公司年度财务报告（精选15篇）

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公司年度财务报告篇一

各位领导、各位代表：

大家好！

一、认真执行新会计准则和相关规定。

自从上市以来，公司财务会计报告编制的主要依据是中国会计准则、《企业会计制度》和国际会计准则。2003年，国际会计准则的变化对我公司财务报告编制没有重大影响。财政部新制定或修订的准则以及发布的相关会计处理规定中，与中国石油相关的主要有以下内容：

（一）新修订的《企业会计准则—资产负债表日后事项》。

为规范资产负债表日后事项的会计核算和相关信息披露，提高会计信息质量，财政部对《企业会计准则—资产负债表日后事项》（财会字[1998]14号）进行了修订。从2003年7月1日起实施。与原准则相比，新修订的准则改变了资产负债表日后与股利有关的会计处理方法：原准则将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，利润分配方案中分配的股利，视同资产负债表日后调整事项，作为流动负债列入资产负债表的“应付股利”项目；新修订的准则对该事项不再作为资产负债表日后调整事项，现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，股票股利在会计报表附注中单独披露。

股利处理方法的改变对我公司的财务会计报告资产、负债结构有一定程度的影响。按照新修订准则，中国准则下对股利的处理方法与国际准则下的处理方法基本一致，减少了报表转换调整事项，但仍存在的细微差异是，中国准则下需要将该类股利在资产负债表中的所有者权益下单独进行列示，国际准则下只是在报表附注中进行披露。

（二）财政部发布的有关会计处理规定。

1、因更新改造、大修理而停止使用固定资产的计提折旧原则。

地区公司对固定资产进行更新改造时,应将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。处于更新改造过程而停止使用的固定资产,因已转入在建工程,不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。这里需要强调两点，一是应严格区分固定资产更新改造和固定资产大修理的界限，分别按照相应的规定进行会计处理，因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,并计入相关成本费用；二是各地区公司不要随意改变经更新改造后固定资产的折旧方法，这在去年的决算会上已经明确。

2、无形资产摊销日期的确定原则以及价值摊销的核算方法

无形资产的成本,应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,处置无形资产的当月不再摊销。无形资产摊销的起始和停止日期为:当月增加的当月开始摊销；当月减少的当月不再摊销。这里需要注意两点，一是这一规定与固定资产开始、停止计提折旧的时间点不同；二是购置的无形资产，如土地使用权、专利产品等，必须在取得时确认为无形资产并按规定年限摊销，而不是投入使用时再摊销。

自用的无形资产,摊销的无形资产价值计入当期管理费用；出租的无形资产(即转让无形资产使用权),摊销价值计入其他业务支出。

3、与关联方之间发生的应收款项计提坏账准备的原则。

《企业会计制度》规定:除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,与关联方之间发生的应收款项不能全额计提坏账准备。但这一规定并不意味着地区公司对与存续企业之间发生的应收款项可以不计提坏账准备。地区公司与存续企业之间发生的应收款项与应收其他企业的应收款项一样,应在充分协商并兼顾双方利益的前提下，在期末时分析其可收回性,并按照个别确认法预计可能发生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,按照股份公司规定的程序确认、计提相应的坏账准备。

4、股权转让收益的时间确认。

地区公司转让股权收益的确认,应采用与转让其他资产相一致的原则,即以被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入地区公司为标志。在会计实务中,只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。这些条件包括:出售协议已获股份公司有关部门批准通过；与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分(一般应超过50%)；地区公司已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。这里要特别强调的是,如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准,则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才能确认。

因此，地区公司对外投资、股权转让事宜应严格按照股份公司有关规定处理。

地区公司按照股份公司有关规定，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分情况进行会计处理：（1）对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，与原规定相同，即按规定的期限摊销，减少当期投资收益；（2）对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，要求直接将全部差额一次性记入资本公积，即直接增加权益，不再确认投资收益。请大家注意，新规定与原规定完全不同，原规定是通过分期摊销增加当期投资收益处理。地区公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。请涉及到此业务的地区公司予以重视。

地区公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止；本规定发布之后，地区公司新发生的对外投资，按上述规定进行会计处理。

6、违约补偿收入确认时间。

地区公司在经营过程中应收有关方面的违约补偿收入,应在有确凿证据表明符合收入的定义,相关的经济利益很可能流入地区公司并能可靠计量时,才能确认为其他应收款和营业外收入。在会计实务中,违约补偿收入应在得到违约方的确认或认可,并且有足够证据表明经济利益很可能流入地区公司，且能可靠计量时才能予以确认。在没有取得违约方的认可,也没有取得相关证据之前,不得确认为一项资产,也不得确认为当期营业外收入。

7、外购软件的核算。

地区公司对于购置计算机硬件所附带的、单独计价的软件和单独购买的软件，均应当作为无形资产核算，并按会计制度规定的期限平均摊销。

除上述规定外，解答中还涉及固定资产后续支出、存货跌价准备的转销和结转、关联交易、合并报表、承诺事项等的处理规定，根据我国目前的会计法规体系，该解答属于国家统一会计制度的一部分，请各地区公司认真组织学习并贯彻实施。

（三）财政部和股份公司对对外捐赠的有关规定。

2003年3月19日，财政部印发了《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》（财企[2003]95号），对企业对外捐赠财务管理的若干问题做出了明确规定，具体涉及到对外捐赠的定义和途径、原则和要求、类型和对象、范围、内部管理程序、财务处理和监督管理等方面，自2003年5月1日起执行。为了更好地贯彻执行财政部的规定，股份公司根据实际情况，制定并下发了《关于转发财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知的通知》（石油财字[2003]114号），对股份公司所属地区公司对外捐赠的程序、纳税要求等做出了具体要求，请各地区公司严格执行上述规定。

（四）财政部将出台的准则和国际准则的发展变化。

除上述内容外，近两年来，财政部先后颁布了《每股收益》、《分部报告》、《财务会计报告的列报》、《终止经营》、《政府补助和政府援助》等五个准则的征求意见稿，在征求各方面意见后，将在适当时间发布实施。

此外，国际会计准则理事会（iasb）于近期发布了《国际财务报告准则2003》合订本，从2003年起，“国际会计准则（ias）”改称“国际财务报告准则（ifrs）”，主要变化有：新发布了《解释公告第32号—无形资产：网站成本》，修订了《国际会计准则第19号—雇员福利》，以新的《国际财务报告准则前言》取代原来的《国际会计准则公告前言》等。国际会计准则理事会还发布了第一个冠以“国际财务报告准则”的准则—《国际财务报告准则第1号—初次采用国际财务报告准则》。

国际上，会计准则的协同是一个不可逆转的发展趋势，目前，ias（ifrs）与gaap（美国公认会计原则）是国际上两套最具有影响力的会计准则，2002年10月29日，这两套准则的制定机构iasb和fasb（美国财务会计准则委员会）签署了一份谅解备忘录，承诺在2005年前共同制定“适用于国内公司和跨国公司财务报告的高质量、可比的会计准则”。从现在看来，两者协同的基础是iasb的原则导向。这标志着会计准则国际化迈出了重要一步，并使全球资本市场适用相同的会计准则成为可能。应该说，这个统一的会计准则将成为真正的国际准则，成为国际财会人员共同的语言。众所周知，会计准则的变化将导致不同的利益结果，会计准则也能给公司创造价值，因此，我们要充分研究好会计准则、运用好会计准则，为公司价值最大化服务。

二、认真贯彻落实公司会计政策。

除上述新准则和相关规定对我公司会计政策有一定的影响外，今年我公司会计政策总体上遵照一贯性原则。有变化的和需要大家注意的有：

1、预提费用。

为了规范预提费用的核算，总部下发了《关于下发“预提费用核算办法”的通知》（油财字[2003]216号）文件，对预提费用的核算范围、要求和监督检查等内容作出了明确规定，其中第六条规定，“《企业会计准则—固定资产》规定，固定资产大修理费用不允许采用待摊和预提的方式。对于跨期进行的大修理，从报告月开始，在大修理期间内，于每月月末，根据预算及工程主管部门确认的修理工作量，确认、计量修理费用，计入预提费用科目，进入相应成本费用；大修理结束，及时结算，并进行抵冲；对固定资产一般性维护修理，应在发生时计入当月损益。”地区公司财务部门应对已发生的修理项目及时进行确认和计量。在月末，当修理工作没有结束，或修理工作已完成，但尚没有进行费用结算的，财务部门应及时与资产管理部门或工程部门联系，取得修理发生的工作量清单，并根据全年的修理计划或。

合同。

金额，计算应计提的修理费用（暂估）。修理费用依据财产的使用部门，确定列支渠道。各地区公司应严格按照文件要求做好预提费用的核算工作，不得出现无合理确认、计量依据，随意预提成本、费用的现象。

关于固定资产修理费用的纳税原则，《企业所得税税前扣除办法》第三十一条规定：“固定资产修理支出达到固定资产原值20％以上的，应视为固定资产改良支出。纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产原值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。”若地区公司发生的大修费用已经超过固定资产原值的20％，应视为固定资产改良支出，不能在企业所得税前一次扣除。

2、减值准备与资产核销。

为了规范会计核算，更好地执行《企业会计制度》和《企业会计准则》中对减值准备的有关规定，提高财务人员的职业判断水平，总部制定并下发了《关于印发中国石油天然气股份有限公司资产减值准备计提、确认、核算及管理办法（试行）的通知》（油财字[2002]442号）文件，对股份公司减值准备的提取原则、内容和有关工作程序等进行了规范。各地区公司要严格按照文件规定的程序，做好减值准备的确认、计量工作，确保会计核算的真实和完整。各地区公司计提减值准备的依据一定要充分、合理，既不能提取秘密准备，一次性多提、滥提减值准备，为日后利润埋下伏笔；也不能在资产确实发生减值的情况下，不提、少提减值准备，以达到实现利润和考核的目的；更不能对与已无实物形态的资产通过采用计提减值的方式来规避资产管理责任，这些做法都是滥用会计政策，恶意造假行为。

资产非正常报废、减值准备的提取核销，未经总部审批，不得自行处置。

3、资产重估。

按照《国际会计准则第16号—不动产、厂场和设备》的规定和美国证监会及香港联交所等监管机构的要求，需要对公司资产的公允价值做出合理性解释，股份公司决定对13家炼化地区公司的生产装置进行资产评估，评估基准日为2003年6月30日。评估对象为列入资产分类表第四大类的全部炼油装置和化工装置。

对于评估结果的会计处理，中国和国际会计准则的规定不同。根据国际会计准则第16号第37和38段对重估价的规定，对于股份公司成立后新建的固定资产，评估增值直接增加股东权益，评估减值计入当期损益。对于1999年6.30已经评估（原估）的资产，分4种情况进行处理：（1）原估增值的，重估也增值的，计入股东权益；（2）原估增值的，重估减值的，先冲减原估增值计入股东权益的部分，如有余额再计入当期损益；（3）原估减值的，重估也减值的，计入当期损益；（4）原估减值的，重估增值的，先将原估减值计入损益的部分确认为当期收益，如有余额再计入权益。

根据现行中国会计准则和制度的规定，持续经营过程中进行的资产评估结果无须进行会计处理。但在中国会计准则和制度下，同样需要采用账面价值与可收回金额孰低法，确认相应的资产减值。国际会计准则计提资产减值的方法实质上与中国会计准则和制度的相关规定一致。因此无论是在国际会计准则下，还是在中国会计准则和制度下，此次评估结果只能作为确认资产减值的参考因素，但绝不能直接用来确认资产减值，这一点希望大家务必高度重视。

13家炼化地区公司资产评估后，中国准则和国际准则的折旧将出现较大差异，地区公司必须建立两套资产系统来计算折旧，以确保两个准则下折旧数额的准确性。

4、固定资产。

对于使用安保基金、技术开发费购建的固定资产的核算要求明确如下：按照股份公司2000年度决算工作会议的精神，使用返还的安保基金、技术开发费购置的固定资产应一次性计提累计折旧，对于这类固定资产进行实物管理；如果这部分资金返还用于某些项目建设并发生项目在建的情况时，仍通过“在建工程”科目核算。将来该项在建工程转资时，同时仍应按照其中使用返还的安保基金、技术开发费的金额，一次性计提累计折旧。

5、合并报表。

按照股份公司合并报表会计政策规定，直接或间接拥有超过50%权益性资本，或可控制其经营活动的子公司纳入合并报表。今年大连西太平洋石化公司、中油和黄信息技术有限公司等继续采用权益法核算，但不纳入合并报表范围。

编制合并报表的单位，应严格按照《合并会计报表暂行规定》的规定抵销内部未实现利润，规范运作，并保持一贯性，不得随意调整合并口径，并按2002年决算的要求上报母公司报表。

根据集团公司要求，对于资产归属于集团公司、由股份公司代管的庆阳石化、宁夏大元等炼化企业的财务会计报告，从今年起，先由股份公司按规定程序审核后再转报集团公司。

6、坏账核销。

地区公司应严格按照《关于印发债务重组和坏账核销管理暂行办法的通知》（石油财字[2002]29号）的有关规定，作好坏账核销工作。对于单笔金额在5万元以下，形成时间在1999年以前，有证据表明确实无法收回，且全额计提了坏账准备的欠款，根据成本效益原则，各地区公司可视坏账做核销处理，但应同时报股份公司清欠办备案。

7、工资提取及福利费支出。

各地区公司在提取工资总额时，不得出现计划外提取现象发生，并合理控制进度，避免同期对比波动异常。对国际准则下的外雇工所发生的劳务费应列入到损益表的员工工资及福利费支出项目。不能将应列入福利费的支出在成本费用核算，并且福利费支出不得出现赤字。

8、干井核销及费用化。

在干井核销及费用化处理问题上，要求各油田公司按季度进行单井分析，也可根据历史资料确认一个成功率，根据这个成功率将本期探井支出及时予以资本化和费用化。

三、科学规范地进行会计核算。

1、重视确认、计量工作。

国际惯例中的会计是一个包括由确认、计量、记录和报告四个环节组成的完整系统。长期以来我们财务人员一直比较重视“记录”和“报告”这二个环节，而对确认和计量工作重视不够，使会计人员对生产经营、市场销售缺乏了解。这是我们会计核算的薄弱环节。随着市场经济的发展，会计的角色也随之发生了变化，客观上要求会计人员对确认、计量、记录和报告的全过程进行控制，提高会计人员的职业判断能力。1998年的《股份有限公司会计制度》和2001年的《企业会计制度》，特别是若干会计准则，包括了会计的计量、确认等过去认为是财务制度规定的内容。股份公司成立以后，我们一直强调财务管理的职能应当从核算向管理分析、决策支持转变，财务会计集中核算为这种转变提供了可能。这大大加强了会计的确认、计量工作，完全符合新制度新准则的要求。

几年来，我们的计量、确认工作有所加强，但仍需提高。个别地区公司日常对当期资产、负债和损益有重大影响的会计事项确认、计量、核算不及时，而主要集中在年底进行处理，如油气开发支出、探井等未严格按照实际工程进度确认已发生的支出，造成资产不实、成本变动异常，各月度损益波动不合理。各地区公司对会计事项应及时进行确认和计量。

2、正确使用会计科目，规范其它应收款科目核算。

各地区公司应加快结算进度，控制应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的增长。其它应收款科目核算除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其它各种应收、暂付款项，包括地区公司支付的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付款性质而按规定转入的预付账款等。要严格区分其他应收款和预付账款的核算范围，属于预付账款核算的工程款、材料款等不应列入其他应收款。

3、及时签认内部购销及往来账款。

各地区公司必须严格按照股份公司《关于印发中国石油天然气股份有限公司内部产品劳务购销及往来核对管理办法的通知》（[2000]179号）文件精神及决算会议要求，在认真做好内部购销及往来对账签认工作的基础上，真实、准确、完整的填报内部购销及往来报表。板块间的产品互供价格，没有总部的批文，不能人为地调整。

购销及往来双方应密切配合，认真核对购销产品所属板块及数量、金额，严禁串板块填报。各单位应在确保金额无误的同时，严格核对购销产品数量，避免因数量差异导致价格异常波动，对于价格明显偏离市场价的，应说明原因。为保证账表一致，双方要负责任地签认。同时，各单位要将经双方单位签认的《股份公司内部单位购销签认单》和《股份公司内部单位往来签认单》整理留存，以备查证。

同时，各地区公司要按规定认真做好包括与集团公司所属企业往来款项的核对工作。

4、存货管理和成本结转方法应保持一致。

各地区公司应全面进行存货清查，及时处理盘盈盘亏，确保账实相符，对盘盈盘亏金额较大的应在财务情况。

说明书。

中详细说明。存货计价采用加权平均法。产成品存货数量、金额必须与计划部门核对，出现差额应说明原因，要求产、购、销、存平衡。半成品的价格确认必须要符合一贯性原则，不得随意变更。不得随意改变存货成本结转方法，我们发现个别地区公司在完成预算指标的情况下，为减轻下年度的生产经营压力，随意改变存货成本结转方法，多结转存货成本记入当期损益，造成存货金额不实，利润虚减。如果根据客观情况，确需调整存货成本结转方法的，必须报经总部批准。

5、及时办理在建工程转资。

对已经达到预定可使用状态还未进行竣工决算的资产，必须按《企业会计制度》的有关规定核算。各地区公司要加强内部部门间的沟通协调，及时办理转资手续。转资前，要对在建工程项目进行清理，规范使用有关会计科目，特别是在建工程用料是否及时入账，炼化地区公司在建工程用料进项税转出问题等要及早清理，以提高资产核算的准确性。

同时，地区公司要进一步完善固定资产管理工作，加强实物管理部门与财务部门的沟通，认真落实固定资产盘点，及时办理固定资产报废、变价处理手续，并及时进行相应的会计处理，确保固定资产“账账、账卡、账物”相符合。

6、规范销售公司批发零售业务核算。

为规范炼油销售业务核算，提供真实、有效的信息，股份公司下发了《关于印发中国石油天然气股份有限公司销售公司批发零售业务核算管理办法（试行）的通知》（石油财字[2003]217号），要求对炼油销售业务类型中的批发和零售业务实行分开核算，分别填报损益及成本费用类报表，完成账务系统与报表系统的一体化。

7、规范成本、费用核算。

各地区公司应严格按照股份公司《关于下发“成本、费用核算与管理办法”的通知》（油财字[2001]第407号）规定进行成本核算，不得根据预算预提、摊销各项成本费用；成本、费用要在发生时及时确认，不得提前、推迟或随意调整各项支出的核算项目；必须严格划分营业费用、管理费用、制造费用的界限，不得随意改变列支渠道；季节性生产企业在停工期内的费用，应采用预提、待摊的方法，由开工期间的生产成本负担，不得计入停工损失，也不得计入当月生产成本后转入销售成本和存货成本。

8、进一步规范关联交易核算。

对于关联交易的核算，除去年决算规定的以外，今年强调：对同一存续企业的往来挂账，必须认真签认，不得应收应付同时挂账。各地区公司关联交易应抓紧结算，尽可能降低预提费用余额，预提费用的计提和待摊费用的摊销应按有关规定执行。要根据业务性质分明细项目核算关联交易，不得一笔计入管理费用“其他”项。

根据各月度财务报表审核、普华现场审计和审计部门的经验，部分地区公司由于关联交易签订滞后等原因，造成关联交易等核算时出现按预算、计划或历史经验计量入账的不规范现象。希望各地区公司加强与存续企业的沟通协调，加快协议的签订进度，避免因协议签订滞后而影响会计核算的准确性和及时性。

9、进一步作好税收核算工作。

随着《企业会计制度》、新会计准则的颁布实施，以及股份公司业务的持续重组整合，会计与税收的适当分离已经不可避免。希望各地区公司树立良好的税收筹划意识，加强税收政策学习和理解，对当期需要取得税务部门批复的资产报废事项及时汇报、沟通，进一步提高纳税工作特别是所得税清算工作的效率和质量。结合实际情况，本年决算应着重做好以下几项工作：

（1）做好财务会计与税务会计核算的差异调整。

各地区公司要按照去年决算会的要求，做好固定资产减值准备的纳税处理和备查账簿的设置工作，确保规范纳税并维护公司的利益。

（2）需要当地税务部门予以确认的重要支出项目。

（3）按规定及时做好返还税款的核算。

（4）补缴以前年度税款的列支。

各地区公司涉及补缴以前年度税款的，如属于因偷税而按规定应补交以前年度的所得税，视同重大会计差错，上报总部专项处理。对于因偷税而支付的罚款，应计入支付当期的营业外支出，不得追溯调整前期损益。对于其他原因补缴以前年度的税款，根据重要性的核算原则，在本期相应的会计科目进行核算。

10、真实、准确反映清欠工作成果。

近几年来，在公司上下的共同努力下，公司清欠工作取得了较大成效。但在具体执行过程中也出现了一些问题，应引起各地区公司的重视，现将有关要求明确如下：

（1）严禁为了完成清欠指标而采取少计或不计销售收入的行为，以及随意调整账龄行为。对于往来核算科目，应按照会计制度规定在会计报表中分析填列，严禁将应收（或应付）账款科目余额和预收（或预付）账款科目余额直接相加后填列在一个报表项目中。

（2）各地区公司应按照《关于进一步规范清欠费用管理的通知》（石油财字［2002］112号）中规定的依据和标准计提清欠费用，设立专门明细科目核算清欠费用，允许各地区公司清欠费用年末暂时保留余额。计提的清欠费用一定要用于奖励清欠有功人员，不得用于普遍发放奖金。

（3）债务重组收回的实物资产应及时入账，以真实反映公司的财务状况。

（4）已核销坏账应做到账销案存，并纳入年度清理计划，继续催收欠款，并按石油财字［2002］112号的规定计提清欠费用。

四、及时准确编报财务会计报告。

1、财务会计报告填报要求。

各地区公司以股份公司财务部的决算批复数作为期初数。2003年发生业务重组的地区公司，资产负债表的期初数留在原单位，新分离出来的单位不填列期初数，划入作为本年增加，划出作为本年减少，期末数填列各自的实际金额；损益表分别填列各自的本期发生数，上年同期数留在原单位。

这里要特别强调，各地区公司要重视国际准则财务报表的编制工作，国际准则下的有关费用明细项目必须和中国准则下的金额保持一致。虽然历年决算会都强调这个问题，但从实际执行情况看，各地区公司往往只是注重中国准则的会计核算和编制，对于中国准则转换到国际准则的会计核算上重视不够，出现的问题较多，给信息披露和分析工作带来一定难度，希望引起各地区公司的高度重视。

2、财务会计报告上报时间要求。

股份公司上市后，各方面对会计信息及时性的要求越来越高，对此大家一定要有清醒的认识。2002年和2001年度决算，我们按照管理层的要求，分别比上年决算提前10天完成决算，满足了会计信息及时性的要求。今年，我们要再接再厉，按照管理层的要求，比2002年度再提前10天完成决算。各地区公司财务会计报告的具体上报审核和汇报时间将另行通知。

3、财务会计报告分析要求。

去年决算会议上，我们强调过财务分析的要求，因为这个问题非常重要，还需要进一步强调。财务会计报告分析作为财务会计报告的一项重要组成部分，各地区公司都要予以高度重视。分析数据要有理有据，定量、定性分析相结合，文字简明扼要，找出生产经营过程中的潜力和不足，深入贯彻“两个延伸”的指导思想，为公司生产经营管理提供决策支持。

2002年度决算时，财务部将“财务情况说明书”的内容和格式统一下发执行，但个别地区公司仍沿袭以前的传统模式。今年，结合以前年度的经验，本次决算会后财务部将下发“财务情况说明书”的编写要求。请各地区公司严格按照下发的格式、内容编报。

4、地区公司总经理和总会计师要对年度财务会计报告内容的合法性、真实性、公允性负责。

根据《会计法》及《企业财务会计报告条例》和国际会计准则等相关规定，按照股份公司的要求，从2002年度决算起，包括今年的中期（6.30）决算，我们都要求地区公司的总经理（ceo）和总会计师（cfo）要在《声明书》上签字，对本会计期间的财务会计报告内容的合法性、真实性、公允性负责，并承担相应的责任。这里要特别强调的是，地区公司的总经理、总会计师是本单位财务会计报告的第一责任人，出现问题要承担首要责任。从已经要求的两次看，绝大多数地区公司的领导都及时签字上报，但也有个别地区公司的领导没有及时签字上报，当然这里面有人员配备方面的原因，但也有一些是执行中的问题。请各位领导高度重视这项工作。这不是一个形式问题，在《声明书》上签字，目的在于强化地区公司总经理和总会计师的责任意识，这也是对各位领导负责。

五、积极配合年终审计。

1、会计资料的准备要求。

2003年年终审计初步定于2004年1月8日开始，希望各地区公司务必在此之前，准备好各种会计资料，并编制完成合并报表和明细表以及母公司报表和明细表。

2、内部对账要求。

各地区公司与股份公司总部的7对内部往来科目年底对账工作要求如下：各地区公司在收到总部下发的12月份对账单后，要认真核对，如有差异应立即通知总部财务人员；在核对一致之后，如果因利润变动或其它原因，变更了内部科目，应立即将记账凭证传真至总部，并通过电话说明和确认，以确保总部及时调整。财务部相关处室将密切配合地区公司作好内部对账工作。

3、会计报表的变更要求。

股份公司规定，对于现场审计中发现的问题，无论金额大小，在与中介机构协商一致的基础上地区公司都应予以规范调整。对于审计过程中会计报表变更的要求，与去年决算会的规定一样，对已经审计的数字不得随意改动，如果确实存在重大错误需要修改，必须经普华审计人员认可。修改的方式应限于针对个别数字，由会计处在原来该地区公司上报报表的基础上进行修改，尽量避免采取重新上报整套报表的方式。

各地区公司要充分认识到按时上报报表的严肃性，严格按规定时间上报，并尽量杜绝报表上报后的修改。

4、重点审计的有关事项。

与往年要求一样，一是内部购销及往来。要求核实业务板块、产品数量单位，准确填报产品数量；二是销售收入和销售价格的确认；三是成本、费用核算；四是资产管理。全面进行存货清查，及时处理盘盈盘亏，确保账实相符；五是往来款项核对。重点审计应收账款、其它应收款、应付账款和其它应付款的增减变化及是否存在投资挂往来等问题；六是税费上缴。

5、年终封账时间。

关于年终封账时间，考虑到实施集中核算后，地区公司为编报下一年度1、2月份快报而重新建账核算的难度较大，经研究决定，各地区公司在财务报告通过总部审核后，即可根据业经审核后的财务数据封账年结，不需要等总部批复文件下发后才正式封账。

财务报告控制属于内部控制，按照国际通行看法，内部控制是指由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为达到营运的效率、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标而提供合理保证的过程。由此可见财务报告控制是内部控制的一个极其重要的内容，目的在于保证报告的可靠性，确保会计信息质量。

我主要谈一谈财务报告控制。这里的财务报告不仅包括公司对外报告，也包括公司内部报告。对外报告主要有按照《会计法》、《企业财务会计报告条例》、国内会计制度、准则和国际准则等要求编制的报告，这些大家都比较熟悉，不再赘述。内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。要求准确公允反映资产的交易和处置，所有的收支活动、资产处置要有合理的授权。对财务报告应由有关部门或人员妥善保管，在规定期限内任何人不得随意篡改或销毁。

股份公司上市地之一的美国也很重视财务报告控制。2002年美国在相继出现财务造假、误导投资者的丑闻之后，出台了萨班斯—奥克斯利法案。该法案明确了公司ceo和cfo的责任，并加重了刑事处罚。该法案要求，向sec(美国证券交易委员会)提交报告的上市公司，都要由其ceo和cfo提交个人。

保证书。

对报告的真实性和准确性以个人名义做出保证。这实质上是对公司治理结构的约束促使公司层层落实责任从而确保会计信息的真实完整。股份公司要求地区公司总经理和总会计师在《声明书》上签字就是执行该法案的这一规定。该法案对信息的披露要求更高要求sec至少三年一次复查发行人包括其财务报表在内的披露信息要求发行人更加迅速及时披露有关财务状况的重要信息特别要求披露公司内部控制机制等。该法案已经并将继续对公司治理结构方面产生积极影响促使公司建立和维持一个有效的内部控制机制确保公司的重要信息能被及时、准确、充分的反映。

同志们，去年的决算工作，在地区公司各级领导的高度重视和财会人员的共同努力下，克服时间紧、任务重等诸多困难，我们顺利完成了公司决算的编制工作，并按规定时间向资本市场披露财务信息，受到公司董事会、管理层的肯定。今年的决算工作较以往的决算工作相比，时间要求更紧，希望大家能够继续发挥以往的拼搏精神，共同努力，全面、及时、准确反映中国石油一年的经营成果，圆满完成今年决算工作。

谢谢大家！

公司年度财务报告篇二

[摘要]防范上市公司的财务报告粉饰问题是一项极其复杂艰巨的系统工程，本文分析其关键在于造就有效的财务报告供给、需求主体，并进而分别从供给、需求主体两方面着重阐述了为此目标所需采取的诸项具体举措，包括完善公司治理结构、提升投资者素质等。同时，本文也指出、探讨了在制度层面应进行的其他配套改革，这些制度主要分为会计制度、证券监管法规、注册会计师制度三方面;并在最后对政府部门如何强化对这一问题的监督提出了建议。

[关键词]财务报告财务报告粉饰制度。

财务报告粉饰一直是证券市场的”痼疾“，极大危害了投资者的利益以及证券市场优化资源配置功能的发挥，因而各国政府、学界均将其作为研究的重点。我国会计学者近年来也对这一间题展开了研究(黄世忠，1999；陆建桥，1999；刘杰，1999;等)，这些研究侧重于证实这一问题的存在，分析其表现形式。本文拟对如何构建上市公司财务报告粉饰防范体系谈点粗浅认识。防范财务报告粉饰，提高财务信息质量，是一项极其复杂艰巨的系统工程，而完善公司治理结构，提升投资者素质，造就有效的财务报告供给、需求主体，是其中的一条根本性措施；与此同时，也必须实施如加强对财务报告编报的监督、完善会计准则和审计准则、以及建立健全相关法律制度等配套措施。

一、造就有效的财务报告供给、需求主体。

上市公司管理层与投资者之间客观上存在着信息不对称，财务报告是消除这一不对称的主要方式之一，或者说，财务报告是这两者之间围绕财务信息相互博弈的结果(scott，1997)。因此，防范财务报告粉饰的根本性出路在于从这二者人手:造就恰当的主体，让它们拥有足够的理性、适度的手段。

1．打造有效的财务报告需求主体。当前上市公司存在财务报告粉饰现象的主要原因应在于需求主体缺位，即尚未形成有效的财务信息需求市场。因此，治理财务报告粉饰，必须侧重解决这一问题，其关键性的举措包括完善上市公司的治理结构和提升投资者素质。

完善公司治理结构，首先应加强股东等财务信息需求者参与监控的动机和能力，为此必须完善公司产权制度。完善的产权制度是股东等市场主体根据真实财务报告进行交易活动的先决条件和基础，只有完善的产权制度，才能使得股东追求资本收益的最大化，才能形成其与公司管理层之间经济上的契约关系，进而形成真实财务报告的需求主体。而产权制度的完善必须达到:形成以财产所有权分散化为前提的多元所有者的产权结构；形成具有民主程序特征的集体产权结构；形成剩余索取权与控制管理权相分离的产权结构；形成剩余索取权可转让的产权结构。对于上市公司的产权现状而言，主要问题表现为国有股股东实际缺位，以及股权的过分集中。相应地，应采取如下措施：(1)设立纯经济性而非行政性的国有资产管理机构，以解决上市公司国有股股东实际缺位问题。该机构不直接从事国有资产的具体经营活动，其身份只如同拥有众多企业股份的股东，依靠投资所获得的法律认可的股权对上市公司享有监督权、收益权，通过行使国有股股东表决权对上市公司的财务报告实施有效的监督。对于该机构所发生的行为失当，应严格运用有关的法律及人民代表大会的监督等手段予以纠正。(2)解决国有股、法人股的流通问题，以营造其有效运作机制。这一问题的解决，既有助于国有股、法人股股东有效地行使”用脚投票“等监督方式，增强其参与上市公司监控的动机；也利于上市公司股权的分散化。上市公司股权的分散化即社会性是其最大的特征之一，因为股权的分散能够在股东间形成制约，保证公司的利益得到充分尊重。然而，由于种种原因，我国当前国有股、法人股占到上市公司总股本的70%，这一现状显然不利于中小股东利益的保障。

其次，应完善上市公司的内部监控机制，以加强监控者对公司管理层行为的了解，提高其信息收集、评判能力，以及增加其监控手段。上市公司在这一方面所出现的问题通常表现为道德风险与逆向选择，为此应注重如下措施：(1)健全董事会。在董事会中引入独立董事，并负责对董事提名、高级管理层的聘用与报酬、审计以及重大关联交易等事项表示意见。(2)建立审计委员会或充分发挥监事会的作用。引入审计委员会这一机构，它主要由公司的非执行董事和监事组成，负责对公司经营和财务活动进行审计监督，并拥有聘用注册会计师的决定权等。或者将这一权力赋予监事会。(3)建立董事会与管理层之间一种基于合约的委托代理关系，明文规定双方的责权利关系。这些措施将得以强化董事会、监事会监控工作的客观性，使其更能代表中小股东的利益。

第三，应完善外部监控机制。当前在这一方面应采取的主要举措如下：(1)培育公司间购并市场。出台有关法规，鼓励涉及上市公司的购并行为，促使股东的”用脚投票“机制得以充分发挥功能。换言之，若公司出现经营状况不佳，或被发现财务信息披露虚假等，可能陷入被收购的境地。(2)形成经理人的代理权竞争机制，逐步培育经理市场，使得股东能够及时在经理市场挑选合适的人选取代不称职的管理人员。根据信号显示理论(fama，1980)等，这类市场的发育将有力地推动公司管理层重视真实财务信息的披露。

构来看，其中大学本科以上的'仅占11.5%。因此，必须推动这些个体投资者的不断成熟，例如善于运用法律手段保护自身权益，使其就整体而言逐步走上理性投资之路。

2.打造有效的财务信息供给主体。由于财务报告由上市公司提供，因而防范财务报告粉饰的关键之一亦在于健全公司的内部控制制度，籍此才能确保公司财务报告的编制符合会计准则的相关要求，帐面资产与实存资产定期核对相符等。但遗憾的是，当前上市公司的内部控制普遍比较薄弱，例如有些公司与母公司之间人员、资产、财务尚未分开。新近修订的《会计法》已明确规定各公司应当建立健全内部控制制度，这无疑对扭转这一局面具有重要的积极意义。这一问题若得不到解决，相关规定往往会难以遵守。因此，有关部门应注意制定各种内部控制制度的范式或指引，以供公司参考。

二、改革相关制度，减少财务报告粉饰的动机。

应该指出，有些粉饰财务报告的动机是可以通过完善相关制度来消除或缓解的，具体说明如下：

1．消除我国国有控股上市公司经营中”政治挂钩“的色彩。政企分开一直是近年来改革的一项重点工作，但时至今日，政企尚末彻底分开，否则，就不会有”官出数字，数字出官“的现象发生，也不会出现地方政府对上市公司的频频干预。因而，应着力建立这样一种机制:政府不去干预上市公司的经营活动，不要”要数字“，”要利润“，而应该从一个国家、一个地区、一个部门经济的健康发展出发，要求公司提供真实的财务报告。

2．完善业绩评价机制和管理人员薪酬制度。目前上市公司大股东对经理人员业绩的评价多是财务指标，这必然会助长其道德风险，粉饰公司财务报告。为解决这一问题，这些公司应对现行的业绩评价方法予以修改。我们在这里给出美国董事协会的业绩评价因素如下：(1)领导能力，(2)战略规划，(3)经营业绩，(4)继任规划，(5)人力资源管理，(6)与股东和所有当事人进行有效的沟通，(7)与外部关系，(8)与董事会、监事会的关系。

上市公司现行的薪酬制度亦需进行改革。例如，上海贝岭等少数上市公司当前正在试行认股权计划(stockoption)，应该说，认股权可将管理人员的个人利益同公司股东的长期利益联系起来，避免了以基本工资和年度奖金为主的传统薪酬制度下管理人员的短期化行为倾向。

3．完善股票发行制度。当前股票发行制度正处于由核准制向进一步市场化方向改革时期，其中仍存在导致公司进行财务报告粉饰的诱因。例如对首次公开发行股票的一些硬性规定，如近三年连续盈利等。再例如配股条件中规定的净资产收益率指标等。因此，应继续股票发行制度的市场化与科学化，例如推行主承销商保荐制度，在满足充分披露要求的条件下，均可以公开发行股票;将配股条件由单变量固定控制改为多变量变动控制。

4．修改股票暂停上市和终止上市条件。根据现行规定，如果上市公司连续三年出现亏损，公司将被处以暂停股票上市即沦落为pt公司。应该说这一规定本身是符合证券市场规范运作的，问题是该规定较为简单，往往使得一些上市公司可以通过财务报告粉饰来逃避惩罚。对st公司也存在类似问题。为解决这类问题，即需要对规定作相应修改，便上市公司很难再通过财务报告粉饰得以”文过饰非“。例如可从以下几个方面予以完善：第一，可考虑将经常性损益作为主要的考核指标；第二，增加经营现金流量为负值这一指标；第三，增加非会计参数，比如公司生产经营活动己处于严重的非正常状态等。

三、完善会计准则和会计制度，压缩财务报告粉饰的空间。

会计准则和会计制度留有过多的灵活性和真空地带，是财务报告粉饰的重要前提。因此，防范财务报告粉饰，应该对会计准则和会计制度予以完善，主要包括：

一方面，适当调整会计准则和会计制度遵循的基本原则。1.将提高会计信息的可靠性作为首要目标。众所周知，可靠性和相关性是会计信息的两个重要质量特征，可靠性和相关性孰轻孰重，一直是一个争论不休的话题。但从我国的现实情况看，如果一味强调借鉴国际惯例，盲目侧重会计信息的相关性，则可能加重财务报告粉饰的严重性，因而，当前会计信息的可靠性更为重要，这是我们审视我国近几年来会计信息严重失真后得出的结论。

2．正确处理统一性和灵活性的关系。应在尽可能的范围内减少可供公司会计选择的余地，尤其是对于收人和费用的确认、计量原则应尽可能地明确规范，以在一定程度上减少财务报告粉饰的可能性。尽管这是一项十分复杂的工作，因为”无论政策制定者是否意识到，每一政策选择都是对不同个体偏好以及各种可能影响的权衡。“(aaa，1977)同时，会计准则和会计制度若过于强调统一性，不给会计人员以适度的专业判断空间，也会影响会计信息的质量，因此，在强调统一性的同时，也需要考虑如何保持一定的灵活性。

另一方面，尽量减少真空地带。既要检视已颁布的会计准则和会计制度，寻我并填平其中的真空地带。例如《股份有限公司会计制度》对比例合并法编制合并财务报告、中期报告的编制等做出了简单的规定，但对会计人员来说，如何进行比例合并，中期报告的编制到底采用整体观还是独立观等至今仍模糊不清，因此，应该考虑采取补救措施。又要检视当前的实际，发现其中的新变化，及时制定相关的会计准则与会计制度。比如当前证券市场中的企业购并、股份回购、认股权计划等事项，会计上应如何处理和披露。

四、完善注册会计师制度，发挥”经济警察“的作用。

并将其结果传递给有关利益的使用人“因此注册会计师制度在确立财务报告可靠性、防范财务报告粉饰方面起着非常重要的作用。但由于我国注册会计师制度起步较晚在许多方面仍需加以完善。

1．强化注册会计师审计的独立性。独立性是注册会计师审计的灵魂与生命，是其能否发挥防范财务报告粉饰作用的关键所在。尽管我国具有证券业务资格的会计师事务所已完成脱钩改制工作，为保证注册会计师执行审计业务时保持独立性创造了条件，但我们仍需采取一定措施来强化这种独立性。从根本上说，有效的财务信息需求市场是最为有力的保证，有研究表明，对高质量的财务信息需求的缺乏是导致当前我国审计质量不高的最重要原因(李树华，1999)。

从具体举措上，首先应完善会计师事务所的聘用和更换机制，为注册会计师审计独立性提供制度上的保障。证券监管部门颁布的《上市公司章程指引》等有关法规在实际工作中并不能真正成为注册会计师审计独立性的”保护伞“，其主要原因在于:一是上市公司多为内部人所控制，尽管聘用、更换会计师事务所在形式上由股东大会决定，但实质上与大股东决定并无二异；二是更换会计师事务所仅揭示更换的理由并不能达成所应达到的目的。对于前者，我们的建议正如前文所述，即公司应建立审计委员会，并由其负责聘用、更换会计师事务；对于后者，我们赞成要求公司在更换会计师事务所时揭示以下内容:会计师事务所变动的性质、理由；近年来非无保留审计意见的情况等。

其次应优化执业环境，便注册会计师审计在实质上能够保持独立。在当前的会计市场上，政府官员干预上市公司聘请会计师事务所，干预注册会计师执行审计业务、发表审计意见的现象并不鲜见。在这样一种背景下，注册会计师是难以保持实质上独立的。为此，我们必须采取相应措施，例如有关部门应为注册会计师从事异地审计业务”保驾护航“等。

2．加强注册会计师审计的法制建设。近年来，注册会计师审计的法制建设业已取得很大成绩，但由于这一行业在我国属于一种新兴行业，也由于我国证券市场的迅猛发展，其发展之快速是人们所始料不及的，因而为使注册会计师能够切实履行防范财务报告粉饰的职责，尚须进一步加强该行业的法制建设。具体包括:。

首先应完善《注册会计师法》，制定《注册会计师法实施条例》。我国的《注册会计师法》制定于1993年，距今已有6年，其间，注册会计师行业发生了翻天覆地的变化，因此，我们应对《注册会计师法》作适当的修改。同时，为增强其可操作性，还必须尽快出台《注册会计师法实施条例》。

其次应完善独立审计准则，为注册会计师防范财务报告粉饰提供技术支持。三批独立审计准则的颁布实施，为提高我国注册会计师审计质量发挥了重要作用。但与当前审计工作实际相比，我们尚缺少一些准则，需尽快出台。例如，由于没有《审计报告指南况一些注册会计师出具的审计报告存在诸如无保留意见审计报告随意增加说明段等问题的混乱现象，因而应尽快制定《审计报告指南》。

3．加强对注册会计师审计的监管。政府有关部门对注册会计师审计的监管，有利于提高审计质量，缩小在这一方面的公众期望差距。例如，近年来随着各级注册会计师协会开展清理整顿工作的深入，对注册会计师审计的监管已经取得了显著的成效。必须指出的是，业务监管工作是一项经常性的工作，而非一项突击性的事务。同时，还应尽快制定监管工作规则以及有关的惩戒办法，建立对监管者的激励和约束机制。

4．重新审视会计市场准入制度。在当前会计市场上，竞相压价等不正当竞争行为的存在是注册会计师审计健康发展的重要障碍。为解决这一问题，我们认为，必须重新审视会计市场的准入制度。为抑制会计市场恶性竞争而出现的”劣币驱逐良币“现象，应通过提高市场准人门槛的办法，促使具有证券期货从业资格的会计师事务所兼并，达到上规模、上档次、上水平，净化执业环境，提高执业质量之目的。

加强政府部门对财务报告粉饰的监督，无疑也是重要的防范手段。在防范财务报告粉饰问题上，政府有关部门不仅应扮演国有上市公司大股东的角色，还应作为证券市场的”守夜人“，本着一种社会责任，加强对这一问题的监督。新《公司法》《证券法》《会计法》等法规规定均体现了这一要求，但是，这些规定还存在着不足之处。主要表现为：一是相关法规规定存在一定的差异，例如对上市公司财务报告违规行为的处罚，包括责任人、处罚轻重等即不一致。二是这些规定往往比较原则，因而应相应制定诸如《实施细则》之类更为具体的法规。

此外，政府有关部门应理顺对证券市场中介机构的监督体制。当前由于诸多因素的干扰，政府监督体制不是十分顺畅，也导致了政府对财务报告粉饰监督不力。例如，目前对会计师事务所进行监管的部门有财政部门、审计部门、证券监管部门，而财政部门和审计部门同时监管会计师事务所，是一种不正常的现象，它实际上是多年以来财政部门与审计部门争夺对社会审计管理职能的遗留问题，可能导致”令出多门“、”相互扯皮"、注册会计师无所适从等不良后果。因而，必须对这样的监督体制进行改革。

总之，我国的证券市场还处于发展时期，远末达到成熟，这一不成熟表现在投资者的理性程度、上市公司治理结构的完善程度、相关法规与制度的科学程度、政府部门的市场化程度等诸多方面，而这些不足之处又交织在一起，集中体现为上市公司的财务报告粉饰问题，为此，我们说，诊治财务报告粉饰是一项极其复杂艰巨的系统工程。由于我国证券市场市场化进程的加速，市场力量对该问题的解决已经、且越来越发挥着极其重要的作用，因此，我们进而认为，这一防范体系的重中之重则在于完善公司治理结构，提升投资者素质，造就有效的财务报告供给、需求主体。

主要参考文献。

&nb。

sp;2黄世忠・报表的粉饰与识别・中国财经报，1999年4月29日。

3陆建桥・中国亏损上市盈余管理实证研究・上海财经大学博士学位论文打印稿。

4刘杰・中国上市公司盈余管理实证研究・厦门大学博士学位论文打印稿。

5scott,w.r.financialaccountingtheory.prenticehall,1997.

--摘自《会计研究》。

公司年度财务报告篇三

半年度财务报告ppt，就是关于财务半年度的工作总结，欢迎阅读!

xxxx上半年即紧张有序又轻松愉快。

在公司领导的正确领导下，财务办各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务办的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，现总结如下：

根据公司的“创一流、双达标和管理年”的要求，财务工作必须是严格正规、合理合法，在公司这种良好的氛围和环境下，财务办开展严谨踏实的工作。

一、常规性工作

3、完成xx年度财务预算编制工作;

4、完成1-2季度经济活动分析;

6、完成公司营业执照与贷款卡年检工作;

二、其它工作

在完成财务常规性工作的基础上，财务办在这半年里里还认真完成以下工作：

1、完成兰供公司布置的各项报表填报;

3、完成1、2季度统计局建筑企业报表;

三、我办通过xx年的磨合，今年以来各项工作都有了很大进步，主要表现在以下几点：

1、工作责任心更强，各岗位之间的配合更加协调;例如，今年4月份按照公司加强职工业务培训的要求，尽管我办人员紧张、工作量大，仍然安排王芳参加职称考试培训。

2、我办在完成各项工作的同时，把业务培训放在首要位置，办内形成积极主动学习业务的良好风气，遇到不清楚、不明确的问题，能够互相讨论，直至把问题搞清楚、搞明确。

四、虽然我们在今年上半年取得了一定成绩，但仍有不足的地方：

3、财务管理方面思想还不够解放、思路还不够广，工作方法还有待提高;

五、几点感想

2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能;财务工作琐碎复杂，大量的案头工作很容易导致情绪低落。

3、团队协作精神非常重要;财务工作看似简单，其实每个岗位都是互相牵制，需要相互配合才能完成工作。

尤其实行会计电算化后，每个岗位都有不同的操作权限，没有良好的团队精神，那么就谈不上配合协调，更不用说完成工作了。

总之，在这半年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。

我确信我们财务办是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务办全体人员与公司共同走向辉煌!同时还要感谢公司领导的大力支持和公司各部门同事的支持，谢谢大家!

时光流逝，不知不觉间，xx年已经过去一半，在公司各部门领导和负责人的配合下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对公司各部门财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。

在编制预算、资金安排上做到量入为出，以下是我所总结的xx年上半年财务工作总结，敬请各位领导提出宝贵意见。

一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。

1、坚持学习，不断提高工作能力。

年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。

不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。

引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。

2、明确分工，落实工作责任制。

二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。

1、上半年财务收支情况

2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。

3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。

4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。

根据年度预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。

5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清查，为迎接省局的检查做好了准备。

完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基矗

6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。

我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对20xx年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。

公司年度财务报告篇四

各位领导、各位同志：

大家好。

勤勉的精神和爱岗敬业的职业道德素质是每一项工作顺利开展并最终取得成功的保障。一年来，我在工作中能够以正确的态度对待各项工作任务，积极主动，勤勤恳恳，有强烈的工作责任心和工作热情，经常加班加点，毫无怨言。在行动上自觉实践为车主服务的宗旨，用满腔热情积极，认真细致地完成好每一项任务，严格遵守各项财会法律.法规以及单位的各项规章制度，认真履行会计岗位职责，自觉按规章操作。自己在目前工作岗位上已工作了十五六年，经过十多年的锻炼基本上能很好地胜任本职工作，能够比较从容地处理日常工作中出现的各类问题。

三、业务上不断积累、提高素质。

着新形式对财会人员业务能力要求的提高，本人十分注重对业务知识的学习和积累。积极参加各项业务培训，提高自身业务素质，争取工作的主动性。在工作之余，挤出时间自学业务知识，认真学习了关于财会工作的有关法律.法规.方针.政策，并在工作中贯彻执行这些政策规定。平时，我还注重对电脑有关知识进行较为深入的钻研，使自己在日常工作中达到事半功倍的效果。

1.做好工作是关键，在工作岗位上我首先从三个方面做起。

在目前的形式下，在目前形式下，对于征稽人员的要求越来越高，而用心工作始终是征管工作的命脉。工作态度塌实严谨，坚决遵守所内各项财经纪律和征管制度，认真做到征管.稽查.财务“三对口”。平时还注重对电脑和电算化会计工作有关知识进行深入学习，使自己在日常工作中达到事半功倍的效果。能够熟练掌握财务工作流程，做到条理清晰，帐实相符，从原始发票的取得到填制记帐凭证，从会计报表编制到凭证的装订和存档都达到了正规化.标准化。做到了全面.及时.准确的反映。

2.创新。

对处所决定的各项整改措施和方针政策能够认真体会，并联系到自己的工作实际中坚决支持和贯彻执行，正确体会各项政策的内涵，在本质上发掘新理论、新办法、新层次，适应新要求。

加强个人责任心培养，真履行好自己的会计职能，勇于负责，敢于负责，具备较强的责任心把自己的工作做好。在工作中，能够以正确的态度对待各项工作任务，积极主动，勤勤恳恳，毫无怨言，经过多年的锻炼，我已基本较好地胜任本职工作不断自我总结工作中的成败得失，以高度的热情和责任感完成各项工作任务。

四、存在的问题和今后的努力方向。

回顾一年来的工作，虽说取得了一定的成绩，但也存在着许多不足之处：一是学习不够踏实;二是处理棘手事情信心不够，需进一步改进;三是开创性的工作开展的不多。

针对以上问题，在今后的工作时间里，我将加强理论学习，苦干、实干，努力提高工作质量和效率，进一步提高自身素质，寻找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的进步。

今年财务工作与往年衔接工作有所不同，由于去年我人员分流的人事制度改革，核定预算工作直到今年7月份完成，还有去年医疗保险制度延续到今年3月份才正式出台国家公务员医疗补助的暂行办法，这给医疗保险交缴带来了许多问题，好在我委人员少没有住院人员，医疗保险交缴工作顺利完成。下面从四个方面总结一下全年财务工作。

1、建立人员数据库工作。

财政为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最基础性工作。这项工作已在10月份完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息收集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息收集。

2、银行帐户重新审批工作。

为清理多余帐户避免设立帐外帐，规范统一管理预算内和预算外资金，我财政根据《天津市市级行政事业单位银行帐户审批实施方案》文件要求，进行银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进行自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保留了财政要求应该保留的帐户，并今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。

3、预算单位清产核资工作。

清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接管会计工作以来第一接触到的业务。这次清产核资工作正适合摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出结构等情况进行自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定基础。

4、财务年终决算工作。

每年的年终决算基本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经验，同时又发现存在许多不足。今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析报表给我对财务分析帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。但不足的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。

六、第二项工作人事劳资工作：

今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报.为明年人员变动的信息采集工作打下基础。搞好本委工作人员年终考核总结上报，同时做好工资微调事宜。

搞好劳资工作，积极配合劳动做好劳动用工合同签定工作，并参加了劳动保障资格培训，并撰写了《在wto视角的中国社会保险》培训论文，年底及时将用工情况进行年检。

另外，在完成本职工作以外，积极主动完成领导交办的一些零星事务。

以上是我全年的工作总结，仔细想想，还有许多工作没有到位的地方，比如，计算机应用还没有在业务工作充分体现，今后我要在这方面多学习，提高微机操作水平。努力学习业务知识，提高自身素质，为明年我委创建全国科技工作先进市，而努力工作。

公司年度财务报告篇五

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同项目、不同产品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但有些数据不能从报表和账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就做大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在撰写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件分类归档。

3、关注经营运行情况。财务人员应尽可能的争取，各级领导也应该多给财务人员深入施工生产一线的机会，多让他们参加相关会议，使财务人员能了解施工生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。深入一线和参加各种会议，了解各种情况，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门(包括施工生产、物资供应、招投标、劳动工资、设备动力等部门)及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。

二、确定报告分析的内容和范围。

报告分析的内容和范围要根据报告阅读者对象来确定。我们公司的财务分析报告的阅读者是企业领导和上级财务部门。报送给经营领导的报告也要因人而异，对于有丰富财务会计专业知识的经营领导，提供的报告可以使用专业术语，叙述可以简练一点;而对财务专业知识比较陌生的经营领导，提供的分析报告尽量简述的详细一点，易懂一些。报送给上级财务部门的分析报告，可以专业化一些。对于提供给不同层次阅读对象的分析报告，分析人员在写作时，要准确把握好报告的框架结构和分析层次，以满足不同阅读者的需要。再则，报告分析的若是公司的二级单位或项目部，分析的内容稍细一点，事项具体一些;若分析的对象是公司一级的，则分析力求精练，不能对所有的问题都面面俱到，a、b、c、d、1、2、3、4罗列一大串，应该集中地抓住几个重点问题进行分析，使读者感到新颖、简练、有力度。

确定财务报告分析的重点要依据读者(或领导)对信息的需求来确定。记得有一年的财务分析报告让领导看后，他说：“你们的财务分析报告写的不错，很全面，应该说是花费了不少心思的。但太长了，而我想真正需要的信息却不多”。我们辛辛苦苦做出来的分析报告原本是要为企业管理者服务的，可事实上，我们都是按照上级规定的格式通报一下各项指标的完成情况，而对于领导想要知道的重点指标后面的各种变动因素的分析，只是粗略地概述一下，根本就没有进行重点的分析其内在的变动因素。我认为，写好财务分析报告的前提是财务分析人员要尽可能地多与领导沟通，捕获管理者和使用者真正要了解的信息。

公司年度财务报告篇六

本年度，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任公司的会计核算，管理，风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态，在遵守国家相关法律法规的前提下，在为公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，加强财务管理。比如，将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上，采用总分合同项目核算方式，在财务软件如不能达到核算要求的情况下，利用电子表格汇总数据资料;在成本费计算上，财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人，对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格;对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性，并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通，并汇报给公司领导。在往来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案，以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号，方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。在现金银行结算工作中，随着公司经营的开始，销量的不断增加，规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂看，面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。

及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多，但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整;资金筹措压力;额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作，以及会计监督工作、内部部门工作的协调，外部税务银行等工作的协调等，这些挑战将要求我部人员将承受更大的工作压力。对业务费用的核算，我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式，通过费用预审，记录相关真实费用发生额及内容，通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，对于另票替代的费用内容也有查询依据，以保障公司的正常运行。在日常工作中，我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定，绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排，费用的稽核与报销，会计核算与结转，会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行，按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况，确保公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理，主要体现在以下方面：

(一)在财务分析方面。

我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解，上报各级财政，统计部门;编制资产负债表、损益表;汇总表;真实费用明细、汇总表;客户、供应商往来明细表;合同进度明细表;业务员回款滞纳金计算表;税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观，为领导及时掌握公司财务信息提供依据。(二)在资产管理方面。

1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结，银行存款结算准确，保证账账相符，帐实相符。我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。2、在应收账款的管理上，我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐，并定时(月报)不定时(随时提供)提供业务报表，便于业务员掌握业务情况;采取回款不及时加收滞纳金的办法，借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务;并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。

3、在存货的管理上，我们严格出入库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等，财务人员应当认真整理核查归档以备查询;才能做到有效控制成本;敦促仓库进行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直接参与，为做到帐帐、帐证、帐实相符。4、在融资理财、资料备案方面，因为财务部占据了相当的工作量，公司领导也非常支持，提供了良好的办公条件，增加了对财务部门的重视，具体资料明细如下：开发区各银行成功贷款资料;部分银行贷款准备资料;政府财政拨款准备资料;加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、社保检查等，需要我部准备的资料将会如期完成;大量资料还在准备之中，可以说任重道远。(三)在税收筹划、对内、外关系方面。

1、我部将本着不违反财经纪律的原则下，通过合理税收筹划使企业承担合理税赋，并积极和税务局人员保持良好关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益，在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、准确的提供资料。

2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切关系，业务上互相帮助、学习，及时交流工作经验，报表格式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立，报表工作的内容和经验有限，有待今后探索和学习。

二、工作体会。

第一，爱岗敬业、坚持原则，树立良好的职业道德。

做好财务工作，首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干，有过硬的业务技能，尽管工作任务再繁忙，都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务，对所有需要报销的单据进行认真审核，对不合理的票据一律不予报销，发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审核工作。第二，发扬团队精神。

首先是部门经理要勇于承担工作责任，起到表率作用，做好“传、帮、带”，共同进步;各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助，大家拧成一股绳，力达事半功倍。

第三，加强相关学科知识学习。

财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新，市场的变化，企业内部对财务管理的要求的提升，除了要巩固原有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中，发现问题，找出原因，并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面，从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并e3软件全流程操作，为公司的持续发展打下良好基础。

第四、遵纪守法。

财务工作事关重大，小至个人前途，公司利益，大致国家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行，从自身做起，严守财务管理制度，时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行。

三、

未来的工作思路。

1、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要环节，只有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用，以确保资产经营目标实现。

2、认真做好分析工作，为经营管理和投资决策提供有效的参考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。3、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点，结合法规制度，充分分析论证，合理纳税。

4、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力，争取明年财务部全员取得职称。

5、加强与其他部门的联系与交流，促进公司内部健康，平稳发展，加大与同行业，同领域间的交流与协作，配合，促进公司发展。6、公司创办初期，在财务方面会有很多不足之处，因而我部应当充分听取其他部门意见，从而逐步完善自身的财务工作，为公司的可持续发展提供强有力的保障。

总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助，未来我部一定继往开来，切实做好后勤保障工作，为及时雨农业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。

20xx年上半年度我们财务部在其他各部门同事的大力支持和积极配合下，狠抓各项财务工作，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。上半年的财务工作主要可以分为以下三个方面：

一、费用、成本方面的管理。

1、规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理采购，减少资金占用。建立了以用友软件系统为核心的材料领用制度，改善了原有车间领料不登记，采购无入库价格等问题，并对用友核算系统进行了重新的初始化工作，规范了采购、仓库、财务的操作流程。2、在原来的基础上细划了成本费用的管理，能通过用友核算系统及手工核算相结合，以达到成本费用的精确核算，目前，在材料成本管理方面已有了显著的效果：(1)能每月出具材料收发存汇总表。

(2)能基本正确核算每台产成品及在产品的料、工、费。(3)能基本正确核算当月的销售成本。

二、会计基础工作。

1、进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对各部门差旅费及借支款等按部门、人员进行归集分类，以便年末对各部门费用成本进行合理的核算。1至5月份累计实现资金收付达5024万元。在财务核算工作中，我们尽职尽责，认真处理每一笔业务，前5个月共处理会计凭证1335张，装订会计凭证共计46本，并能及时准确的出具各类财务报表。

2、协助及协调相关领导部门完成各项工作：(1)协助工商部门，完成20xx年度工商年审工作。(2)协助安亭税务局，完成20xx年企业所得税汇算清缴工作，补缴所得税33258、75元。

(3)协调联系经济城20xx、20xx年度企业退税事宜，共退税款119000元。

(4)协调联系中国银行贷款及年审事宜，上半年共完成贷款金额1000000元。(5)协调完成浦发银行、民生银行贷后管理及年审事宜，并正办理浦发银行续贷事项。

(6)协助审计所完成对20xx年度财务及报表的审计工作，出具了20xx年审计报告。

(7)按时完成1-5月份税务纳税申报工作。

(8)协助中国通用压缩机协会完成20xx年的年报工作。(9)协助安亭大众经济城完成20xx年的年报申报工作。3、客户、供应商往来款的管理：每月月底与采购部、销售部进行往来款的核对，以保证账实相符。三、20xx年上半年度财务数据：

(1)收支情况：20xx年度总计销售收入12861551、35元，采购支出10967505、57元，销售费用307725、18元，管理费用2226386、47元，财务费用136229、62元，支付员工工资1388433、06元，开票总金额5594927、09元。(2)每月开票及成本明细：(略)四、下一步工作思路：

财务部门在过去的半年工作中仍有许多不足之处需要改进与提升，作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门每位员工应尽的职责。下面谈谈财务部下半年主要的工作思路：

(1)协调中行、浦发、民生，做好续贷及贷后管理工作，保证企业资金流的顺畅。(2)加强财务部人员的内部培训，让财务部人员了解财务工作的重要性、连续性、复杂性，注重人员的工作效率，避免工作差错，提高会计部人员的整体水平。

(3)继续加强对公司材料成本的管理，做到所有原材料以物料编码为主线，进行采购、领料、核算，使成本核算更为精确。(4)及时完成税务、工商等各管理机构的申报工作，按时完成领导交办的各项任务，配合公司各部门的各项财务需求。

20xx年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，围绕公司工作中心做好为全公司服务的同时，认真组织会计核算，通过加强会计制度的建设、财务内部控制制度的建设，不断提高服务质量。圆满完成财务部各项工作，并很好地配合了公司的中心工作。

一、真履行职责，组织会计核算。

组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大，尤其是在x月至xx月收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达x亿xxxx万元。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据xxxxx张，处理会计凭证xxxx张，准确无误地出具各类会计报表无数。

制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。

二、资金调度和信贷工作。

资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在x-x月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了x月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资x。x亿元，偿还到期贷款xxxx万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“公司财务工作总结范文资信企业”的良好形象。

自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于x月—x月向银行申请房地产开发贷款xxxx万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。

三、全力协助招商工作招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。

由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至xx月xx日，门店销售：xxx个、住房销售xxx个，成交率xx。xx%，成交额xxxxx万元，实收房款xxxx万元，尚有未收房款xxxx万元，资金回收率为xx。xx%;预定门店xx套，收取定金xxx万元。出租自有门店xx套，收取定金xx万元，出租率xx。xx%。在这x个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至xx月xx日的按揭贷款中，表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款xxxx万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。

时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是xxxx年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。猜你喜欢：

公司年度财务报告篇七

一是带动和规范行业发展，目前小额贷款公司的试点大多以民间资本为主力，国有资本的介入，不但是国有资本在这方面的有益尝试，还可以起到规范行业发展的作用;二是国有资本对_届_全会发展“三农”精神的具体执行;三是对传统金融的有益补充，对于活跃地方“三农”、微型经济起到促进作用;四是在经济效益方面具有良好的潜力，根据前期的研究和试点的实践来看，“三农”和微型经济对小额贷款的需求很大，经济效益可期。

二、小额贷款公司的运作模式及特点。

(一)小额贷款公司的性质。

《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔20_〕23号，以下简称“23号文”)，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。

(二)小额贷款公司的设立。

23号文规定，小额贷款公司的组织形式为有限责任公司或股份有限公司，其中有限责任公司的注册资本不得低于500万元，股份有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%。集团如设立小额贷款公司，建议首期注册资本1-2亿元，并引入商业银行作为股东。

(三)小额贷款公司的资金来源。

23号文规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。

(四)小额贷款公司的资金运用。

23号文规定，小额贷款公司发放贷款，应坚持“小额、分散”的原则，鼓励小额贷款公司面向农户和微型企业提供信贷服务，着力扩大客户数量和服务覆盖面。同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%。贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。

(五)小额贷款公司监督管理。

23号文规定，凡是省级政府能明确一个主管部门(金融办或相关机构)负责对小额贷款公司的监督管理，并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的，方可在本省(区、市)的县域范围内开展组建小额贷款公司试点。申请设立小额贷款公司，经省级主管部门批准后，到当地工商部门申请办理注册手续，并向当地公安机关、银监部门、人民银行报送相关材料，接受监督。

(六)小额贷款公司的运作特点。

小额贷款的服务对象为低端客户，包括农户(农场主)、城市个体户和微型企业。小额贷款公司有以下一些运作特点：

1、由于服务对象的特殊性，所以一般要求提供无须抵押的信用贷款。

2、由于是信用贷款，所以额度一定要小到可以控制风险的程度，并适当采用个人担保的方式。

3、贷款周期灵活，一般较短，常见的贷款周期有3个月-2年。

4、国际上对小额信贷的额度一般用当地人均gdp的倍数来衡量，其经验是，在农村一般不高于5000元，在城市一般不高于2万元。在实际操作中，鉴于国内城市和城市近郊农村的经济发展水平，可适当提高小额贷款额度。

5、针对小额度的信用贷款，需要有一套不同于普通银行机构的贷款管理模式，手续相对简化以降低操作成本，缩短审批周期。

7、还款方式一般采取“整贷零还”，还款周期比较短，一般以月为还款周期，以降低风险。

8、由于小额贷款公司的特殊性，需要在金融监管方面采取相对灵活的政策和做法。

三、小额贷款公司产品设计框架。

1、目标客户。

小额贷款公司的定位主要是为统筹城乡服务，服务于“三农”。但在现阶段，由于农村土地流转等一系列具体政策、制度尚未出台，而且与农信社、村镇银行存在一定的市场重合，所以目前小额贷款公司的目标客户群定位于中心城市的零售商、批发商和小型制造企业，以及中心城市近郊的农户、农场主和农村企业。

2、客户限制(黑名单)。

小额贷款公司根据控制风险和成本的需要，设立行业限制，避免与高风险行业的业务往来，如：出租车、旅行社、房地产中介、娱乐业、美容业等。

小额贷款公司通过信用调查、征信查访等方式取得相应信息后，可以对部分客户作出信用限制，必要时予以排除。

公司年度财务报告篇八

1.华为现在经营非常良性，完全确立了行业地位，相信在短期之内成为世界通信设备制造商的老大指日可待，并在很长一段时间无人能超越。

2.华为的产品门类非常全，并且在每个方向都有很强的竞争能力，都引领着行业的发展，让其他对手无懈可击，越来越呈现强者更强的趋势。

3.通信行业在全球经济不景气的大背景下，网络运营商可能会为改善其财务状况，推迟投资或发起其他降低成本的措施可能导致网络基础设施和服务需求的降低。普遍存在效益下降的情形，在此背景下，能够取得2千多亿销售收入，116亿的净利难能可贵。

4.行业竞争加剧，各个国家的商业壁垒和保护主义将会影响到华为在全球通信设备市场的拓展;目前的国际销售收入比例占全部销售收入的七成。

5.通信设备行业不再属于新兴产业，已经变成了一个传统制造产业，这个行业属资本密集、技术密集、人才密集，并且先发优势非常明显。华为显然已经站在了至高点，把其他竞争对手甩在身后。

6.华为一年三百多亿的研发投入，为自己的发展提供了保障，持续不断地向市场推出新产品和新功能，同时降低新产品和现有产品的成本，以保持自己的竞争能力。

7.华为的国际销售战略，同时也是人民币升值的受害者，在20_年度，由于人民币升值导致的损失高达40亿元。

8.总的看来，华为的生存环境短期之内还能继续所向披靡，长期来看，生存不易，行业决定命运，博主宁愿相信阿里巴巴能活102年，不相信华为能活这么长时间，但无论如何，已经是中国创新能力企业的佼佼者。

轮值ceo制度。

面对外界的不同观点，任老板有一段精彩的澄清:看今天潮起潮涌，公司命运轮替，如何能适应快速变动的社会，华为实在是找不到什么好的办法。cec轮值制度是不是好的办法，它是需要时间来检验的。

传统的股东资本主义，董事会是资本力量的代表，它的目的是使资本持续有效地增值，法律赋予资本的责任与权利，以及资本结构的长期稳定性，使他们在公司治理中决策偏向保守。在董事会领导下的ceo负责制，是普适的。ceo是一群流动的职业经理人，知识渊博，视野开阔，心胸宽履，熟悉当代技术与业务的变化。选拔其中某个优秀者长期执掌公司的经营，这对拥有资源，以及特许权的企业，也许是实用的。

华为是一个以技术为中心的企业，除了知识与客户的认同，一无所有。由于技术的多变性，市场的波动性，华为采用了一个小团队来行使ceo职能。相对于要求其个人要日理万机，目光犀利，方向清晰要更加有力一些，但团结也更加困难一些。华为的董事会明确不以股东利益化为目标，也不以其利益相关者(员工、政府、供应商)利益化为原则，而坚持以客户利益为核心的价值观，驱动员工努力奋斗。在此基础上，构筑华为的生存。授权一群“聪明人”作轮值的ceo，让他们在一定的边界内，有权利面对多变世界做出决策。这就是轮值ceo制度。

销售总收入达20_亿人民币，同比增长11.7%，净利润116亿人民币，经营业绩基本符合预期。20_年在企业业务和消费者业务所取得的成绩令人振奋，消费者业务销售总收入达446亿人民币，同比增加44.3%，特别是在智能终端领域强劲增长，整体出货量接近1.5亿台。企业业务第一年作为集团的核心业务之一，较去年同比增长57.1%，全年销售收入达92亿人民币。20_年华为依然持续增长并巩固市场占有率，国内销售收入达655.7亿人民币，同比增长5.5%，海外销售收入达1384亿人民币，同比增长14.9%。基于对持续创新的，华为在20_年还增加对研发的投入，达237亿人民币，同比去年增加34.2%，占据全年销售收入的11.6%。作为公司的经营战略，华为以创新驱动业务增长，为公司的长远发展和企业的持续成功奠定基石。

基本面分析。

1.20_年全球经济低迷，部分地区政局动荡、汇率波动等因素对公司的经营造成了一定影响。

2.运营商网络业务稳步发展，在无线lte领域继续保持地位、专业服务与国家宽带等领域取得快速增长，在电信软件、核心网领域，帮助310多家运营商客户提供端到端解决方案和服务。企业业务成为中国企业市场ic丁解决方案的主流供应商，成立it产品线，收购华为赛门铁克，加强了华为在云计算数据中心解决方案的地位，企业ict解决方案能力进一步提升。

行业正处于一个新的发展起点，零等待、品质至上、简单至上等用户体验需求成为驱动行业发展的关键因素。云计算将得到更厂泛的应用，并将改变ct和it产业的商业模式。未来5年，移动宽带用户将超过50亿，网络流量将增长近百倍。智能终端更迅猛地普及，成为人们日常生活的重要组成部分。

4.华为将通过实现“超宽带”、“零等待”和“无处不在”的信息与通信技术能力，满足用户对极致体验的追求，促进个人、企业、机构和社会之间相互联结，为人们的工作、生活孕育新的巨大机遇、激发出无限可能。

5.在面对巨大产业机遇的同时，也面临着很多挑战。从宏观环境看，全球经济困境还没有缓解的迹象，通货膨胀、汇率波动等加大了公司经营成本和风险。全球需求疲软、资产泡沫破灭、金融去杠杆化将可能同时发生，增加了未来全球经济走向的不确定性，战略选择与战略执行能力正在经受新的考验。

20_年的业务。

解决方案迎接信息洪峰。

顺应移动宽带业务和高清视频业务等的快速发展，华为率先发布。gasite解决方案和泛在超宽带网络架构u2net，帮助电信运营商积极应对海量信息时代的到来，把握新的机遇。

驱动创新。

华为整合成立了“20_实验室”。作为公司创新、研究和平台开发的主体，将构筑公司面向未来技术和研发能力的基石。

云计算“化云为雨”

华为构筑了基于云的it解决方案能力，与300多家合作伙伴携手，加速将云计算技术转化为各行业的商业应用。目前，我们已在全球帮助客户建设了20个云计算数据中心。

专业服务。

发布业界的huaweismartcare解决方案，助力运营商实现每业务每用户的精准感知管理。在60个国家对1巧张网络提供管理服务，帮助客户卓越运营。

智能手机成就卓越体验。

华为20_年发布系列明星智能手机，致力于满足用户对体验的极致追求。全年，华为智能手机销售量约20_万部。

汇聚全球优势资源。

华为在全球范围建设能力中心，整合全球优势资源，以更有效地服务客户。

提升ict解决方案能力。

华为以53亿美元收购华赛(华为与赛门铁克的合资公司)，该项收购将有助于增强公司端到端的ict解决方案能力。

华为的战略选择。

为适应信息行业正在发生的革命性变化，华为做出面向客户的战略调整，华为的创新将从电信运营商网络向企业业务、消费者领域延伸，协同发展“云一管一端”业务，积极提供大容量和智能化的信息管道、丰富多彩的智能终端以及新一代业务平台和应用，给世界带来高效、绿色、创新的信息化应用和体验。华为将继续围绕客户的需求持续创新，与合作伙伴开放合作，致力于为电信运营商、企业和消费者提供ict解决方案、产品和服务，持续提升客户体验，为客户创造价值，丰富人们的沟通和生活，提高工作效率。

运营商网络:华为向电信运营商提供统一平台、统一体验、具有良好弹性的，ngle解决方案，支撑电信网络无阻塞地传送和交换数据信息流，帮助运营商简化网络及其平滑演进和端到端融合，快速部署业务和简单运营，降低网络〔apex和opex)。同时，华为专业服务解决方案与运营商深度战略协同，应对无缝演进、用户感知、运营效率和收入提升等领域的挑战，助力客户商业卓越。

消费者业务:华为将继续以消费者为中心，通过运营商、分销和电子商务等多种渠道，致力打造全球影响力的终端品牌，为消费者带来简单愉悦的移动互联应用体验。同时，华为根据电信运营商的特定需求定制、生产终端，帮助电信运营商发展业务并获得成功。

企业业务:华为聚焦ict基础设施领域，围绕政府及公共事业、金融、能源、电力和交通等客户需求持续创新，提供可被合作伙伴集成的ic丁产品和解决方案，帮助企业提升通信、办公和生产系统的效率，降低经营成本。

公司年度财务报告篇九

根据公开发布的数据,运用系统和分析方法对其进行综合分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高.

(二)公司分项绩效水平。

项目。

公司评价。

(一)资产负债表。

1.企业自身资产状况及资产变化说明:。

公司本期的资产比去年同期增长%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

流动资产中,存货资产的比重最大,占%,信用资产的比重次之,占%.

流动资产的增长幅度为%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:。

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为%,长期负债和所有者权益的比率为%.说明企业资金结构位于正常的水平.

企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少%,长期负债减少%,股东权益增长%.

流动负债的下降幅度为%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为%,%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.

(二)利润及利润分配表。

主要财务数据和指标如下:。

当期数据。

上期数据。

主营业务收入。

主营业务成本。

营业费用。

主营业务利润。

其他业务利润。

管理费用。

财务费用。

营业利润。

营业外收支净。

利润总额。

所得税。

净利润。

毛利率(%)。

净利率(%)。

成本费用利润率(%)。

净收益营运指数。

1.利润分析。

(1)利润构成情况。

本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额%.

(2)利润增长情况。

本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长%.其中,营业利润比上年同期增长%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低%,减少营业外收支净额xx万元.

2.收入分析。

本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析。

(1)成本费用构成情况。

本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额;营业费用xx万元,占成本费用总额%;管理费用xx万元,占成本费用总额%;财务费用xx万元,占成本费用总额%.

(2)成本费用增长情况。

本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长%;财务费用比去年同期减少x万元,降低%.

4.利润增长因素分析。

本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.

本期公司利润总额增长率为%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

5.经营成果总体评价。

(1)产品综合获利能力评价。

(2)收益质量评价。

净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

(3)利润协调性评价。

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.

(三)现金流量表。

主要财务数据和指标如下:。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况(%)。

经营活动产生的现金流入量。

投资活动产生的现金流入量。

筹资活动产生的现金流入量。

总现金流入量。

经营活动产生的现金流出量。

投资活动产生的现金流出量。

筹资活动产生的现金流出量。

总现金流出量。

现金流量净额。

1.现金流量结构分析。

(1)现金流入结构分析。

本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%.

(2)现金流出结构分析。

本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为%.

2.现金流动性分析。

(1)现金流入负债比。

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.

(2)全部资产现金回收率。

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.

三,财务绩效评价。

(一)偿债能力分析。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况(%)。

流动比率。

速动比率。

资产负债率(%)。

有形净值债务率(%)。

现金流入负债比。

综合分数。

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.

(二)经营效率分析。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况(%)。

应收帐款周转率。

存货周转率。

营业周期(天)。

流动资产周转率。

总资产周转率。

分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.

(三)盈利能力分析。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况。

总资产报酬率(%)。

净资产收益率(%)。

毛利率(%)。

营业利润率(%)。

主营业务利润率(%)。

净利润率(%)。

成本费用利润率(%)。

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.

(五)企业发展能力分析。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况。

主营收入增长率(%)。

净利润增长率(%)。

流动资产增长率(%)。

总资产增长率(%)。

可持续增长率(%)。

企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.

公司年度财务报告篇十

经过学校和朋友的努力，在__作物有限公司获得了一次十分难得的实习机会。实习期间努力将自己在学会计实习报告校所学的理论知识向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合，在实习期间能够遵守工作纪律，不迟到、早退，认真完成领导交办的工作，得到学习领导及全体工作人员的一致好评，同时也发现了自己的许多不足之处会计实习报告。

__作物有限公司是一家事业单位下属的小型公司，其主要业务就是种苗和农药。每年的经济业务不是太多，因此财务室只设有会计、出纳各一名。该单位是采用电脑记账，采用的是三门财务软件。此次实习，我主要岗位是会计，因此主要实习了公司的会计科目及会计处理。同时对出纳的工作也有了具体的了解。在实习中，我参与了整个2到4月全部的会计工作，从审核原始凭证、编制记账凭证、登账到编制会计报表都有亲自动手。认真学习了正当而标准的事业单位会计流程，应前辈的教诲还认真学习了《公司法》、《税法》《会计法》，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了事业单位会计工作的全过程，认真学习了各类学校经济业务的会计处理，并掌握了三门财务软件的使用实习期间，我利用此次难得的机会，努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员会计实习报告请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本资料以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能。

从而进一步巩固自己所学到的知识，为以后真正走上工作岗位打下基础。更让我感到感动的是，领导让公司的前辈教会我处理公司的综合事物。例如营业执照的办理。税务登记的有关事项。一般纳税人的申请。以及如何进行企业合法节税的'运用。

在这个学习和联系的过程中。我发现会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，内部控制如何执行，如何贯彻新的会计政策，新旧政策如何过渡，一些特殊的帐户如何会计处理等等。带着这些问题，我在这一个月里用眼睛看，不懂的请教领导同事，让我对会计实习报告这些问题有了必须的解答，到达了这次实习的目的。除了与我专业相关的知识外，我还看到许多在课堂上学不到的东西。公司是如何运做的，员工之间的团队合作精神，处理业务的过程，规章制度执行状况，企业的管理等等。另外我也看到公司存在的一些漏洞，例如内部控制状况，其中主要包括现金收支制度执行状况，公司在执行国家政策规定方面也不容乐观。然而在现实的小规模私营企业这种状况可能普遍存在。作为一名会计实务人员，透过这次实习也更加让我看清自己今后的努力方向。例如：实务潜力，应变潜力，心理素质，适应潜力等等。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是十分重要的。

在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本专业的基础上也要拓宽学习领域。同时在实际的工作中遇到问题时要多向他人请教。人际沟通也是十分重要的一点，会计实习报告如何与人打交道是一门艺术，也是一种本领，在今后的工作中也是不能忽视的。立刻就要进入社会的我们也要面临正式的实习了，我想每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我们要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而到达事半功倍的效果。

经过这次实习，让我学到了许多许多，无论是专业知识上，还是为人处世上，受益匪浅，感谢康源作物有限公司带给了这次实习机会。

公司年度财务报告篇十一

根据大会安排，我受大会委托，向大会报告学校一年来的财务工作情况，请予以审议。

学校财务工作，是学校各项工作的重要组成部分，它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切身利益。因此，我校财务工作始终坚持严谨、节约、规范的管理原则，在校领导直接领导下，将学校的有限资金进行合理安排。做到长安排，短打算。在使用经费上，始终坚持服务于教学，有利于学校发展，坚持做好民主理财，杜绝贪污、挪用的不良现象发生。

下面我就依据年度决算数据，向大会做如下几点汇报：

（一）财政拨款685600.00元：

1、教育事业拨款：418100.00元。

2、其他经费拨款：267500.00元（一补、排危）。

合计829316.82元。接年9月前结余红字366087.26元，年5月结余红字509804.08元。

【其中：办公费58244.50元，印刷费3266.00元（月考卷印刷及教研室试卷），电费58806.86元，文体活动费4541.00元，会议费5749.00元，交通费21035.00元，差旅费2896.70元，维修费343460.56元，培训费15994.70元，招待费18464.50元，专用材料费7386.00元，劳务费46320.00元，租赁费18500.00元，其他服务性支出：7152.00元（校方责任险及影视教育），助学金217500.00元（一补及县政府资助）。

1、新增项目工程财政拨款371746.00元。具体项目：（1）、拆除旧房（2）、场地硬化。（3）、毛石挡土墙。（4）、操场围墙、室外梯子。

近年来在赵校长的带领下，财务状况得到了很好的改善，通过各方努力争取上级支持，克服了重重困难，教学条件、教师住宿条件、学校的各种办学环境得到了很大改善和提高。但是根据双高双普标准，差距还很大，必须投入大量资金改善办学条件，资金缺口较大，总的形势依然严竣。为了改善办学条件，6月又将投入170多万元的学生公寓楼开工建设，预计在年3月可投入使用，争取移民局项目工程资金210000.00元，解决两所学校师生饮水困难，争取今年9月1日投入使用。

严格执行收费制度，禁止了违规收费。我们学校一年来严格执行上级规定的收费标准，没有向学生多收乱收一分钱，多次经上级有关部门检查，均合格过关。

（一）酌情编制财务预算，合理安排经费支出。

为了保持学校正常运转，不得不精打细算，每学期初，我们都要作好财经开支计划，突出重点，保证服务于教学，把有限的资金投入到有效的点子上，注重提高资金使用效益。

（二）严格财务制度，依法规范管理。

加强财务管理制度，严格遵守财务纪律，提倡勤俭节约、杜绝浪费，我们进一步健全了物品采购审批、供应、发放、维护手续，并做到了责任到人。所有维修，由学校校委会集体研究决定实施，工会监督。

我校目前经济仍然存在着较大的困难，赤字大。要想改变这个现状必须继续努力，认真总结经验、合理计划、精心安排、开源节支、勤俭办校。具体作法：

1、继续争取多方支持，扩大经济收入。

2、节约开支、合理计划，尤其是压缩招待费开支，旅差费开支和不必要的重复建设。

3、积极偿还债务，降低经费运行风险。

4、在政策许可的条件下，尽力为教职工多募福利。

5、为教师提高业务水平及教学能力，继续在公用经费预算总额的5%进行安排教师的培训费用。

同志们，过去一年的财务工作在学校党政的正确领导和统筹安排下，在全体教职工的大力支持协助下取得了较好的成绩，目前虽仍存在着较大困难，但有我们的共同努力，就能克服困难，让我们一起努力，为各项工作创造出更好的成绩！谢谢大家！

公司年度财务报告篇十二

汇报如下：

一、认真做好20x年年终决算工作。全面反映了公司的经营状况、债权债务、资本结构，为20x年度的绩效考核、经营责任目标考核工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务部将根据公司领导的经营思路，不断积累经验，提供更加详尽的财务数据。

二、多方协调及调整，科学编制20x年财务经营预算。围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

三、认真做好常规性财务工作。财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为公司的信息库。

四、认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。

五、防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。建立了良好的银企关系和税企关系;定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。

六、积极做好汇算清缴工作。在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。

七、有效开展成本核算，加强了对各项业务的财务监督管理。对收入、成本、费用作专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支，以提高公司经济效益，加强经济活动分析，提供各种数据给领导参考决策，当好领导的参谋，为公司发展出谋献策。

八、加强应收账款的管理，协助客服部做好公司的资金回款，控制好费用，有效控制应收账款的增长。

岗位评述和认定对各自的工作提出建议、作出计划。这样强化了各岗位会计人员的责任感加强了内部核算监督促进了各岗位的交流、合作与团结。

下半年工作计划：

鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点放在以下几个方面进行：

一、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。

随着公司的发展的蒸蒸日上，财务管理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，使其更加符合财务制度规定，经得起各审计、税务部门的财务检查。

二、不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识。

随着各项财务、税务的新规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润化。将公司财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

三、迎接国税稽查的检查。

7、8月份，国税稽查将按计划对公司2013年财务工作进行审计，针对敏感问题我部门先进行自查自改，确保提供的数据合理化，统一口径，提升会计信息报告精细度，保证审计工作的顺利进行。

四、完成20x年预算初稿编制工作。

根据集团历年要求，在10、11月份会进行下一年度的预算初稿编制工作，根据公司的运行方式，结合生产实际，通过对公司的各项费用认真调研和测算做好初稿的编制工作。

最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实现做出更大的贡献!

公司年度财务报告篇十三

20x年，我在公司领导的关心支持下，在同事们的帮助协作下，按照国家《会计法》以及金融管理规范的一系列要求和文件精神，做好自己的本职工作，一年来，我不断加强学习，提高自己的工作业务知识和财务业务能力，在自己的本职岗位上严格履行职责，做好各项款项复核、系统复核以及资金的管理等各项工作，保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全，特别是如何用好财、管好财、理好财，发挥职能作用，为企业经营发展提供财务支持进行了一点研究和分析，全面完成了公司交给各项工作任务，为公司的发展做出了自己的一点贡献和力量，现就全年工作情况总结如下：

第一部分\20x工作回顾。

一、加强学习，提高业务能力。

近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。

二、具体的工作情况。

我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。

1、认真做好自己的本职工作。

一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。

2、完成了重大项目的资金核算工作。

今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。

3、配合有关部门做好相关工作。

今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。

我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。

4、做好档案管理工作。

财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了x年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。

5、做好应对突发事件的应急工作。

在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。

特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。

6、其它工作。

另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。

同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。

第二部分\存在的问题和不足。

一年来，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作，并且圆满完成了领导交付的其它的工作，但在实际工作中，自己还存一些不足和差距，例如还需要进一步学习，提高自己的业务能力，还需要在财务复核管理上下功夫，提高自己的业务能力和水平。

第三部分\下一部工作打算和计划。

及建议如下：

加强学习，提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及，企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求，在新的一年时在，我将进一步加大学习的力度，提高自己财务业务水平，特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求，加强相关业务方面的学习，使自己的财务业务能力不断提高，以适应工作的需求，特别要积极参加公司组织的各项业务培训，还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训，使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。

公司年度财务报告篇十四

尊敬的领导：

_年_月，通过竞争上岗，组织考核任命我为财务审计科科长。一年来，在市局党委的正确领导下，在同事们的大力关心、支持和帮助下，我认真履行职责，坚持原则，勤奋敬业，扎扎实实做事、干干净净为人，较好地完成了领导交办的工作任务。现将一年来的思想和工作汇报如下：

一、一年来的工作汇报。

20__年，不同寻常的一年，由于方方面面的原因，作为我公司接替矿井的__煤矿，工程建设处于停顿状态。为了__有个更好的前景，总公司领导放眼超前，决定扩大我们__煤矿的生产规模。为了各项工作的顺利进行，虽说工程建设处于停顿状态，但我们的财务工作依然在有条不紊的进行着。我作为__财务科科长，按照总公司的要求，将本人一年来的廉洁自律情况做了以下几方面的总：

1、加强政治、业务学习，从而提高自身素质和业务水平，以增强工作能力。随着市场经济的发展，财经知识也在不断的更新，为了让自己能跟上时代的脚步，工作能力有个新的提高，我在工作之余，进行政治理论及业务知识的自学，不断开拓和完善自己的理论知识和业务水平，以增强自己的工作能力。

2、正常开展各项日常业务工作。虽说__煤矿工程建设处于停顿状态，但我们财务科的各项日常业务依然正常进行。每月按时上报各类各类报表、各项费用票据的审核、工资的发放及算、往来业务均按规定正常进行。

3、配合总公司规范票据管理及操作执行。为了费用算合理、合法化，总公司财务部于今年又对日常发生的各项费用进行了一次合理、规范的管理，我们财务科人员为了工作的顺利进行，认真的学习后，在工作中对各项费用的审核及程序操作更加严格，对不合理的发票坚决给以退回;对日常发生的各项费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销，不合理的费用坚决不给算。

4、加强与周边村庄及单位的协调与沟通，为__各项工作的顺利开展奠定了坚实的基础。

5、积极推进银行贷款的各项工作。__煤矿属于基建矿井，贷款是资金筹集的主要渠道。为了保持各项工程建设的顺利进行，积极与各大银行进行协商与沟通。

另外，在完成本职工作以外，积极主动完成领导交办的一些零星事务。

以上是我全年的工作总，仔细想想，还有许多工作没有到位的地方，比如，工作开拓、创新意识不够，对外协调能力需进一步加强。今后我要努力学习业务知识，提高自身素质，扎实工作，锐意进取，既要发扬埋头苦干，勤奋工作的作风，又要注重在工作实践中摸索经验，探索路子，在较高层次上发挥好财会的核算、监督和服务保障作用，我矿的灿烂前景而努力工作。

二、一年来本人的廉洁自律情况。

1、加强学习，明确要求，增强廉政意识。

2、正确对待权力，认真履行好职责。

3、努力做好本职工作，积极配合总公司及各兄弟部门的工作。在我分管__煤矿财务工作的时期内，能够同总公司及各兄弟部门团一致，密切配合，勤奋工作，各我们的各项工作顺利进行。

三、存在问题与努力方向。

存在问题：回顾检查自身存在的问题，我认为主要是工作开拓、创新意识不够，对外协调能力需进一步加强。

在今后的工作中，我想绝不辜负总公司自己的重托和期望，一定要努力做到以下三点：

1、放下包袱，抛开手脚大干，力争做一名优秀的领导干部。

2、努力学习，提高素质，提高工作能力。我要进一步参加各种理论学习，提高理论水平。认真掌握精通电脑，以适应信息化发展的要求。

3、严格要求，廉洁自律，塑造领导干部形象，当好反腐倡廉带头人。

四、努力方向。

1、减少工作应酬，把更多时间用在学习和思考工作上;生活简朴、勤俭节约，保持艰苦奋斗的传统;不办人情事，不说人情话，依法办事。

2、严格执行及规范管理各种费用和工程算程序，力求节约，降低成本。

3、扎实开展好自己分管的各项工作，与科室人员共同努力，做好自己的每项工作。

公司年度财务报告篇十五

如下：

一、过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。

二、在上年的税务工作中财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了**年增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。

三、分公司财务工作：分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。

四、在实际工作过程中，我们部门时时与销售部**、**x进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。在**x的认真学习下，使装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。

五、财务部主要现状：

1、业务经验不足、业务不够熟练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多，这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端。

2、对日常办公应用软件各功能不掌握。

3、专业胜任力不强。

4、但能积极配合处理各方面财务工作及财务部其他事项。

5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大。

6、未及时进行财务核算，不能及时提供公司经营成果及财务状况，未定期或不定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端。

8、公司各种档案未能健全地进行管理。

如下：

（3）加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用；

（8）继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。

七、思路决定出路，行动决定结果。今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。

回顾过去一年，财务部略表看法：

1、公司未明确具体销售政策，使得产品销售价格及利润空间起伏不定，从一定程度上不可进行控制，影响了公司的盈利水平。

2、公司信息化建设不够，也就不能更好的服务于消费者及更好地达到消费者需求、期望，在一定程度上影响了公司销售。

3、公司业务宣传不够，在一定程度上影响了公司销售。

4、公司的全面管理工作不够，影响了公司的盈利能力。

5、对员工的影响力不够（学习培训等），不能让员工素养形成良好的、积极向上的氛围，影响了销售及盈利能力。

最后祝公司兴旺发达，蒸蒸日上！