。各景区管理局要严格控制临时聘用人员，严格控制“三公”经费，大力压缩一般性支出，将节约的资金统筹安排用于还债，切实减轻政府债务压力，防范政府债务风险。借州级财政资金的有关县和单位，州财政也要求催收其还款。

同志们，做好20xx年部门预算的编制工作意义重大，我们要将国家各项惠民的方针政策贯彻好、落实好。财政部门和州级各部门要加强沟通、密切配合，共同做好20xx年的预算编制工作，为“五个阿坝”建设做出应有的贡献。谢谢大家。

预算编制会议领导讲话篇十七

同志们：

一、充分认清当前形势。

(一)认清当前经济形势。20**年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20**年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。

(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20**年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20**年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20**年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20**年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。

之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。

二、牢牢把握工作重点。

当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。

(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20**年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。

(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20**年底财政借款余额要比压缩30%以上，在20**年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。

(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：

一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。

在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。

二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20**年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20**年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。

三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20**年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。

(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。

三、正风肃纪狠抓落实。

(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。

(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。

(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。

同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。

谢谢大家!