2023年公司审计报告出(汇总15篇)

报告是一种常见的书面形式，用于传达信息、分析问题和提出建议。它在各个领域都有广泛的应用，包括学术研究、商业管理、政府机构等。写报告的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小编给大家带来的报告的范文模板，希望能够帮到你哟!

公司审计报告出篇一

资本性支出的授权xxx先生：

在审计贵单位资本性项目的过程中，我们发现目前所发生的资本性支出没有取得所要求的证明性批准依据。在25个资本性项目中，我们抽取了3个进行检查，累计支出金额为$1.4mm，在档案资料中，均没有发现取得到批准的文件。

造成这种不良状况的原因是：最近改组重建的会计部门还没有在项目建设之前授权专门的人员负责批准；另外，在办理采购之前；对采购定单的复核、批准还没有建立相应的程序。

为了确保按照企业管理当局的意图对资本性支出业务进行有效的控制，我们建议贵单位应该授权专门人员负责采购业务的批准；另外，在实施采购之前，采购定单应该与经过批准的文件进行核对验证。

我们希望在9月25日之前，收到您的答复。

xxxx年xx月xx日。

公司审计报告出篇二

(一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。

(二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。

(三)简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。

(四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。

公司审计报告出篇三

一、收入管理。

学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。

学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。

按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。

代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。

二、支出管理。

学校严格执行国家规定的开支范围及标准。

各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。

学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。

不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。

学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。

重大经费开支项目，严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。

每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。

学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。

三、加强资产管理。

学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。

每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。

学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。

学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。

今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。

公司审计报告出篇四

--------------有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司06月至月“放心酒”示范店流通追溯(二维码)信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况。

--------------有限公司(简称，a公司)成立于8月。公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。

二、项目基本情况。

为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。按照省商务厅《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》(黔商发[2011]82号)精神，-----------有限公司开展“放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯(二维码)信息管理系统。公司编制了《a公司“放心酒”示范店流通追溯(二维码)信息管理系统项目竣工自评报告》，项目总投资22万元，资金由企业自筹。

依据黔商发〔2011〕82号《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件，批复a公司流通追溯(二维码)信息管理系统为“‘放心酒’示范店建设改造项目”试点项目，补助资金10万元人民币。

三、审计目的。

本次审计目的是对a公司流通追溯(二维码)信息管理系统项目的财务收支进行审计、并编制项目决算审计报告。

本次审计期间为2011年6月至2011年11月。

五、审计范围。

a公司提供流通追溯(二维码)信息管理系统项目财务报表、明细账、凭证、合同、可行性研究报告等相关资料。

1.《中国注册会计师审计准则》。

2.《流通追溯(二维码)信息管理系统项目竣工自评报告》。

3.黔商发〔2011〕82号《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特。

优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件。4.审计协议书。

a公司流通追溯(二维码)信息管理系统项目账面支出22万元，全部为该项目设备及软件研发、采购和安装费用。其中硬件费用11万元、软件费用10万元。

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司流通追溯(二维码)信息管理系统项目资金支出和收入情况。

二零一一年十二月公司。

九、其他说明。

无。

中国注册会计师：中国注册会计师：

公司审计报告出篇五

我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。

我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。

abc分公司的基本情况……。

审计中发现的问题及审计意见。

一、abc分公司资金管理不规范。

金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。

审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。

二、存货管理、库龄、结构存在不足。

1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。

时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。

审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的'比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。

2、存货盘点账实不符严重。

存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。

(1)盘点对账具体情况。

按总数种类差错相抵后计算的差错率为xx%。

(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……。

3、按库龄分析。

根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx%;超6个月的库存，占全部库存的xx%;超1年的库存，占全部库存的xx%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。

库龄种类明细：

4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。

在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。

三、费用合理性的难以界定。

费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。

四、低值易耗品管理存在差距。

abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。

五、销售审计情况分析。

1、x-x月销售额构成分析。

200x年x-x月份abc分公司xx销售金额同比增长xx%。从构成情况看……。

2、x-x月销售量分析。

从销量及增长幅度可以看出xx、xx、xx增长较快，xx销售增长缓慢，具体分析……。

六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析。

分公司费用构成及销费用率对比情况……。

七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全。

八、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面。

九、礼品卡管理存在漏洞。

1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……。

2、有效期问题……。

3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……。

4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。

公司审计报告出篇六

abc股份有限公司全体股东:。

我们审计了后附的abc股份有限公司(以下简称abc公司)合并财务报表，包括20x1年12月31日的合并资产负债表，20x1年度的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。

(一)管理层对合并财务报表的责任。

编制和公允列报合并财务报表是管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

(二)注册会计师的责任。

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(三)审计意见。

我们认为，合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允。

反映了a13c公司20x1年12月31e1的合并财务状况以及20x1年度的合并经营成果和合并现金流量。

二、按照相关法律法规的要求报告的事项。

(本部分报告的格式和内容，取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。

大连达信会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国〃大连市中国注册会计师：

公司审计报告出篇七

公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划，于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：

公司目前物资管理方面的主要制度有：xxx[2005]51号xxx有限公司工程物资管理制度、xxx[2006]31号xxx有限公司招标管理规定。其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。

二、物资采购。

公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。我们认为，在公司现存的物资管理流程中：

1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。

2、采购部门负责材料到货验收，有违不相容岗位必须分开的原则。

根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》的规定，采购与付款业务不相容岗位至少包括:(一)请购与审批;(二)询价与确定供应商;(三)采购合同的订立与审计;(四)采购与验收;(五)采购、验收与相关会计纪录;(六)付款审批与付款执行。按照公司制度规定，收货工作由仓管及质检员负责办理，根据我们审计中所了解的实际情况，采购部门制订采购订单发给供应商，供应商根据订单发货后又由采购人员负责验收，采购与验收职责相混淆，容易形成制度漏洞。截止2006年9月30日，全省尚存在未办理入库的采购订单金额13,741,679.00元。上述材料有些到货后直接用于工程上，一方面不再受系统预算控制，另一方面不能在期末库存盘点时体现差异。直接影响到公司对项目工程核算及考核的准确性。我们提请省公司仓库管理员对上述订单进行清理。

审计建议：省公司仓库管理部门与建设维护部重新就物资验收入库环节的职责进行明确，保证货物验收工作按规定执行。

3、在审计中我们还注意到，网络建设部对于城域网、省干等工程采购用物资，因为与供应商签有采购合同，往往不作订单直接采购材料用于工程上，导致材料已用完，仓库这里还没入库，日常盘点也不能监督到该部分物资，如有差额，只能在事后发现，影响到公司物资管理安全。在盘存中我们发现网管中心有少量中信本地网朗讯设备，随后追查到中信本地网工程中sdh光传输设备已经用在全省各地的本地网建设中，该批设备的总价值为****元，最后一批设备已于2006年6月收到，截止我们审计日公司已向该批设备的供应商北京xxxx有限公司支付设备款****元(2005年9月支付**元，2005年12月支付**元，2006年7月支付**元)，但在用友系统中无该批设备的采购订单及相关的入库、出库手续。该批设备是由省公司网络建设部人员根据编号为***的合同要求供应商将设备直接发送到相关的地市分公司，未做采购订单。各地建维人员对货物进行了签收，并在省公司网络建设部的指导下进行安装，用于本地网建设中。我们认为：省公司网络建设部相关人员违反了公司的物资管理制度中的规定，由于采购、验收均由建设人员负责，收到货物后根本不需办理相关入出库手续而直接用于本地网建设中，使仓库管理员在相当长的一段时间内无法对该批设备进行跟踪，同时，我们注意到，所支付****元款项的发票已收到，因为材料没有入库，截止审计日都没能计入相关的工程成本,致使相关的财务数据失真。

审计建议：

(1)财务在办理工程付款时应以用友系统中的数据为准，所有财务数据只有一个出处，那就是用友系统。我们所说的按合同约定付款如果合同约定是预付款，应在付款单备注栏上注明是预付款，如果合同约定是供应商提供相关发票申请付款，那么财务应在付款单备注栏上注明发票是否已入帐(而不是发票已收，发票已收和发票已入帐在财务上是有本质区别的)，如果发票收到却不能及时办理入帐，请相关流程的人员办理好入帐必须的流程后，财务把发票入帐再办理付款，这样才能保证用友系统中财务数据的真实完整。

(3)在全公司强调用友系统的地位及作用，用友系统是一个全面的管理系统，公司的相关部门要对其在用友系统内资料录入的及时性、准确性、完整性负责。

4、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。我们对比了公司供应商各月发展趋势，发现公司主要材料采购集中在少量供应商。例如公司06年的所有尾纤、光收发器及其模块全部从xxxx有限公司采购，所有光端机、mf-05型网桥等全部从xxxx有限责任公司采购，因为对上述供应商所存在的一定依赖性，我们认为，完善第三人对供应商的年审程序，对保证供应商的合理性能起到完善作用。

审计建议：我们建议公司对各采购负责人管理的.供应商进行一年一度的供应商交叉复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司建设成本较低的供应商。

5、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序。

前期公司采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。

审计建议：

(1)对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购料件的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价格等方式来控制价格。

(2)采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。

三、仓库管理。

公司已制定存货管理标准，对岗位设置、存货分类、出入库单据及流转、存货计量以及存货储存等控制环节已作明确，在日常操作中，仓库由财务部负责管理，仓库部分实物控制较好。主要不足之处为：

1、仓库监盘差额，有帐外物资存在。

本次审计盘存中帐面上有的物资保管良好，只有96芯光缆盘亏20米，属于物资出库的正常差异;盘盈的物资有****，同时我们也注意到网管中心有一批2兆线及少量无法确认规格型号的物资财务帐面上没有，无人专管，在于网管中心相关人员的沟通中，有人说是设备采购中供应商送的在工程建设中剩余下来的，有人说可能是中信网络建大网的时候遗留下来的，有可能不是我们公司的，在省公司5楼仓库也有一批2兆线财务帐面上也没有，网络建设部的相关人员说是设备采购中供应商赠送的。另有省干扩容用10g的core盘从原设备中替换下来2.5g的core盘3套,这些替换设备尚存使用价值，未做处理。

2、在审计中，我们对截止2006年10月31日的公司各地仓库盘点情况进行了抽查。我们认为，除了上述入库手续未办理所引起的相关问题外，在库存管理本身，主要问题是：设备材料存在大量外借现象;个别仓库对预算控制不能严格遵守，引起盘存差异。

各地、市物资借用情况表。

(略)。

物资超预算领用情况表。

(略)。

公司审计报告出篇八

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了xx有限公司(以下简称贵公司)年月日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任。

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的`变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见。

我们认为，xx有限公司于年月日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

审计报告是国家审计机关、会计师事务所根据审计出来的问题作出的报告。一般分为财务收支审计、经济责任审计、效益审计、专项审计等类型，但报告基本分为审计依据、被审计单位的基本情况、会计责任和审计责任、审计查出的问题和处理处罚决定、审计建议等几大部分。

公司审计报告出篇九

2、港府标准注册资本最低为1万港币，注册资金无须实际到账验资;。

3、在香港注册公司，必须提供香港注册地址，这是注册香港公司的必要条件(我司可以提供)。

4、委托香港本地自然人或香港本地公司担任公司法定秘书(可以由我司提供)。

二、注册香港公司所需资料：

2、董事和股东的身份证扫描件。

3、董事和股东的签名样本扫描件。

1、确定预注册香港公司中英文名称、注册资金、确定公司董事及股东人选和股份分配比例。

2、提交公司名称给我公司查册名称是否可以注册;。

3、签署注册香港公司委托书、注册香港公司协议书和注册香港公司服务书;。

4、拍下对应的产品，我司开始提交办理。

5、安排所有董事和股东签署全套注册公司文件及章程，或速递到您指定的地点签署;。

6、我公司到香港政府部门办理相关手续，月7-10个工作日完成全部手续;。

7、缴付注册余款，领取公司全套资料。

四、注册后客户应收到文件：

1、注册证书;。

2、商业登记证;。

3、政府法定文件nc1文件;。

4、公司印章：小圆章、签名章、钢印;。

5、公司章程数本;。

6、公司会议记录本1本;。

7、公司股票本1本;。

8、精装绿盒1个;。

香港公司的图章该怎样使用，以下整理了三点供参考：

1、公司授权签字章一般是长方形，盖章加上有效授权人的签名即具有法律效力，包括运作银行账号和签署商业合同。

2、小圆章一般只用作文件签收;。

3、钢印只会用在非常重要的法律文件中，比如楼宇的买卖等。

公司审计报告出篇十

根据集团公司xxxx年度的总体工作部署和工作要求，结合本部门xxxx年上半年的工作计划，现将财务审计部xxxx年上半年的工作简要汇报如下：

1、报表编制及报送。

在所属各单位财务人员的紧密配合下，完成了xxxx年度各项年报的编制和报送工作以及xxxx年度集团公司财务情况说明书的编写工作。主要年报有：国资委年报、财政年报、粮食年报、基建年报、统计年报等年报的报送工作。

2、维修改造项目审计以及重大项目的跟踪审计。

配合储备粮中心完成了对七个储备库维修改造项目的审计工作，为维修改造工程验收提供了基本依据。

同时，重大项目跟踪审计工作进展顺利，4#泊位和油厂项目已经接近尾声。xxxx国际大厦项目在xxxx公司的紧密配合下，跟踪审计进展顺利。

3、xxxx年年报审计。

从xxxx年2月9日开始的xxxx年度年报审计工作，经过2个多月加班加点的紧张工作，于4月下旬全部结束。

4、牵头布置xxxx年监事会专项审计。

从3月1日开始，列时1个月，xxxx年度监事会专项审计工作在3月底现场工作全部结束。监事会已经和集团公司领导交换意见。

5、xxxx年度经营业绩考核。

根据审计结果，配合企业管理部和人事部完成了对所属单位xxxx年度的经营业绩考核。

6、同时，根据集团公司xxxx年度的经营目标，结合各单位xxxx年度的实际完成情况，配合企业管理部确定了各单位xxxx年度的考核指标。

6、布置并编报了集团及各单位xxxx年度的财务预算。

7、根据集团公司xxxx年度的实际完成情况，对国资委的考核指标进行反复测算，提出了符合集团公司实际情况的xxxx年度的考核指标，并取得了国资委领导的认可。

8、经过反复测算和酝酿，统一各储备库和油厂折旧政策的设想得到集团公司董事会的认可，并从xxxx年1月1日开始正式实施。

9、在日常工作过程中进一步细化财务管理工作，落实监事会专项检查工作中提出的建议。主要是：

将xxxx公司所承建的xxxx国际大厦项目的基建账务及报表，统一纳入集团公司的核算管理范畴。xxxx国际大厦项目的基建项目账务已经于xxxx年5月份正式纳入集团公司用友财务核算管理体系。

针对监事会检查工作中反映比较强烈的少数公司的个别基础工作中的问题，我们已经责成相关公司从xxxx年开始，重新自查并采取补救措施。同时在xxxx年的工作中，进一步细化财务工作，不求最好，只求更好。

10、根据总经理办公会议的要求，将集团公司现有资产进行归类整理，并将资产的实际运行情况及时向董事会报告。同时为了账户的过户问题和有关证券机构沟通，做好划拨资产的具体衔接工作。对江海公司退回集团公司的股票、债券及基金等短期投资，进行具体运作。根据证券机构清理下挂账号的要求，在合适的价位集中清理了下挂账户内的股票，规避了由于下挂账号带来的风险。

11、配合办公室制定了集团公司证券基金操作管理办法和投资分析报告，规范操作行为，集团公司领导提供决策依据。

12、根据集团公司的总体部署，协助企管部对江海公司改制，进行了前期的准备改制，主要是有关资产的调整、审计评估工作等，目前审计评估工作已经开始，预计在7月底可以初步完成。

由于时间关系，对照部门工作计划，还有不少工作没有完成，这将是我们下半年的主要工作目标之一。具体有：

1、加强和有关部门的沟通和联系，为集团公司创造良好的经营平台。

和财政、粮食沟通，稻谷的.挂账问题，和财政沟通建库资金的安排问题；

3、在使用中不断加强对财务管理软件的。使用进行总结讨论，进一步修改完善，尽可能做到操作简单，方便使用；同时根据集团公司管理的需要，开发集团内部管理报表。

4、编写集团公司财务人员业务操作手册，进一步规范会计核算，强化内控制度；

5、配合各项目单位继续做好重大项目的跟踪审计及完工项目的竣工决算审计工作；

6、继续做好改制过程中的各项工作的衔接，为企业做好服务，为集团做好监督。

7、抓制度落实，抓人员培训。

针对监事会专项检查中的问题，对会计基础工作及财务管理工作认真回顾和反思；

针对财政部新近下发的38个会计准则，根据财务人员后续教育的要求，组织集团及所属单位财务人员进行xxxx年度的继续教育培训。

8、进一步加强和各单位的沟通和联系。

充分利用已经建立起来的用友财务信息化平台，加强和各单位财务人员的沟通和联系，为集团公司加强内部管理提供及时的财务信息。

总之，财务工作离不开集团公司领导、监事会、所属各单位领导以及集团各部门的关心和支持，在此深表感谢。同时还希望在今后的工作中，给予财务工作和财务人员一如既往的支持。

谢谢大家。

公司审计报告出篇十一

1、香港公司股东、董事：至少一位，年满18岁，可以为任何国籍身份的自然人。

2、香港公司名称：香港公司取名自由，但必须以“有限公司”或”limited”结尾。

3、法定秘书：必须为香港公司或者香港本地人(此项可由我司代理)。

4、商业注册地址：必须为香港有效地址，用于接收政府、银行公函和通知(此项可由我司提供)。

5、注册资本：根据香港公司法规定，最低注册资本为：10000港币(无需验资到位)。

如果您决定聘请香港公司注册专业代理机构，并且您需要公司秘书和办公室地址，那么在第一年您需要支付以下费用：

(1)公司文件和公司工具包(印章、印章等);。

(2)公司注册(政府费用);。

(3)商业登记证(政府费用);。

(4)公司秘书的拨备;。

(5)注册办事处地址;。

(6)电子注册手续费：每位官员费用，这仅适用于您需要通过电子注册公司的情况;。

公司审计报告出篇十二

县人民银行：

__年11月您行对我司反洗钱工作进行了现场检查,根据检查中所存在的问题,我司认真进行了整改。为了进一步提高我司反洗钱工作水平，我司组织各部门负责反洗钱工作的人员，进行了学习和交流及整改，取得了显著的效果。现将整改情况汇报如下：

一、在帐户资料审查过程中，我行强化了开户企业审查力度。对所有开户企业资料进行了认真细致地审查，结合今年帐户年检时机，重新梳理了企业开户资料，并对发现不足之处进行了认真地整改。通过整改使我行对于新开基本账户的原始资料保存完整，客户登记信息清晰明了，对实名制及其客户经营状况和资金运行状况比较了解。我行已经按照《人民币银行结算账户管理办法》和《个人存款账户实名制规定》的要求，在客户开立和支取大额现金时，对客户的有效身份证件进行认真审查和登记，加大力度对客户资料真实性和完整性审核。

二、内控制度方面：我行进一步建立健全了密山市支行反洗钱工作机构和制度，完善了反洗钱工作职责和协调机制。同时建立大额、可疑交易分析制度及书面的大额、可疑交易报告流程及柜面审查、事后监督制度。为了今后根据中国人民银行密山市支行关于开展反洗钱专项检查的安排部署，为加强金融机构反洗钱工作，规范大额和可以资金支付交易报告的管理，有效防范和遏制洗钱犯罪，维护金融安全和金融稳定，并根据中国人民银行密山市支行关于对密山市金融机构反洗钱现场检查情况通报的说明，我行进行了相关的整改工作。

今后，我行将严格按照“一个《规定》、两个《办法》”的要求，继续深入开展反洗钱工作，重点做好：一是进一步贯彻落实“一个《规定》、两个《办法》”的具体规定，继续加大反洗钱工作力度;二是不断完善反洗钱工作领导小组及其办事人员的整体功能，确保反洗钱工作的深入开展;三是要不断完善反洗钱内控制度，在自查中找缺陷漏洞;四是要继续加强现金支付交易监测和转帐支付交易监测，特别是加强对大额资金支付交易和可疑资金支付交易的有效监测，做好汇兑结算和大额现金收付的登记和分析工作，防止和打击非法洗钱活动;五是进一步加强反洗钱的社会宣传力度;六是严格保密制度，确保反洗钱工作的顺利开展，一旦发现有涉嫌反洗钱行为的，将及时上报人行反洗钱部门及上级领导机构。

公司审计报告出篇十三

(1)预付款项账龄。

2016年4月30日余额月31日余额。

项目。

金额比例(%)金额比例(%)。

1年以内319,027.04100.00。

合计319,027.04100.00。

4.其他应收款。

(1)其他应收款分类。

2016年4月30日余额。

账面余额坏账准备。

类别。

比例计提比例账面价值。

金额金额。

(%)(%)。

单项金额重大并单项计提坏。

账准备的其他应收款。

按信用风险特征组合计提坏。

758,300.72100.00559.580.07757,741.14。

账准备的其他应收款。

保证金组合105,000.0013.85105,000.00。

备用金组合186,000.0024.53186,000.00。

单项金额不重大但单项计提。

坏账准备的其他应收款。

合计758,300.72—559.58—757,741.14。

23。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)。

(续表)。

2015年12月31日余额。

账面余额坏账准备。

类别。

比例计提比例账面价值。

金额金额。

(%)(%)。

单项金额重大并单项计提坏。

账准备的其他应收款。

按信用风险特征组合计提坏。

816,763.64100.00559.580.07816,204.06。

账准备的其他应收款。

保证金组合105,090.0012.86105,090.00。

备用金组合356,000.0043.59356,000.00。

单项金额不重大但单项计提。

坏账准备的其他应收款。

合计816,763.64—559.58—816,204.06。

1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。

2016年4月30日余额。

账龄。

其他应收款坏账准备计提比例(%)。

0-6个月411,342.35。

7-12个月55,958.37559.581.00。

合计467,300.72559.580.12。

(2)计提、转回(或收回)坏账准备情况。

本公司2016年1-4月未计提坏账准备金额，无收回或转回坏账准备的情况。

(3)按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款。

坏账准备。

款项2016年4月2016年4月30。

单位名称账龄2016年4月。

性质30日余额日余额合计数的。

30日余额。

比例(%)。

唐山港集团股份有限公司往来款243,199.7932.07559.58。

7-12个月。

太平养老保险股份有限。

公司保险费137,984.010-6个月18.20。

华北电网有限公司唐山。

押金100,000.003-4年13.19。

供电公司。

唐山市住房公积金管理社保53,553.990-6个月7.06。

24。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)。

占其他应收款。

坏账准备。

款项2016年4月2016年4月30。

单位名称账龄2016年4月。

性质30日余额日余额合计数的。

30日余额。

比例(%)。

中心港口代办处。

朱忠岩备用金50,000.000-6个月6.59。

合计584,737.7977.11559.58。

5.存货。

2016年4月30日余额2015年12月31日余额。

项目跌价跌价。

账面余额账面价值账面余额账面价值。

准备准备。

6.投资性房地产。

(1)投资性房地产明细表。

项目房屋建筑物合计。

一、账面原值。

1.2015年12月31日余额。

(1)固定资产转入35,058,187.8235,058,187.82。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额35,058,187.8235,058,187.82。

二、累计折旧。

1.2015年12月31日余额。

2.2016年1-4月增加金额3,881,301.413,881,301.41。

(1)固定资产累计折旧转入3,491,590.343,491,590.34。

(2)计提389,711.07389,711.07。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额3,881,301.413,881,301.41。

三、减值准备。

1.2015年12月31日余额。

2.2016年1-4月增加金额。

3.2016年1-4月减少金额。

25。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)。

项目房屋建筑物合计。

4.2016年4月30日余额。

四、账面价值。

2.2015年12月31日账面价值。

截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值为。

35,058,187.82元、净值为31,176,886.41元。

26。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)。

7.固定资产。

(1)固定资产明细表。

项目房屋建筑物机器设备施工船舶运输工具办公及电子设备合计。

一、账面原值。

2.2016年1-4月增加金额。

(1)转入投资性房地产35,058,187.8235,058,187.82。

二、累计折旧。

3.2016年1-4月减少金额3,491,590.343,491,590.34。

(1)转入投资性房地产3,491,590.343,491,590.34。

三、减值准备。

1.2015年12月31日余额。

2.2016年1-4月增加金额。

27。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)。

项目房屋建筑物机器设备施工船舶运输工具办公及电子设备合计。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额。

四、账面价值。

截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值为8,764,546.95元、净值为7,794,221.60元。

(2)未办妥产权证书的固定资产。

项目账面价值未办妥产权证书原因。

房屋建筑物2,767,840.05正在办理中。

28。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)。

8.无形资产。

(1)无形资产明细。

项目土地使用权合计。

一、账面原值。

1.2015年12月31日余额6,482,158.546,482,158.54。

2.2016年1-4月增加金额。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额6,482,158.546,482,158.54。

二、累计摊销。

1.2015年12月31日余额917,855.71917,855.71。

2.2016年1-4月增加金额55,584.1255,584.12。

(1)计提55,584.1255,584.12。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额973,439.83973,439.83。

三、减值准备。

1.2015年12月31日余额。

2.2016年1-4月增加金额。

3.2016年1-4月减少金额。

4.2016年4月30日余额。

四、账面价值。

1.2016年4月30日账面价值5,508,718.715,508,718.71。

元，净值5,508,718.71元。

9.递延所得税资产和递延所得税负债。

2016年4月30日余额2015年12月31日余额。

项目。

应纳税暂时性差异递延所得税资产应纳税暂时性差异递延所得税资产。

29。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)。

10.短期借款。

(1)短期借款分类。

借款类别2016年4月30日余额2015年12月31日余额。

抵押借款20,000,000.00。

合计20,000,000.00。

本公司于2016年3月28日与承德银行唐山丰南支行签订流动资金贷款借款合同及抵押。

所属的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。

(2)截止2016年4月30日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

11.应付账款。

(1)应付账款。

项目2016年4月30日余额2015年12月31日余额。

合计15,506,271.2515,438,459.96。

其中：1年以上13,260,981.6211,173,080.58。

(2)账龄超过1年的重要应付账款。

单位名称2016年4月30日余额未偿还或结转的原因。

唐山建设集团有限责任公司4,560,882.66未完成结算。

烟台顺航港湾工程有限公司1,800,000.00未完成结算。

中交天津航道局有限公司船舶管理分公司1,600,000.00未完成结算。

天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司1,300,000.00未完成结算。

中国船舶重工集团公司第十二研究所1,160,000.00未完成结算。

合计10,554,215.99—。

12.预收款项。

(1)预收款项。

项目2016年4月30日余额2015年12月31日余额。

合计1,436,250.00406,916.66。

一年以上。

30。

唐山津航疏浚工程有限责任公司财务报表附注。

2014年1月1日至2016年4月30日。

(本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示)。

13.应付职工薪酬。

(1)应付职工薪酬分类。

2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。

项目。

余额增加减少余额。

(2)短期薪酬。

2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。

项目。

余额增加减少余额。

工资、奖金、津贴和补贴2,072,617.351,165,3。

公司审计报告出篇十四

在一家公司工作了一段时间后，我们可能会因为某些原因离开职位，这个时候就该该好好写写辞职报告了。到底该怎么写辞职报告呢？以下是小编收集整理的公司审计人员辞职报告，欢迎阅读与收藏。

尊敬的总经理：

在写这份报告之前我已经思考了很多，但最终我还是下决心去递交这份报告，把我的决定告诉你们。真的很遗憾，也很抱歉，但希望你们看了下面的文字后能够理解和尊重我的决定。

离职并不是说我们公司不好，相反我要说的是我们公司很好，是我从业以来最好的公司之一，所有人都很好，企业也蒸蒸日上，我也是那么的被咱们我们人所感动，我惊叹于现在所创造的成就和业绩，我很佩服领导们的雄才伟略，也很敬重那些为我们事业奋斗多年的老人们。我们之所以有现在的成就离不开所有同心同德的我们人的努力，也更离不开领导任人唯贤，及对人才的尊重和信任等。去了一些分公司，也亲耳聆听到了员工对老总的称赞，对公司发展前景的无比向往，我也和大家一样对我们的将来满怀憧憬。我真的很遗憾我大学毕业没有来我们锻炼和发展，这里真的是无数大学生磨练成才的好地方。这里有发挥才能的广阔空间，更可贵的是在这里能结交好多朋友，他们虽来自五湖四海，但只有一个单纯而美丽的梦想，那就是和我们共发展，创造财富，使自己家庭生活幸福。说完公司我再说说我可爱的同事们，我不止一次在我的转正总结和月度工作总结中提到我的同事在工作和生活上给予的巨大帮助，陈立炼和王晟是好的上级，能及时指出我工作中的不足和需要改进的地方，并给予意见和建议。工作上是好的老师和搭档，平日生活中也是很好的朋友，可供交流的话题也很多，能给予不少指导性的意见和建议，启发性也很大，从他们的人生经历中也能领悟很多做人的道理。刘会计我一直是视为长辈，比我父母也要年长，平日里交流和分享我们公司和审计部过往的风风雨雨和点点滴滴，以及刘会计丰富的人生经历，这些都让我很感动，使我更加坚信我们这棵常青树必将茁壮成长、枝繁叶茂，因为它的根扎的那么深，它和滋养它的土地有着那样深厚的感情。我向你们鞠躬，也祝福你们！祝福我们公司！

这样好的企业文化，这样好的同事，我真的很难选择去离开，这也是是我犹豫再三，难以启齿的原因所在。可考虑到我的家庭我又不得不说离开。请你们原谅！原因主要有：

首先，我个人已经步入结婚生子的`年龄，虽然我个人年龄不大，可受家庭观念等影响较深，我还是很传统的以家庭为主的人。再加之父母身体不是很好，父母在老家收入颇微，经济负担较重，另外也表达了早抱孙儿的想法。作为我来讲也想尽早满足父母的想法，成全老人晚年的愿望，希望他们能够身体健康，快快乐乐。可对于审计工作而言，要求经常性出差，与爱人聚少离多。另外一个无法调和的矛盾就是我新房子买到香河，社区虽有巴士到国贸，但还是距总部上班较远，而且两边班车时间表也没法一致，导致出差回来在总部上班也还是无法每天回家跟家人在一起。只有周末才能回新家和家人在一起。去年元旦搬进去的新房子到现在没有住一个月时间，更何况前期入住的好多工作都是由我爱人一个人承担，感觉做丈夫的还是有很多失职之处。北京的房价我们是很难承受的，现在的小窝也是我和爱人辛苦筑建的。我们当初的愿望是一起奋斗，永远在一起。可对于我爱人而言长时间的留她一个人在家，对她来讲都是很煎熬的日子，可这样的情况也不是公司所能解决的问题，实属无奈。

其次，为了我的育子计划，我的身体也需要调养一下。大学毕业到现在每年我都有很多出差，长期来饮食不规律，身体偏瘦。考虑到以后我也希望自己能够安稳下来不再频繁出差，多照顾到家庭，恢复自己的身体，也能生个健康的宝宝。另外，也能给自己留有时间去复习考取今年报名的中级审计师职称。

最后，有一家国际早教机构的中国总部近日找到了我，并聘请我做审计。这家公司地点位于国贸附近，属于外资企业，这样我一方面可以加强自己的外语能力方面锻炼，另一方面平时出差不多，这样我也可以每天都回家，兼顾到工作和我的家庭。这家公司是致力与0— 2岁儿童早期教育的教育培训机构，我觉得这个更适合我，对我个人发展来讲更有意义。我喜欢教育行业，也喜欢孩子，我想我在那里可以做的更好。总之，这些都是我个人的想法，希望领导能给予理解和支持。

在过去不到一年的时间里我们让我成长了不少，我很感激，我希望以后不管走到那里我都可以很自豪的说我曾经是一名我们人，我在我们成长和锻炼过，我记住每一个给予我帮助和支持过的人们，谢谢你们！在接下来剩下的一个月时间里我会全心全意履行好自己的工作职责，做好各种工作的交接，完成好计划中的审计项目。

最后，再道一声祝福，祝福你们，也祝福大家一帆风顺！

辞职人：xxx

20xx年xx月xx日

公司审计报告出篇十五

1.2审计对象：20xx年x月至xx月期间货币资金的审计。

1.3审计时间：20xx年x月1日到20xx年x月20日。

1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

1.6审计程序和方法：

对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。

2.审计评论。

经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：

2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。

2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。

2.3会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

3审计结果及审计结果。

3.1审计结果。

3.1.1盘点库存现金与账面现金不符。

xx月10日公司库存现金实际清点金额为xx元，当日会计账面金额为xx元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计xx元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用xx元。除去以上三笔业务外，还有315.60元账款不能说明原因。

3.1.2银行存款余额调节表编制不正确。

通过对公司20xx年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。

3.1.3未及时收取银行回单，并依据回单做凭证。经抽查发现20xx年x月20日一笔款项的银行付款凭证没有银行汇款回单等附件。另外发现存在制作会计凭证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。

3.1.4票据的登记不及时、不完整。

银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为xx万元，出纳银行汇票登记簿金额为xx万元，有三张合计金额为xx万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。

3.1.5其它问题。

收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。

3.2审计建议。

3.2.1关于库存现金。

加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。

会计人员遇出差等特殊情况时，

对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。

对付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。

3.2.2关于银行余额调节表。

按照《银行账户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的安全。银行余额调节表的'编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。

3.2.3关于银行回单。

积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。

3.2.4关于票据管理。

有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。

3.2.5关于收款凭证。

严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。

3.2.6关于设备购置处理。

按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。《设备管理制度》规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。

4结论。

通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。