案件问题整改心得体会实用 案件问题整改心得体会实用范文(六篇)

在平日里，心中难免会有一些新的想法，往往会写一篇心得体会，从而不断地丰富我们的思想。那么我们写心得体会要注意的内容有什么呢？接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。

主题案件问题整改心得体会实用一

(一)政治理论学习和政治站位方面。政协领导班子能始终坚持认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，坚决维护习近平总书记在党中央的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导，自觉同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，按照十九大精神坚定不移全面从严治党，把党的政治建设摆在首要位置，始终做到对党忠诚。但是通过认真查摆，班子还存在以下不足：一是政治理论学习不够深入扎实，理解较为粗浅。对总书记系列重要讲话精神和新时代治国理政新理念新思想新战略以及考察河南时的重要讲话精神的学习，有时局限于收听收看直播、时政新闻或者中心组集体学习、会议传达，对原文原著学的不够系统认真，研讨做的不够深入细致，对内容和精神实质领会把握的不够深刻全面;学习计划与日常工作安排时间分配不够科学合理，存在重工作、轻学习，急用先学、用时再学、以干代学的现象。二是政治站位不够高，执行重大决策部署还有差距。政协班子对上级和市委的决策部署能够认真执行，但是在围绕中心、服务大局，谋划政协工作上，有时存在思考得不够深入、研究得不够仔细，在把市委决策部署、会议精神融会贯通到政协具体工作中的紧迫感、使命感还不够到位，决策执行上还有不足。比如，针对我市的“四城联创”重点工作，政协组织了相关方面的专题调研和座谈研讨，但是调研报告的质量还不够高，提出的意见建议针对性、可操作性不够强，促进我市经济社会发展的能力有待进一步提升。

(二)执行党的政治纪律和政治规矩方面。政协班子深刻认识到，党的政治纪律是维护党的政治方向、政治原则的规范，是党的纪律中最重要、最核心的纪律。班子坚决做到政治上清醒坚定、思想上高度重视，在重大原则问题上不摇摆、大是大非面前不含糊。但是也清醒地看到在该方面还存在不足之处：一是政治纪律政治规矩执行还不到位、政治对标还不够严格。在深化“以案促改”活动中，结合班子联系思想和工作实际，总结教训还存在不足，整改措施还不够具体细化;在日常工作中，偏重于抓具体业务，政治责任压得还不够实，认为只要把业务工作搞好，其他方面只要不犯政治错误就行了。二是在贯彻落实中央八项规定及实施细则、转变作风上还不够到位。有时还习惯以发文的形式去安排部署工作，推动工作落实的有效举措不多，为群众解决实际困难的成效不够明显。比如，在组织政协委员开展的“五个一”活动中，对前期的宣传动员比较重视，而对活动的过程关注不够，对活动进展情况没有做到定期跟踪指导，活动的预期效果把握不够，作风建设还需进一步转变提升。

(三)党内政治生活方面。党内政治生活是党组织教育管理监督党员和党员进行党性锻炼的主要平台，一个班子强不强，有没有战斗力、凝聚力和向心力，同有没有严格落实党内政治生活制度密切相关。总的来讲，政协班子较好地落实了党内政治生活制度，但是在具体执行过程中还存在一些问题：一是党内政治生活不够严肃。民主生活会上通常自我批评较多，开展相互批评不够，氛围不浓、“辣味”不足，有时把过组织生活当作一种任务，党内政治生活的政治性、原则性、战斗性打了折扣，党员干部没有得到严格的党内生活锻炼，没有达到“红红脸、出出汗、洗洗澡、治治病”的效果。在开展党内政治生活上缺乏创新，方式方法过于单一，习惯读文件、传达上级讲话、布置工作任务，缺乏吸引力和凝聚力。二是党内生活制度有的方面执行还不够到位。对党员干部的教育和管理抓的不够严格，更多偏重业务工作，致使“三会一课”等党内生活制度执行不严格、质量不够高;领导班子以普通党员身份带头参加所在支部党组织生活的主动性、自觉性不强，双重组织生活的作用发挥不够;班子成员之间以及与分管部门负责人、党员干部之间，谈心谈话不能够经常开展，有时谈工作多、谈思想少。

(四)对连子恒等人严重违纪违法问题反思剖析还不够深刻。连子恒、杨树平、赵海燕带头破坏政治纪律和政治规矩，根本上丧失政治立场，背弃党的宗旨，毫无党性原则，严重违反党的各项纪律和中央八项规定，败坏了风气，搞乱了思想，带坏了干部队伍，严重违纪违法事实和情节触目惊心，给我市政治生态和经济社会发展造成了巨大损害，性质严重，影响恶劣，教训深刻。由于认为政协不是权力部门，是协商机构，对此班子在思想上还没有真正认识到位，对连子恒、杨树平、赵海燕等严重违纪违法问题给我市造成的破坏和负面影响估计不足，对如何总结教训、以案明纪、肃清流毒和影响缺乏深入的研究和具体部署。

(五)落实全面从严治党责任，加强党的建设方面。十八大以来，党中央把全面从严治党提升到一个新的高度，政协党组班子认真履行党要管党、从严治党和党风廉政建设主体责任，班子成员签订了《党风廉政建设责任书》，建立了责任管理体系。但是还存在一些问题：一是管党治党意识还有待增强。在全面从严治党上，班子成员中对“两个责任”的理解把握不够到位，重视程度、压力传导不够强，还存在抓工作部署多，抓督促落实少;抓具体事务多，抓建章立制少;抓眼前工作多，抓基础性、长远性工作少。二是党建与业务工作结合点不够多。抓党建工作主要是按照上级要求，按部就班来做，方式、手段落后，工作缺乏创新性，存在党建与业务工作脱节、分工不够明确、协作不够通畅等问题，影响了党建工作齐抓共管格局的形成，不能很好地实现“围绕工作抓党建，抓好党建促工作”。三是从严治党制度机制落实不够。领导班子成员在履行“一岗双责”、党风廉政建设责任制清单落实、廉政风险防控上还需进一步强化;在抓作风纪律上还不够到位，庸懒散软的现象时有发生;在落实党内监督方面，对领导班子自身监督比较严格，但是对普通党员干部日常监督管理比较少，缺乏有效的具体措施。

此次民主生活会，班子聚焦对党忠诚，结合存在问题和反面典型案例，突出政治纪律和政治规矩，坚定不移地落实全面从严治党，近一时期，政协班子通过认真查摆，深刻剖析了根源，主要有以下四方面：

(一)政治站位不够高。一是理论学习抓得不够严，学习主动性有所下降。对党的理论学习认识有差距，对党史国史和习近平新时代中国特色社会主义思想理论体系的学习还不够系统，有时忙业务工作，往往“坐不下来，钻不进去”;除了按时参加中心组集体学习研讨、政协班子的集中学习，有时外出参加一两次党校或政协系统的业务培训外，在学习的过程中缺乏专家、教授的深入解读与指导，以至于下功夫不够时对一些理论的理解，就会浅尝辄止，不求甚解。二是学思行结合不够紧密。虽然对中央的重大战略决策部署、党章党规党纪和习近平总书记系列重要讲话精神学习的比较多，但是不太注重运用理论武器改造主观世界，不善于把理论学习的成果转化为工作的思路、办法和措施，有时会有“多次学过，大概掌握，学归学，用归用”的想法，学用脱节，缺乏专心致志和学以致用的精神。三是围绕市委中心工作，协商民主、献计出力工作还不够到位。在坚持以服务转型发展作为政协履行职能第一要务方面还有欠缺，近年来，政协在全体政协委员中积极开展“五个一”活动，多次开展民主评议政府工作，积极参与协商我市经济社会发展方略，做出了一定贡献，但在围绕我市高质量发展中遇到的新情况、新问题时，协助市委市政府谋划良策、化解矛盾、抓好落实做得还不够。

(二)党性锤炼有所松懈。政协班子成员能够用党员标准严格要求自己，但是随着阅历的丰富，经验的增多，或多或少存有自满心理，认为入党时间长，受党教育多年，党性修养靠得住、过得硬，在大是大非面前能够经受住考验。一方面，正是由于这种思想的存在，致使在加强党性锻炼上有所松懈，放松了对增强自我净化、自我完善、自我革新、自我提高能力的重视，抓具体性的事务多，抓经常性的修养少，没有能始终严格用党性原则来规范自己的行为，降低了自身对党员先进性和纯洁性的追求。连子恒、杨树平、赵海燕等人严重违纪违法的深刻教训，再次警醒我们放松自我修养、理想信念滑坡的严重危害性。另一方面，工作和生活中相互恭维的多了，提出批评意见的少了，久而久之，党的意识、党章意识、党员意识淡薄了，艰苦奋斗的精神就会有所懈怠，工作的积极性、主动性和能动性也会有所降低。

(三)宗旨意识有所弱化。一是联系群众还不够紧密，缺乏主动担当、作为的责任意识。班子成员对执政为民的理念和全心全意为人民服务的意识还不够牢固，部分干部随着年龄的增长，逐渐产生了不同程度的“退二线”思想，工作的责任感有所下降，积极主动谋划、创新开拓工作劲头不够，面对群众反映的诉求，往往过多地强调客观原因，没有始终把维护群众利益作为工作的出发点和立足点，缺乏焦裕禄同志的“三股劲”。二是服务群众的能力还不够强。联系基层群众不够“接地气”，工作方式方法较为固定，对群众需求了解的不够深入全面透彻，为群众解决困难的办法不多，服务群众的能力不够高。

(四)对全面从严治党的紧迫性认识不深刻。全面从严治党是党员领导干部必须履行的政治责任，也是各级党组织的使命所系。虽然工作领域各有不同，但落实管党治党主体责任是共同的政治任务，谁也不能例外。但是在工作中，我们班子对抓党建存在一定的畏难情绪，认为党建工作比较虚，不好抓，也没有找到有效抓手，导致在落实主体责任上履职尽责的决心和力度不够，大多停留在完成有关部门布置的任务上。抓廉洁建设上有失之于宽、失之于软、失之于松的思想，班子成员之间习惯于用信任代替监督，没有能够把“严”字体现在日常管理和监督中，对全体党员干部进行党性教育、廉政教育不到位，没有做到持之以恒，也缺少督促检查。

(一)提高政治站位，加强政治建设。中国特色社会主义进入新时代，我们党一定要有新气象新作为，政协班子也必须毫不动摇坚持和完善党的领导，把党组织建设得更加坚强有力。在工作中，带领政协队伍围绕中心、服务大局，贡献政协力量，展现政协作为。一要坚定理想信念。认真学习、深刻领会习近平总书记系列重要讲话精神，坚持用马克思主义中国化最新成果武装头脑、指导实践、推动工作，班子成员要切实坚定“四个自信”、树牢“四个意识”，维护中央权威，自觉在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。要坚定远大理想和共同理想，牢记党的宗旨，着力解决好世界观、人生观、价值观这个“总开关”问题，补足精神之“钙”，践行“不忘初心，牢记使命”主题活动。二要强化理论武装。准确认识和把握马克思主义哲学中理论和实践的关系，理论对实践有指导作用，理论是行动的指南。坚持把学习作为班子建设的一项重中之重的任务列入工作计划，推进“两学一做”学习教育常态化制度化，要通过采取个人自学打好基础、集体学习强化巩固、听取专家教授讲座或者观看专题片深入系统学习等多种方式，扎实做好党章党规、习近平总书记系列重要讲话精神的学习;以中心组学习等制度为抓手，坚持定期集中学习，抓好政治理论学习，强化党组和机关党总支的思想政治建设;要加强学习成果与实践、与工作创新、与服务广大群众的结合，力争在提升理论素养和推动工作发展上有突破、见实效。

(二)强化党性锤炼，永葆政治本色。我们党90多年的风雨历程，能够走到今天，是因为始终坚守着共产党人的初心和使命。而我们每一名党员干部，特别是党员领导干部更要把不断强化党性修养作为重要的“必修课”，时刻不忘入党时许下的庄严承诺，永葆共产党人的政治本色。一要在理论学习中培养党性。理论上清醒，政治上才能坚定，只有熟悉党的历史、党的理论，才能坚定理想信念，筑牢思想根基。学党章党规，要原原本本、逐字逐句读，重在树立党章意识、明确行为规范，向高标准看齐，坚决守住底线;学习习近平总书记系列重要讲话，坚持全面学、系统学、深入学，深入领会贯穿其中的思想方法和工作方法，以及蕴含的坚定信仰追求、历史担当意识、真挚为民情怀和务实思想作风等，不断强化“四个意识”，自觉地同党中央保持高度一致。二要在工作实践中锤炼党性。在具体工作实践中，要正确处理好三对关系：一是明确公私界限，时刻秉公用权，做到去私心、遏私欲的公与私关系;二是以国家和人民利益为重，多想群众之所想、急群众之所急、谋群众长远之所得，努力把个人价值体现在为人民服务中、为党的事业奋斗中的得与失关系;三是自警自律，廉洁自律，严于律己，在自觉中养成接受监督的习惯，习惯在阳光下开展工作的用权与监督的关系。三要在党内生活中增强党性。严格党内生活，推进党内生活常态化、制度化、规范化，每一名班子成员都要以党支部为基本单位，以“三会一课”等党的组织生活为基本形式，自觉接受严格的党内生活锻炼;要认真执行党的民主集中制，努力营造生动活泼的政治局面;要认真开展批评和自我批评，定期积极参加民主生活会和组织生活会，只有经过严格的党内生活的反复锻炼，才能不断提高政治觉悟和政治能力，才能对党忠诚、为党分忧、为党尽职、为民造福，才能永葆共产党人的政治本色，才能全面推进党的建设高质量。

(三)主动对标明线，严守政治纪律和规矩。无规矩不成方圆，铁的纪律和规矩是我们党得以保持旺盛生命力的政治优势，也是全面从严治党的重要保证。政协班子成员必须对标明线，严明政治纪律，严守政治规矩，真正做到对党忠诚，心存敬畏，谨言慎行。一要固守底线，拉起警戒线。班子成员要固守思想底线，从思想上筑牢防火墙，时刻用纪律和规矩自觉约束自己的言行举止; 要固守言谈底线，培养严谨务实作风，讲真话、讲实话、办实事，始终做到言行与党纪律和规矩高度契合;要固守行为底线，从当前着眼，从小事入手，察实情、出实招、求实效。二要把守防线，架起高压线。班子成员要把守防线，常自警，在原则面前要学会坚守，在名利面前要学会放弃，做到政治上不出格;要把守防线，常自省，强化世界观、人生观、价值观的改造，思想上不出轨;要把守防线，常自查，认真做好每件小事、把好每个小节，行为上不出丑。三要坚守红线，筑起生命线。班子成员要坚守红线，不闯红灯、不越红线，保住本色;要坚守红线，善于反思自照，敢于深刻剖析，不断反思、自我净化;要坚守红线，让红线在脑中生根、在心中绷紧，竭尽全力严格遵守制度，以最坚决的态度严明纪律和规矩，以最严格的要求强化制度和规范，使党纪国法的红线守得住、管得紧、筑得牢，始终做到对党忠诚、对人民感恩、对党纪国法敬畏，始终做到立身不忘做人之本、为政不移公仆之心。

(四)深入剖析连子恒、杨树平、赵海燕反面典型案例，深化推进以案促改，净化政治生态。中央全面从严治党，反腐败斗争持续保持高压态势，严肃查处了一大批严重违纪违法案件，净化了党内政治生态。政协领导班子要深刻认识、对照反思反面典型案例，牢记纪律建设永远在路上，时刻把纪律和规矩挺在前面，深化以案促改，净化政治生态。一要加强廉政教育，推进以案促改。政协领导班子要通过多种方式开展廉政教育，要按照学习计划进行党章党规党纪专题学习、到廉政教育基地接受廉政教育、组织观看廉政教育系列专题片、学习党的先进人物事迹等;要结合连子恒、杨树平、赵海燕等严重违法违纪反面典型案例深刻剖析，对照反思，及时总结教训，加强研究部署，切实增强班子成员的自律意识，做到严以律己、严以修身、严以用权，做到坚定理想信念，做到不越红线，守住底线，筑牢防线。二要完善规章制度，强化落实监督。在完善制度上，扎实做好立规矩、建制度、严管理等一系列工作，建立健全科学规范的管理机制，加强内控和管理，推进规范化管理，堵塞管理漏洞，班子成员要率先垂范，以身作则，严格遵守六大纪律，带头执行机关各项制度;在执行监督上，班子成员既要相互尊重，又要大胆监督、敢于提醒，要认识到平时的严于律己和监督是为了防微杜渐，为了保护干部，要真正把监督当成班子成员间、领导干部之间一种防止犯错的“援手”。

(五)推进全面从严治党，压实政治责任。近年来，中央把全面从严治党提到了前所未有的新高度，落实“两个责任”是推进全面从严治党的关键，“两个责任”是有机整体,两者只有形成合力齐抓共管，才能保证全面从严治党工作落到实处。一要抓好压力传导。政协领导班子要强化领导，要站在讲政治的高度，把全面从严治党工作纳入政协总体工作，真正把主体责任扛在肩上、落在行动中，切实增强落实主体责任的政治自觉和行动自觉，做到真抓真管、实抓实管。党组书记要切实履行好第一责任人的责任，自觉当好标杆、树立榜样，当好全面从严治党的“明白人”、“责任人”和“带头人”，要将党风廉政建设与经济社会发展同部署、同落实、同检查，班子成员自觉履行“一岗双责”，主动担责，牢牢扛起抓落实的政治责任。强化责任清单，运用好多种督导手段，切实健全完善上下有机互动、逐级压力不减的责任传导机制，努力构建清晰直观、内容具体、易于操作、人人尽力的责任体系。二要抓好制度落实。要聚焦规范权力、规范行为，建立领导干部权责清单，确定权力边界，建立健全各项制度，严格落实党风廉政建设责任制、“五个不直接分管”制度、“三重一大”集体决策制度、个人重大事项报告制度等，着力构建决策、执行、监督的权力运行机制，努力推动用制度管人、管钱、管事、管权。三要抓好常态化管理。要采取“抓早、抓小、抓细、抓长、抓实、抓常”的监督手段，通过不间断整治，对发现的问题及时约谈提醒、教育引导、纠偏纠错、严格问责，有效发挥警示、震慑、教育效应，长管长严，持之以恒，久久为功，以取得全面从严管党治党的新进展、新成效。四要切实担负起巡视整改主体责任，在整改上不松懈、发好力。巡视组巡视是对我们工作的“常规体检”，有助于我们早发现、早预防、早处理，让班子更加健康。我们政协班子要切实把落实巡视整改作为检验“四个意识”的试金石，统筹抓好省委第四巡视组向三门峡市反馈的意见和此次省委巡视组随后对我市巡视反馈问题的整改。要落实深化政治巡视新要求，对巡视反馈问题要高度重视，严格按照我市下达的巡视整改任务，主动认领，认真自查，举一反三，迅速整改落实;要坚持全面整改和重点整改相结合，研究制定问题清单、任务清单、责任清单，从具体问题抓起，扛稳压实整改责任，确保整改落实落细，及时到位。

主题案件问题整改心得体会实用二

银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。困此，风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险呈现出复杂多变的特征。作为经营风险的行业，银行能否正确认识风险、能否有效管控风险，将决定银行的生存与发展。近几十年来，随着金融风险和金融危机的频繁爆发，人们对银行风险的重视和认识逐步加深，银行风险管理已引起社会、政府和银行机构的高度重视。如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。

一、银行风险的含义(一)风险

1、风险定义。目前，学术界对风险的内涵还没有统一定义，由于对风险的理解、认识程度不同或对风险的研究角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释。从经济学的角度来讲，风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。这一定义包含两层含义：一是未来结果的不确定性；二是损失的可能性。

2、风险要素。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。风险困素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提，包括有形因素如物质条件、无形因素如道德品行等。风险事件是风险因素没有被有效管理控制从而导致风险结果的事件，它是风险存在的充分条件，在整个风险中占核心地位。同时，它也是连接风险因素与风险结果的桥梁，是风险由可能性转化为现实性的媒介。风险结果是风险事件发生后所造成的影响或损失，包括直接损失如资金被挪用无法追回、间接损失如声誉1

形象受损等。

3、风险与损失。风险与损失两者有着密切的关联关系，风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。风险通常采用损失的可能性及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。风险既是损失的来源，也是盈利的机会。盈利来自对风险的有效管理和控制，高风险可能带来高收益。混淆风险和损失，也就混淆了发生损失之前的风险管理和损失发生后的损失处臵，从而影响风险管理的积极性和主动性。

4、风险管理。人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程就是风险管理。风险管理是现代企业核心竞争力建设的重要内容，其本质就是用科学、先进、有效的方法，在业务发展、盈利需要和风险之间找出平衡点，其目标是把风险带味的积极影响(机会)最大化，同时让消极影响(损失)最小化，实现等量风险最大效益。

(二)银行风险

1、银行风险。银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行业作为一个高风险行业，是经营风险、管控风险并承担风险损失、获取风险收益的特殊行业。作为一种核心能力，银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。

2、银行风险管理。银行风险管理是指银行通过风险识别、计量(评估)、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。

(三)银行风险的主要特征

与一般企业相比，银行风险的主要特征包括：

1、客观性。由于市场信息的不对称性和主体对客观世界认识的局限性，市场经2

济主体作出的决策往往是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生；即使作为“理性经济人”，人也有一种道德上的冒险精神和趋利避害动机，其投机、冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免；银行作为信用中介，客观上面临着期限、数量、信息不对称等风险，加之信用对象的复杂性，决定了风险存在的必然性。

2、隐蔽性。银行对信用的传导放大作用，导致许多损失或风险隐患被信用循环所掩盖；银行具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本来属于即期银行风险的后果，可能被通货膨胀、借新还旧、以贷收息所掩盖；银行垄断、行政干预或政府特权，使一些本已显现的银行风险被人为的行政压抑所掩盖。

3、扩散性。银行风险不同于经济领域其他风险的一个最显著的特性。就是银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。这就是银行风险的扩散性。一方面，银行作为储蓄和投资的信用中介组织，一边联结或聚集着成千上万的众多储蓄者，是存款者的集中地；另一边联结或聚集着众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资着蒙受损失。另一方面，银行业不仅向社会提供信用中介服务。而且在很大程度上能够创造信用、放大信用。因而，银行风险不仅对原生存款和初始投资产生广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。

4、加速性。银行风险一旦爆发，不同于经济领域其他风险爆发时只在既定范围内匀速变动，而是因风险失去信用基础，从而加速变动。如一旦某种情况下银行出现某笔或某几笔存款不能兑付时，就可能导致挤兑事件发生。这时越是存款兑付不了，就越是投有客户去存款，客户越是挤兑；越是挤兑和存款减少，就越是兑付用难，从而形成“马太效应”。再如，银行一旦大量贷款难以收回，就会导致资金周转困难；越是资金周转困难，贷款就越难收回，从而形成贷款循环“锁定”和恶性循环。所以。一旦银行风险爆发，往往都呈现突发性、加速性，如不及时有效控制，极易导致大范3

围的金融危机，甚至引起社会动荡。

5、可控性。随着银行风险管理理论的发展、金融市场的规范、历史经验的积累和科学技术的进步，银行可以通过一定的制度、方法和技术手段等，对风险在事前进行识别、分析、预测、防范，在风险发生时进行化解、补救。控制风险并不等同于彻底消除风险，而是把风险尽可能降到最低限度，控制在可承受范围之内。此外，宏观金融监管的加强，特别是金融监管法规、条例、制度、办法的建立健全及监管方式的创新发展，使金融行为主体受到有效约束，从而把银行风险纳人可控的组织保障之中。正因为银行风险是可控的，才使银行案件防控工作具有现实意义。

根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》。通常将银行面临的风险划分为八大类风险，即信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

(一)信用风险

信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。它是威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素。只要存在银行资金的发放、承诺、投资或其他的风险敞口，无论是反映在资产负债表内还是表外，都会产生信用风险。对大多数银行来说，贷款(授信业务)是银行最大、最明显的信用风险来源。信用风险不仅包括借款人违约的可能性，还包括借款人信用状况或评价下降(信用评级下调)的风险，如贷款到期不能偿还本息等。常见的信用风险主要包括违约风险和结算风险。违约风险是交易对手因经济或经营状况不佳或恶意逃债而产生的违约风险：结算风险是交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方不能履约的风险。

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。交易类业务是市场风险的主要风险来源。市场风4

险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。利率风险是银行财务状况受到利率不利波动影响的可能性，是市场风险中尤为重要的风险类别。汇率风险是耒预料到的汇率变动给银行头寸价值造成负面影响的风险。股票价格风险是银行受到股票价格不利变动造成投资负面影响的风险。商品价格风险是指在二级市场(期货)交易的实物产品受到价格的不利变动造成负面影响的风险。

(三)操作风险

操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，它不能给银行带来利润，银行之所以承担是因为操作风险不可避免。管理的策略是在成本一定的情况下尽可能降低风险。操作风险包括下列事件带来的损失：内部欺诈；外部欺诈；就业政策和工作场所安全性风险；客户、产品和业务操作风险；实体资产的损坏；业务中断和系统失败；执行、交割和流程管理风险等。

(四)流动性风险

流动性风险是指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。流动性风险危害性较大，如出现储户挤兑就可能出现流动性危机。流动性风险一般可分为负债流动性风险和资产流动性风险。负债流动性风险是银行无法以与其他类似银行相同的成本从市场上筹集资金(融资)的风险。资产流动性风险是银行无法在市场上出售或冲销资产头寸(变现)的风险。

(五)国家风险

国家风险又称国家信用风险，足指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时。由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险存在于国际间的经济贸易和金融交易活动中。国家风险通常是由债务人所在的国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。如冰岛、希腊等国家出现的债务危机，伊拉克的战争等。

(六)声誉风险

声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下降、形象声誉受损的风险。银行的意外事件、政策调整、市场表现及任何一项日常经营活动都有可能对银行产生负面影响，造成声誉损失。银行通常把声誉风险看做是对其企业价值的撮大威胁。维护客户和整个市场信心、预先防范和有效应对声誉风险是银行非常重要的任务。

(七)法律风险

法律风险是指银行因违反法律或法律不完善、不明确情况下发生交易行为，导致银行不能履行合同、发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影响和损失的可能性。其表现形式有：银行在金融活动中违反法律法规将会受到法律制裁(违法)；金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密(缺陷)；法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失(缺失)；各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁(外部威胁)等。

(八)战略风险

战略风险是指不适当的未来发展战略，或与该战略有关的假设条件、参数、目标以及其他特征发生了负面改变，导致银行损失的可能性。这种风险来自银行战略目标缺乏整体兼容性或相互矛盾，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，实施时所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程中的质量难以保证。

上述风险分类并不是绝对的、孤立的，各种风险之间有着内在的联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。所以，风险管理中必须注意各种风险的关联性，这也从一个侧面对银行提出了全面风险管理的要求。

近30年来，国际银行业风险管理发展历程大致经历了以下几个阶段：

1、20世纪80年代。80年代初期，由于受债务危机影响，各国银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，西方主要国家银行纷纷展开合作，《巴塞尔资本协议》的诞生是这个阶段的重要成果。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，是对银行风险比较笼统的一种分析管理方法。

2、20世纪90年代。随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，1997年亚洲金融危机的爆发，巴林银行倒闭、大和银行及美国长期资本管理公司损失等震惊世界的金融机构危机大案，促使人们在对信用风险关注的同时，加强了对市场风险的关注。一些国际大银行开始建立自己的内部风险测量与资本配臵模型，以弥补《巴塞尔资本协议》的不足。金融危机促使人们更加重视市场风险与信用风险的综合模型以及操作风险的量化问题，由此全面风险管理模式开始引起人们的重视。

3、21世纪初。2007年以来美国次贷危机爆发引起的新一轮国际金融危机，给全球金融和实体经济发展造成了巨大冲击，也暴露出金融衍生产品的设计缺陷、应用失度和监管缺失。这些金融创新中的风险管理工具，并没有消除风险，而是分散、转移了风险，并通过它的高杠杆交易功能放大了风险，形成极大的金融泡沫，最终导致了危机的大爆发。这次危机对持续加强银行全面风险管理再次敲响了警钟。由于造成了惨重的损失，除国际金融组织外，各国政府也纷纷出台政策，在展开全方位金融救助的同时，着力推进全面风险管理。

(二)全面风险管理的内容

银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，对整个机构内所有层级和部门的全部经营管理活动、各种风险进行的统一度量和控制。

1、全面风险管理概述。全面风险管理是将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组合，由管理这些风险的各个层级纳7

人统一的风险管理体系中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理不仅是银行业务多元化后，银行机构本身产生的一种需求，也是在国际金融危机形势下，国际监管机构对银行机构提出的一种要求。在新的监管措施得到落实后，全面风险管理方法会更广泛地得到应用。

2、全面风险管理过程。银行全面风险管理是贯穿于业务发展每一个环节的全过程管理。主要包括：

风险识别：指银行对宏观、微观环境中潜伏的各种可能给银行带来损失的网素进行系统归类分析，从而识别出风险因素的操作过程。目前，普遍采取的风险识别方法主要有：财务报表分析法、德尔斐法、故障树和筛选一监测诊断方法等。

风险评估：风险评估包括两个方面的内容：第一是分析风险发生的可能性，第二是分析风险发生后所导致的损失程度。风险评估是风险管理和经营决策的基础。风险评估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外汇敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、风险价值法。

风险评价与决策：是指在取得风险评估结果的基础上，研究该风险的|生质、分析该风险的影响、寻求风险对策的行为。风险评价方法在很大程度上取决于管理者的主观因素。常见的风险评价方法有：概率统计法、概率分布法、概率树和损失模拟法。

风险处理：又称风险处臵、风险化解，是指针对不同类型、不同概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响降到最低程度。风险处理的方法主要有：规避风险、预防风险、分散风险、转移风险和承担与补救措施。

风险学习：对风险进行总结，使每一次风险识别、评估、控制技术等形成相应规范案例和可运用的技术方法，并在银行内部对风险案例进行学习培训，熟悉处臵过程，掌握具体处理技术、方法，从容应对可能再度发生的同类风险。

3、全面风险管理方法。银行全面风险管理主要采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移8

各类风险。随着技术的成熟，银行越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监测风险，使得风险管理越来越具有客观性和科学性。此外，建立全员风险管理文化也成为银行防范风险体系的重要组成部分。为了有效识别、计量和监测风险，银行通常设有风险管理部门，但风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高管层还是业务部门，每个人在从事岗位工作时，都必须深刻理解可能潜在的风险因素，并主动预防。

4、全面风险管理体系。银行应着力建设支持全面风险管理的“五大体系”：一是风险管理组织体系。按照精简高效原则，建立法人治理、内部控制、行业监督和外部监管全方位的风险管理组织体系，最大限度地发挥各个层面和各个部门管理风险的综合优势。二是风险管理岗位职责体系。对各个层级、各个部门和各个岗位管理风险的责任进行明确，并通过完善管理制度、推进流程化操作、实施有效监督和奖惩使之落到实处。三是业务和管理流程体系。完善并落实覆盖每项业务活动和管理行为的操作管理流程，使每项业务和管理行为都按流程操作，并保持业务的灵活性，从而在有效管理风险的同时最大限度地拓展业务。四足风险管理工具体系。针对经营管理中存在的各种信用风险、市场风险、操作风险，建立一套完整的风险管理的指标与监测体系、方法与策略体系、行为与规范体系、监督与奖惩体系。五是风险考评奖罚体系。完善与员工薪酬、职位晋升密切相关的风险管理考核评价和奖惩机制，严格考核各级经营管理者管理风险的绩效，视风险管理成效兑现奖惩，使有效控制风险者得到激励，制造风险者付出相应的成本和代价。

操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险相关。因此，正确认识和全面理解操作风险的含义、特性及成因，对加强操作风险的管理、控9

制和监管有着十分重要的意义。

2004年6月，巴塞尔委员会颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(即《巴塞尔新资本协议》)，将操作风险定义为：由于不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

巴塞尔委员会承认操作风险在不同的银行有不同的含义。因此。允许银行出于内部管理目的使用自己的操作风险定义，只要其中包含巴塞尔委员会定义中给出的基本成分即可。尽管对操作风险很难作出确切的定义。但巴塞尔委员会对操作风险的定义已在整个银行业赢得了基本的认同。

2007年5月，中国银监会正式颁布了《商业银行操作风险管理指引》，参考《巴塞尔新资本协议》的定义，结合我国商业银行经营与管理实际，将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

操作风险通常以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现，其成因简单，事件发生概率一般较小。

(二)操作风险主要特征

操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，具有内生性为主、涵盖全部业务、难以度量等特征。

1、内生性。操作风险源于银行业务操作，主要由内部因素引起，如内部程序、人员和系统的不完备或失是，银行工作人员越权或从事职业道德不允许或风险过高的业务，除自然灾害、恐怖袭击、盗抢欺诈等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的则是一种外生10

风险。

2、具体性。操作风险中的风险因素主要存在于银行的业务操作之中。且几乎涵盖了银行的所有业务活动。虽然前后之间有关联，但单个的操作风险因素与操作性损失之间并不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。难以用分散化方法进行管理且不易量化。因此，不同类型的操作风险具有各自的具体特性，难以用一种方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。

3、多样性。操作风险主要来源于内部程序、人员、系统和外部事件。由于引发操作风险的因素十分复杂，如多样化的产品、产品营销渠道的拓展、新技术的应用、人员的流动、违规操作以及制度流程的变化等都可能引发操作风险，而通常可以监测和识别的操作风险与由此可能导致的损失规模、频率之间不存在直接的关系，常常带有鲜明的多样化特征。因而。银行的风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理采说是最为重要的。

4、不对称性。对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，风险与收益存在对应关系，它们是一种投资风险或带有投机性的风险。操作风险则是一种纯粹的风险，承担这种风险不能带来任何收人，只会造成损失，而且操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然的联系。

5、分散性。操作风险管理实际上覆盖了银行经营管理的所有方面，既包括那些高频低损的日常业务差错，也包括那些低频高损的自然灾害、欺诈行为等。操作风险与各类风险相互交叠、涉及面广，试图用一种方法来管理控制所有领域的操作风险，几乎是不可能的。对于操作风险的管理，不可能由一个部门完成，银行应将更多日常性操作风险管理职责分散于各相关业务部门。

(一)内部欺诈。指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别、种族歧视事件。

(二)外部欺诈。指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失。(三)就业政策和工作场所安全性风险。指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因性别、种族歧视事件导致的损失。

(四)客户、产品和业务操作风险。指因疏忽未对特定客户履行分内义务(如信托责任和适当性要求)或产品性质或设计缺陷导致的损失。

(五)实体资产的损坏。指实体资产由于自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失。

(六)业务中断和系统失败。指业务中断或系统失败造成的损失。

(七)执行、变割和流程管理风险。指交易处理或流程管理失败和因交易对手及外部销售商关系导致的损失。

在我国银行管理实践中，这七种类型大体可以归纳为人员、流程、it系统及技术、外部事件四类风险。

(一)人员风险：指银行员工违反职业道德，违法或违规、违章操作，单独或伙同他人挪用、盗用、诈骗银行资产；或者由于自身素质、能力达不到岗位要求或工作不尽职造成的损失。

(二)流程风险：指银行管理制度、业务流程存在缺陷，甚至留下漏洞。导致员t操作差错或不法分子蓄意犯罪而造成的损失。

(三)it系统及技术风险：指银行内部it系统不完善、软件硬件故障，不能形成对风险的技术预警、控制，或影响正常运行造成的损失。

(四)外部事件风险：指直接来自外部的主、客观因素给银行带来的损失和影响。包括犯罪、法律纠纷、灾害、政治事件等。

2003年2月，巴塞尔委员会从营造适宜的风险管理环境、风险管理(识别、评估、12

监测和缓释／控制)、监管者的作用、信息披露的作用四个方面提出了关于操作风险管理与监管的十项原则：

1、营造适宜的风险管理环境。

原则一：董事会应了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理的主要风险类别，核准并定期审核本行的操作风险管理系统。该系统应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，并制定识别、评估、监测与控制、缓释操作风险所应依据的原则。

原则二：董事会要确保本行的操作风险管理系统受到内审部门全面、有效的监督。内审部门必须拥有一支独立运作、训练有素、业务精良的内审队伍。内审部门不应直接负责操作风险的管理。

原则三：高级管理层应负责执行经董事会批准的操作风险管理系统。该系统应在银行内各部门得以持续的贯彻执行，并且各级员工也应了解自己在操作风险管理中的责任。高级管理层还应负责制定相关政策、程序和步骤，以管理存在于银行重要产品、活动、程序和系统中的操作风险。

2、风险管理：识别、评估、监测和控制、缓释。

原则四：银行应识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险，并确保在引进或采取新产品、活动、程序和系统之前，对其中同有的操作风险已经经过了足够的评估步骤。

原则五：银行应制定一套预警程序定期监测操作风险状况和重大损失风险。对积极支持操作风险管理的高级管理层和董事会，应该定期报告有关信息。

原则六：银行应制定控制、缓释重大操作风险的政策、程序和步骤，定期检查其风险限度和控制战略，并根据其全面的风险偏好和状况，通过使用合适的战略，相应地调整其操作风险状况。

原则七：银行应制订应急和连续营业方案，以确保在严重的业务中断事件中连续13

经营并控制住损失。

3、监管者的作用。

原则八：银行监管者应要求所有的银行，不管其大小，制定有效的制度来识别、评估、监测和控制／缓释重大操作风险，并且作为全面风险管理体系的一部分。

原则九：监管者应直接或间接地对银行有关操作风险的政策、程序和做法进行定期的独立评估，并确保有适当

4、信息披露的作用。

原则十：银行应进行足够的信息披露，允许市场参与者评估银行的操作风险管理方法。银行对公众进行及时和经常性的相关信息披露，可以提高市场约束力，并促成更加有效的风险管理。

(二)操作风险管理

在建立清晰完善的组织架构基础上，银行要合理运用量化工具，识别和评估所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、计量、监测、预警，事件发生后以资本准备结合各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。

1、风险识别。风险识别是操作风险管理流程的起点，也是后续各环节顺利开展的基础。风险识别的主要任务是识别出银行的操作风险暴露情况。重点解决以下几个问题：不同的银行业务将会分别面临哪些操作风险，什么因素会导致这些风险的发生，这些风险发生的频率如何，可能产生何种影响或多大损失。

2、风险计量。《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种可供选择的风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。这些方法已经整体操作风险的尺度。基本指标法是指以单一的指标作为衡量商业银行的方法。标准法是将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8类产品线的资本。即可得到商业银行总体操14

作风险资本要求。高级计量法是指商业银行在满足《巴塞尔新资本协议》提出的资本要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。这三种计算方法在复杂性和风险敏感性上是逐渐增强的。那些操作风险管理仍处于较低水平的、尚未达到量化阶段的商业银行特别是中小金融机构，可以选择较为简单的基本指标法和标准法。

需要强调的是，由于操作风险的特殊性，它的风险计量需要大量的孤立事件的历史损失数据，而目前只有欧洲部分银行建立了比较完善的操作风险损失事件和数据统计系统，大部分银行机构则缺少丰富的历史事件和损失数据积累，不能实现对操作风险的科学计量。因此，这些银行对操作风险的管理主要根据经验进行判断、推测和进行硬性手段准备(如对人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、风险评估。是指银行根据内外部损失经验分析、情景分析等方法，综合银行业务环境和内部控制因素，对所有被识别的银行所面临的操作风险因素进行测评，以决定哪些风险可接受，哪些风险不可接受，需加以控制或转移。评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据，以及银行业务环境和内部控制因素等方面。评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据法和流程图等。

4、风险控制、缓释。是指银行针对不同性质的操作风险采取不同的处理方法。在银行风险容忍度之内的许多操作风险，可以通过银行的内控机制被调整、控制在一定范围内，如人员操作失误可通过有效稽核减少其发生频率，系统漏洞可通过不断更新维护系统予以控制，损失可以通过保险予以减缓等。必须指出的是，由于案件的秩序破坏性和损失不可控性，在制度安排设计中，不能为其留有容忍度，即要对案件实行“零”容忍，一旦出现，须严加处理。

在具体实践中，中小金融机构应当制定与外包业务有关的风险管理政策，确保业务外包有严谨的合同和服务协议，明确各方的责任义务。中小金融机构还可购买保险或与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法。但不应因此忽视控制措15

施的重要作用。以购买保险等方式缓释操作风险的中小金融机构，应当制定相关的书面政策和程序。同时，要按照监管部门关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。

5、风险监测与报告。是指银行应当制定有效的程序。定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况。应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的操作风险预警机制，以便及时采取措施控制、降低风险，降低损失事件的发生频率及损失程度。重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。

在中小金融机构，稽核部门搬不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。

一、案件与操作风险的关系

操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

银行案件主要是指金融犯罪案件。我国《刑法》界定的金融犯罪，是指发生在银行、证券、保险等领域中的刑事犯罪，主要是指发生在金融业务活动领域中，违反金融管理法律法规，危害国家有关货币、银行、信贷、票据、外汇、保险、证券等管理制度，破坏金融管理秩序，情节严重。依照《刑法》应受刑罚处罚的行为。金融犯罪不包括那些由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。

目前，我国金融犯罪共明确具体罪名37个，其中常见的银行领域犯罪主要有：

1、破坏金融管理秩序的犯罪，如骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，非法吸收公众存款罪，伪造、变造金融票证罪，妨害信用卡管理罪，窃取、收买、非法提供信用卡信息罪，违法发放贷款罪，吸收客户资金不入账罪，违规出具金融票证罪，对违法票据承兑、付款、保证罪等。

2、金融诈骗的犯罪，如贷款诈骗罪，票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪，信用卡诈骗罪，有价证券诈骗罪等。

除了上述罪名，在侵犯财产罪中还有挪用资金罪、职务侵占罪、谥窃罪等可适用。(二)银行业案件定义

由于银行业金融机构案件治理和信息统计的特殊性，本书关于案件的概念与法律案件概念有所不同。2009年，中国银监会办公厅发布了《关于银行业金融机构案件信息统计制度》。该文件根据案件信息统计与管理的实际需要，将银行案件分为两类，并分别给出了定义。

第一类案件：银行业金融机构从业人员独立实施或共同实施，或与外部人员合伙实施，以银行业金融机构和客户的资金或财产为侵犯对象的，涉嫌触犯《刑法》，应移进司法机关予以追究刑事责任或巳由司法机关立案侦查的案件。

第二类案件：银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，并经公安机关立案侦查的案件。

鉴于农村中小金融机构案件防控治理的特殊性，2009年中国银监会发布了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》，将农村中小金融机构案件定义为：农村中小金融机构工作人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以农村中小金融机构或其客户的资金、财产或权益为侵犯对象的侵占、挪用、贿赂、破坏经营管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关予以追究刑事责任或经公安、司法机关(纪检机关)立案侦查的案件。

(三)银行案件风险

银行案件风险属于操作风险的范畴，是银行工作人员(内部人)发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害(诈骗、盗窃、抢劫等)案件造成银行资金财产损失和声誉损失(不良社会影响)的风险。

银行案件风险遍布于所有银行机构，近年来统计数据硅示，我国银行业案件在农村中小金融机构发生居多。对案防思想认识不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、监督检查不深人、责任追究不到位、教育培训不重视、经营思想不端正、选人机制不科学等是引发案件的主要原因。

(一)思想认识不充分。对案防重视不够

部分农村中小金融机构主要负责人对案件形势的严峻性、案件风险的危害性、案件治理的重要性认识不足，对监管机构、上级行业管理部门部署的案件治理、风险排查的工作要求没有引起足够的重视，有的照本宣科，原文转发，不能结合本单位管理实际和业务风险状况制定案防措施；有的根本不对下传达部署，基层员工对案防工作不了解，对案件风险缺乏防控意识，甚至有的单位发生了案件，仍不能举一反三，彻查相关风险，认真进行整改，导致同质同类案件频繁发生。

(二)公司(法人)治理不完善。监督约束缺失

中小金融机构与其他机构相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特别是农村中小金融机构现仍处于改革过渡期，法人治理结构不完善、科学决策机制缺失、监督制衡不到位等问题突出，社员(股东)代表大会、理(董)事会、监事会和管理层治理机制不健全，职责不清，缺乏有效制约。一些机构虽巳基本健全了公司(法人)治理结构，但所有者缺位、内部人控制、按行政模式运作，理(董)事长既是决策者又是执行者，理(董)事会代替经营班子，监事会作用没有有效发挥。行业管理组织的政策、职能不清晰，对所辖机构主要管理人员的业务决策与经营活动缺乏有效的监督管理。一些县(市)18

联社(农村银行)理(董)事长、主任(行长)聂分支机构负责人权力缺乏有效的约束，存在诸多违规甚至违法问题。

(三)制度流程不健全，执行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分机构制度流程不健全，特别是一些业务环节存在瑕疵和漏洞，不能覆盖所有风险点，多数机构没有建立制度流程后评价机制，制度流程出台后长期不作修订。

2、规制流程执行不力，部分机构制度执行意识淡薄，管理层内部控制、条线管控缺失，对违规、越权、逆程序操作见怪不怪，有章不循、违规操作习以为常。部分员工原则性差，人情大于制度，对个别管理人员违法违规行使权力不抵制，屈从或盲从领导意志，甚至同流合污。部分高管人员、业务条线管理人员、制度流程制约岗位人员不履职或履职不到位，没有起到监督制约作用，助长了违规操作、违规经营行为，致使一些人肆无忌惮、明目张胆作案。

3、重要案防制度落实不力。尽管监管部门三令五申要求落实干部交流、轮岗、回避和休假等“四项制度”和印证押卡、金库尾箱、查询对账、贷款三查、授信授权、岗位制约、监控安保、员工行为等重要管理制度，但有些机构始终没有落实。在已发案件中，90％以上的案件是因为案发机构没有认真执行制度或疏于重点环节防控。

(四)监督检查不深入，不能有效揭示风险

1、缺乏风险管理机构，没有设立与业务发展相适应的风险、合规部门，未配备风险、合规管理人员，风险、合规管理存在“真空”。

2、业务管理部门未能有效履行业务辅导、风险揭示和本业务条线的风险防控职责。部分单位对监督检查工作不重视，稽核人员配备、经费与其职能不匹配，缺乏独立性、权威性。业务管理和稽核监督没有有效发挥防控风险的作用。

3、业务管理和稽核监督工作缺乏针对性和有效性，没有完善、协调的业务和稽核条线检查规划，缺乏对风险的研究分析，不能准确把握风险点，头痛医头，脚痛医19

脚，具有很大的随意性。检查方式单

4、缺乏尽职免责、尽职奖励和渎职惩罚等相关制度安排，相关人员不尽职，应揭示的风险不揭示，该奄出的问题查不出来，该发现的案件发现不了。对检查发现的问题不认真落实整改，导致同样的问题屡查屡犯。

(五)责任追究不到位，惩戒誓示作用不足

在处理违法违规案件中，案件责任落实不到位，特别是在处理尺度上宽严不一。在责任追究上，普遍存在只追究基层机构不追究管理机构、只追究当事人不追究相关监督岗位和领导的现象，特别是有的重大案件没有对有关领导干部实行问责或问责力度不够，导致有关违规违法人员和不作为的监督管理者没有付出相应的成本和代价。此外，一些机构存在避重就轻、以罚代处和袒护开脱、久拖不处问题，以致在很多地区形成员工普遍受罚、问题屡在屡犯、法不责众的尴尬局面，没有起到处理一个、警示一片的作用，缺乏应有的威慑力和公信力。

(六)教育培训不重视，部分员工行为失范

部分中小银行机构不能正确认识员工政治、文化和业务素质状况，忽视对员工相关规章制度、业务知识、操作技能和风险防范等应知应会的培训，偏重于请大学教授、金融理论专家讲授国际金融理论、国外银行经验、公式模型等，严重脱离实际需要。不重视对新知识、新业务、新技术的培训。特别是计算机应用、it系统操作培训不到位，导致一些基层网点计算机业务操作严重依赖于个别人员，使流程制约、岗位监督形同虚设。有的单位长期缺乏对员工的思想品德、法律法规教育，少数员工法律意识淡薄，缺乏正确的人生观、价值观引导，受社会不良风气影响，经不起金钱、物欲的诱惑，染上黄赌毒等恶习，甚至与黑社会勾结，最终走上犯罪道路。农村中小金融机构许多案件都是因为对员工的思想和不良行为教育、管理、监督和约束不够，未能及时发现和纠正导致的。

(七)经营思想不端正，弱化了内部管理

部分中小金融机构没有坚持科学发展观，脱离自身基础和发展实际，片面追求做大做强，抢占市场份额，重规模扩张轻风险管理，重业务发展轻内部控制，在经营管理上，缺乏自我约束意识、风险意识。部分管理部门考核机制不科学、不合理，简单地以存款、贷款、利润等规模性指标考核经营业绩，且每年都累进式增长，由于对宏观经济形势、客观情况、风险考虑不够，部分指标严重超出基层机构实际承受能力和当地经济发展水平，以致部分机构为了完成任务而弄虚作假、违法违规。

(八)选人机制不科学，重要岗位用人失察

在选人用人上，没有形成客观、公正的高管人员和重要岗位人员使用、考核、评价、监督和处罚管理机制。

1、在人员选用上，重关系轻品行，重“社会能力”轻专业水平，谁能拉来客户、业务，谁就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯亲。把一些心术不正、品行不端的人安排到重要岗位，甚至坐上高管的位子，埋下风险隐患。

2、缺乏对各级高管人员和重要岗位人员日常考核和履职效果评价，对其思想、行为变化缺乏监督约束，特别是对异常行为视而不见或见而不囊。使有问题的人员长期居于高管或关键岗位，有的单位将履职效果差、出了问题的人安排到异地继续任职，甚至提拔重用，把恶习和风险叉传染到其他机构。

3、对用人失察缺乏问责惩戒机制，明显任人唯亲、用人不当酿成案件和风险损失，很少追究有关领导用人失察的责任。

主题案件问题整改心得体会实用三

今年以来，全市各级纪检监察机关借助“大数据”科技手段，严肃查处了一批党员干部侵害群众利益的不正之风和腐败问题，持续释放动真碰硬、执纪必严的强烈信号。现将部分典型案件通报如下：

沙市区xx街办民政办公室原主任赵贪污城市低保资金案。

20xx年5月至20xx年5月，赵利用职务便利，由本人或安排他人冒领辖区8名城市低保户低保资金282388.92元，其中182391元被据为己有，其他用于单位等开支。20xx年10月，沙市区纪委给予赵开除党籍处分，其涉嫌犯罪问题已移送司法机关处理。

荆州区八岭山镇福利院党支部副书记、院长刘违规套取农村五保资金案。

20xx年至20xx年，刘利用职务便利，虚报五保老人供养人数，套取农村五保供养资金543185元，用于福利院日常运转开支。20xx年8月，八岭山镇纪委给予刘党内严重警告处分。

监利县红城乡城建管理所副所长党违规领取廉租房补贴资金案。

20xx年至20xx年，党作为国家公职人员，违规领取廉租房补贴资金4200元。20xx年8月，红城乡纪委给予党党内警告处分。

江陵县普济镇熊沟村党支部副书记熊套取粮食补贴资金案。

20xx年至20xx年，熊在担任熊沟村党支部书记、村委会主任期间，用自己及妻子的名义虚报粮食补贴面积、套取粮食补贴资金6346元，用于家庭日常开支。20xx年4月，普济镇纪委给予熊党内警告处分。

公安县章庄铺镇荣农村党支部副书记王套取国家危房改造补助资金案。

20xx年，王利用职务便利，以贫困户的名义为自己申报危房改造计划，套取国家危房改造补助资金7500元。20xx年9月，章庄铺镇纪委给予王党内警告处分。

主题案件问题整改心得体会实用四

xx等人身为党员领导干部，理想信念丧失、宗旨意识淡薄，严重违反党的纪律，并走上违法犯罪的道路，且在党的十八大后仍不收敛、不收手，性质极其恶劣，情节极其严重，同时也说明我县反腐败形势依然严峻复杂，特别是基层干部的纪律规矩意识还没有完全树立，自觉抵制腐败和不正之风的习惯还没有养成。全县各级党员领导干部，必须深刻汲取惨痛教训，对照自身存在的问题，认真反思剖析，以案为鉴，以事为镜，切实吸取教训，做到警钟长鸣，举一反三，引以为戒。

（一）必须突出思想教育这个根本。从近年来全

县查处的腐败案件来看，都强烈警示我们，腐化堕落是从精神防线失守开始的。有的党员干部背离了党的宗旨，背叛了入党誓词，一味谋求个人升官发财，置党的事业、人民的利益于不顾；有的党员干部特权思想严重，私心作祟、私欲膨胀，把个人私利融入公共权力运行之中。xx等人正是随着职位的升迁、生活的改善、环境的变化，放松了理论学习和对自己的思想改造，导致世界观、人生观、价值观扭曲，最终走上了违法犯罪的道路。因此，我们要把思想教育放在首位，使全体党员干部补足精神之“钙”，筑牢思想之魂，结合推进“三基建设”，开展不忘初心牢记使命主题教育活动，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和治国理政新理念新思想新战略，特别是视察xx重要讲话精神和“xx”重要讲话精神，坚定“四个自信”，深化“四个意识”，始终保持政治上的清醒和敏锐。

（二）必须突出严明纪律这个重点。权力是法律法规授予的，必须依法依规行使。从发生的腐败案件可以看出，腐败行为虽然表现各异，但无论涉及副国级、省部级高官，还是科级以下干部，无论是贪污侵占，还是收受贿赂，本质上都是违规行使权力。领导干部一旦失去依法依规用权的观念，就会凌驾于法律和纪律之上，独断专行，滥用职权、“暗箱操作”也就习以为常了。xx等人受党教育多年，理应时刻保持敬畏之心，真正敬法畏纪、遵规守纪。坚持把握务实管用的原则，突出针对性和指导性，及时修订、建立制度，有什么漏洞堵什么漏洞，有什么问题解决什么问题，查漏补缺，不断把制度笼子织密织牢，从而把权力关进制度的笼子，唯有如此，权力才不敢“任性”、不能“任性”。

二、加强党性修养，心系群众做好公仆当前，我国正处于全面深化改革时期，纷繁复杂的社会环境，对党员干部的知识水平、理论修养、领导能力、自律意识都提出了新的更高要求。只有深谙宦海浮沉贵养廉、奉公守法莫贪钱的深刻道理，才能具有不为名利所动的浩然正气，才能在自己的岗位上抱有全心全意为人民服务的公仆之心。因此，我们要把学习作为自己的终身任务，不断提高自己的政治觉悟、思想境界和文化水平。忠实地履行习近平总书记提出的“三严三实”的要求，牢固树立党章意识，自觉规范自己的言行，真正做到政治信仰不变、政治立场坚定，以廉为荣、以贪为耻，淡泊修身、廉洁从政。

三、坚持严以用权，遵章守纪秉公办事岗位意味着责任，领导意味着服务。如果权力观念错位，私欲膨胀，胆大妄为，必然会触犯党纪和法律，受到应有的制裁。人生没有后悔药，绝不能用自己的政治生命、青春年华、人生自由和完美的家庭去以身试法。权力是党和人民所赋予的，无论在什么岗位上掌权、用权，我们都要从人民群众的根本利益出发，坚持立党为公、执政为民。要始终保持清醒的头脑，要有权力在手，重任在肩，如履薄冰，如临深渊的审慎态度，克己奉公、遵章守纪，始终保持为民务实清廉的政治本色。

四、带头艰苦奋斗，争做廉洁勤政表率艰苦奋斗是我们党的传家宝。习近平总书记深刻指出，我们党在革命、建设、改革各个历史时期都遇到了种种艰难险阻，我们的事业成功都是经过艰辛探索、艰苦奋斗取得的。在新的历史条件下，我们党员干部更应当发扬艰苦奋斗精神，廉洁自律、勤政务实，做到心不贪、手不长、嘴不馋，经受住权力、金钱、物质的考验，在拜金主义、享乐主义、奢靡之风的侵蚀面前保持一身正气、两袖清风，做到常思贪欲之祸，常除非分之想，常修为官之德，常记公仆本色，争做廉洁勤政的表率。五、自觉接受监督，慎独慎初防微杜渐没有对权力的制约和监督，权力就会出问题，不受制约的权力必然导致腐败。“千里之堤，溃于蚁穴”;“手莫伸，伸手必被捉”。放眼古今，无数事实告诉我们，掌权者一旦成为“脱缰野马”，迟早会掉下悬崖。因此，广大领导干部一定要十分珍惜组织给予的干事创业平台、锻炼成长舞台，不断增强党性锻炼与道德修养，践行群众路线，树立正确的权力政绩观，牢记“监督是爱，放松是害”的理念，时刻保持一颗平常心，自觉接受党和人民的监督，真正做到防微杜渐，慎始善终。以史为鉴，可知兴替;以人为鉴，可知荣辱。警示案例告诉我们:腐败之路就是毁灭之路。

今后，我将牢记党的宗旨，坚定理想信念，努力践行“三严三实”要求，积极投身“两学一做”学习活动，锤炼作风、提升自我，不忘初心、砥砺前行，在平凡的工作岗位上为党和人民奉献青春和力量!

主题案件问题整改心得体会实用五

为规范业务经营，强化风险管理，扎实推进“合规管理

和风险防控年”活动，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我社进行了严格规范的自查行动。

按照联社要求对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。

自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反对洗钱等进行自查；对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及时地反映自查发现问题，并积极配合检查组检查，保证不再出现类似问题。

自查服务形象。按照辛集县农信联社“统一着装，树立新形象”的要求，对各柜员“统一着装，微笑服务”执岗情况进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共防，和谐共赢”。

通过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，形成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务操作规程、反对洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线柜员的实际操作能力。

全员行动，按照“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为“推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。

今后，我将继续加强自己的政治思想教育，深入持续开展合规文化建设年活动，将合规文化建设工作贯穿于整个业务经营过程中，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范操作风险。

（一）加强学习，继续深入合规文化建设，使全社员工更加明确合规文化建设年活动的工作目标、具体内容和要求，定期集中学习，通过学习sc6000系统业务风险要点、业务流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技能。确保自己更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建设年活动工作落实到人、落实到岗，落到实处，确保自己在思想上牢固树立内控优先和审慎经营的理念，从而有效防范我社内部操作风险。

（二）加强对自己的金融政策、法律制度，财经纪律、职业道德教育，规范员工言行，加强对“九种人”实行不定期排查，同时对重要岗位人员及“九种人”定期实行交心谈心，树立正确的世界观、人生观、价值观，提高员工对防范操作风险的认识，提高合规操作意识，消除麻痹思想，使大家真正认识到“合规创造价值、合规保障发展”的重要性。

（三）积极参加全社员工以操作风险防控为主题进行讨论，就操作风险防控问题发表各自意见，通过讨论进一步提高员工风险防范意识和防范能力。

（四）以科学发展观为思想，树立正确的经营指导思想，严格按照联社的有关规定，组织好本社的内控制度、财务帐务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。

主题案件问题整改心得体会实用六

根据省委统一部署，省委第五巡视组于20xx年8月28日至9月28日对张北县进行了巡视，12月7日反馈了巡视意见。中共张北县委按照巡视组反馈意见要求，进行认真地整改。按照党务公开原则和巡视组工作有关要求，现将整改落实情况予以公布：

一、整改落实工作部署

(一)统一思想认识。县委接到省委巡视组的整改意见后，第一时间召开县委常委会，认真学习领会了和省委赵克志书记关于巡视工作的重要讲话精神，县委书记郝富国与其他县委常委，对省委巡视组提出的四个方面主要问题进行了认真的分析研究和深刻剖析，明确把整改落实作为全县重要政治任务来抓,并要求各专项整改的牵头领导在整改问题上，务必做到抓住不放、一查到底，确保整改任务按期完成。

(二)加强组织领导。为整改工作得到有序开展，县委成立了以县委书记任组长、政府县长任副组长、县委常委任成员的整改落实工作领导小组，具体负责省委巡视组反馈意见的整改落实。领导小组下设办公室和4个专项整改小组，办公室主任和各专项小组组长分别由县委常委担任，分任务、分问题组织展开整改，抓好工作落实。

(三)细化整改任务。县委常委会专题听取了省委巡视组反馈意见整改落实工作情况汇报和《落实省委第五巡视组反馈意见整改方案》，《整改方案》分别从违反政治纪律和政治规矩，违反廉洁自律，违反组织纪律，违反群众纪律、工作纪律和生活纪律4个方面，明确了17项具体问题及相应整改任务，并且明确了牵头领导和责任单位。常委会研究讨论通过了《整改方案》，并以县委张北字〔20xx〕31号文件下发各乡镇和县直部门贯彻执行。

(四)严格整改要求。针对巡视组整改反馈意见，县委对各有关部门和人员提出明确要求，对巡视反馈的问题，要坚决做到早改、快改、彻底改，对暂时整改确有困难的个别问题，要制定整改计划，建立整改台账，保障工作持续推进。相关单位或人员整改完成后，要自觉开展回头看，深入自查，主动弥补，坚决不留死角、不落问题。对整改不力的，要严格追查相关领导的责任。

二、整改落实具体成效

按照全县的总体安排部署，整改领导小组积极认真地组织开展整改工作，专题研究部署，明确整改任务，细化工作方案，落实责任单位，倒排整改时限，确保巡视组反馈的意见都得到回应，查找的问题都得到整改。

(一)在违反政治纪律和政治规矩方面1、关于“落实主体责任不够强”问题，县委成立了落实主体责任办公室，由县委办公室负责日常具体工作。建立完善了县委常委会专题研究党风廉政建设工作会议制度和党风廉政建设会议记录制度，组织召开了县委党风廉政建设责任制工作领导小组会议，对县委、县政府班子与成员承担的党风廉政建设任务进行了责任分工。

2、关于“监督责任落实不到位，执纪不够及时严格”问题，20xx年1月7日召开全县领导干部警示教育大会，对查办的典型案件进行了点名道姓通报，县纪委对全县在办案件进行集中调度督查，对涉及党员干部行政、刑事处罚情况进行了一次集中排查，给予13名违纪党员党纪处理。

3、关于“对上级的决策部署有令不行、有禁不止”问题，(1)针对省委巡视组指出的“违反土地管理相关规定，出台《鼓励项目投资优惠办法》”问题，经县政府常务会研究后，废止了20xx年11月7日印发的《张北县招商引资优惠政策及奖励办法》，并正式发文公布;20xx年以来，违反土地管理相关规定，以奖励的形式变相减免土地出让金的土地涉及一宗。我们对照《国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知》(国发〔20xx〕25号)文件精神，继续执行了该项目协议约定的优惠政策及已兑现的部分。(2)针对省委巡视组指出的“违反土地出让金收支两条线管理规定，直接抵顶开发单位垫资修路工程款”问题，通过摸底排查，20xx年以来，违反土地出让金收支两条线管理规定，直接抵顶开发单位垫资修路工程款的土地涉及两宗。在20xx年国家审计土地出让收支和耕地保护过程中，我县组织国土、审计、财政、住建、水务等相关部门对这两宗土地出让金相互抵顶情况进行了清理结算，并于20xx年9月整改到位，我县对“三年大变样”期间存在的类似问题也全部整改到位。

4、关于“反*协调机制落实不好，审计部门长期以来未向纪检机关移送审计出的违纪违法案件”问题，组织全县审计队伍学习了《审计法》《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》等法律法规，充分认识审计监督在反腐倡廉中的职能作用，强化全县审计工作人员与纪检监察司法部门联系和协同配合的意识;开展审计移送案件线索专题培训、强化审计人员对审计移送原则等专业知识的认识和理解，对有违法违纪线索的单位依法移送纪检、司法等相关部门处理。

(二)违反廉洁纪律方面

1、关于“存在公务用车违规”问题，(1)针对省委巡视组指出的“有的车辆无控办手续”问题，县公车办已按照相关规定，制定出台了《张北县公务用车使用管理暂行办法》(张管字〔20xx〕1号)，严格执行登记使用制度;(2)针对省委巡视组指出的“有的车辆是个人账户”问题，全部对个人账户车辆，登记单位固定资产，以后严格履行公务用车购买、使用、管理的相关规定，坚决杜绝此类现象再发生;(3)针对省委巡视组指出的“清理超标超编公车不到位”问题，按照中央、省、市关于公车改革的相关要求，已对超标超编公车进行了市场评估，20xx年12月31日已经政府常务会研究通过，正在进行公开拍卖。

2、关于“存在违反财经纪律”问题，(1)针对省委巡视组指出的“有的单位购买电脑、相机、手机等物品未入固定资产账”问题，目前已将所提到的问题全部整改完毕，今后严格执行相关规定，有违反规定的严格追究相关人员责任。(2)针对省委巡视组指出的“有的单位*购买工艺品、昂贵画作等”问题，鉴于这些问题均系过去招商活动中形成，无法追回，我县将严格按照巡视组提出的要求，在今后的工作中杜绝这类行为发生。(3)针对省委巡视组指出的“有的干部高额报销汽油费”问题，我们责成相关部门进行深入调查，并就有关情况和当事人进行了核实，系通过油费报账变通处理了交通违章罚款、司机部分电话费及争跑项目产生的部分接待餐费，共计约17000元左右，现已全数追回，并上缴财政。

3、关于“清理‘吃空饷’工作完成不彻底，尚有部分‘吃空饷’金额未缴清”问题，经核实，全县“吃空饷”人员共涉及金额1051111元，已上缴财政850835元，欠缴20xx76元。目前，张北县“清理‘吃空饷’工作领导小组办公室”已向各主体单位下达了催缴通知，要求各单位抓紧追缴，完成巡视组下达的整改任务，对未整改到位的单位，将由县纪委约谈单位主要负责人，并对主管领导追究相关责任。

(三)违反组织纪律方面

1、关于“坚持民主集中制不够”问题，组织全县领导干部认真学习了省委《关于进一步加强全省各级党委(党组)民主集中制建设的若干意见》，将其列入20xx年民主生活会学习内容;对全县各级党组织严格执行《集体讨论决定的重大事项》、《议事决策工作程序》等制度规定情况和各单位坚持“三重一大”事项决策情况进行了督导检查，对集体议事不充分、决策不能反映群众意愿、导致矛盾纠纷等违反规定的单位责令其整改。

2、关于“组织生活不够好”问题，县委常委会于20xx年12月30日召开了专题民主生活会;全县各乡镇、县直各部门领导班子在20xx年1月份全部召开了高质量的专题民主生活会;严格执行市委《关于进一步规范党员领导干部参加双重组织生活的意见》，县委常委均带头参加了下级党组织的民主生活会。

3、关于“执行机构编制职数规定不严格”问题，深入开展超职数配备干部问题专项整治工作，通过职务职级并行、空岗交流、重新核定职数、乡镇非领导配备、提前或到龄退休等方式消化超配干部。20xx年12月底前制定了剩余超配干部消化方案，20xx年6月底前完成全部消化任务。对存在的“低职高配干部”和“党政分设”问题，结合超职数配备干部消化工作和今后的干部调整工作，逐步整改消化。

4、关于“干部选拔任用程序不规范”问题，严格执行《公务员法》、《干部选拔任用条例》等政策规定，规范干部选拔任用工作。按照《干部选拔任用条例》及省市相关规定，执行新进人员和新提拔领导干部试用期制度，在今后的干部选用过程中，对被考察对象进行民主测评。

5、关于“未经公开招聘程序违规进人”问题，县政府责成人社部门牵头，成立了人事工作专项整改领导小组，对20xx年进入事业单位人员的进入时间、进入方式以及目前的情况进行了详细的摸底，根据实际情况制定了整改方案。经认真摸排，我县20xx年进入事业单位的人员共87人(其中，调动10人、未到岗1人，实际录用76人)。根据省委巡视组要求，结合相关文件规定，对未按冀组通字〔20xx〕36号文件录用的76人全部实行实名制另册管理，并已全部上报市人社部门备案，限制提拔使用，逐步消化。

6、关于“干部档案管理使用不规范”问题，对省委巡视组反馈的干部档案不规范问题和省委组织部专项督办的干部身份存疑问题，20xx年1月底前已全部进行了调查核实,其中一名干部档案调查结果已由市委组织部报省委组织部审查;同时，扎实开展全县干部人事档案专项审核工作，参照《市委管理干部档案审核处理办法》，对核查出的存疑档案，严格按照要求进行*，综合研判，重新认定;严格执行档案查借阅审批程序，规范档案管理使用工作;科学配置专职档案管理人员，加强档案日常管理，推进数字化档案建设工作，保证档案资料信息的真实完整。

(四)违反群众纪律、工作纪律、生活纪律方面

1、关于“存在违反工作纪律、懒政怠政”问题，县纪委加大曝光处理问责力度，对巡视期间及20xx年国庆、中秋节期间发现的问题进行了严肃查处，给予2人党内严重警告处分、5人党内警告处分、1人行政警告处分、1人警告处分、2人诫勉谈话、1名临时工解聘处理，并在全县进行通报。

2、关于“乡镇、民政等部门工作职责履行不到位，存在城镇和农村‘五保’供养人员领取低保补助、低保户重复参保领取补助”问题，已全部停发农村五保对象的城镇低保金，彻底纠正违规使用专项资金的问题。从20xx年开始，中心敬老院管理服务人员工资及缴纳相关社保待遇的费用由县财政列支，彻底杜绝类似现象发生。同时，责成财政部门将之前违规使用的城镇低保资金232.9928万元列入20xx年财政预算，归还至城镇低保资金专户，用于解决城镇低保对象生活困难，减轻违规使用资金对其他困难群体生活造成的影响。

3、关于“存在滥发奖金补贴，有的单位以各种名义违规发放奖金、补助、补贴”问题，(1)针对省委巡视组指出的“领导干部补贴”问题，经核实，其中一位为援藏干部，是根据省委组织部、省人事厅冀组通字〔20xx〕16号文件规定发放的，不属于滥发问题;另一位挂职干部，已按照要求整改，补助资金全部收回。(2)针对省委巡视组指出的“音乐节抽调人员补助”问题，20xx年，我县举办第五届草原音乐节，为保证活动安全有序进行，经县委、县政府研究，共抽调17个乡镇、21个县直部门执行安全保卫任务。因为音乐节在周末举办，所有干部全天不休息，每天都是在夜间12点散场后才能回家，吃饭均在现场，不能空岗，所以县委、县政府决定由政府办统一请示资金拨付到所涉乡镇及部门，用于执勤人员的饭费补助。(3)针对省委巡视组指出的“办公室工作人员补助”问题，属于办公室20xx年为调动干部工作积极性设立的。按照整改要求，我们抽调办公室财会人员，成立资金回收组，严格按照规定要求收回资金。(4)针对省委巡视组指出的“20xx年农业农村工作奖励”问题，根据张北字〔20xx〕5号文件精神，县委、县政府对20xx年农业农村工作先进单位和先进个人进行表彰，表彰了13个乡镇、6个养殖场、3户奶牛养殖状元。按照整改要求，县政府办下发了《关于对20xx年度农业农村工作先进单位进行表彰并发放奖金事宜进行整改的通知》(张政办〔20xx〕105号)，要求各乡镇自查，奖金已如数入乡镇财政账户，并且用作乡镇公用经费开支的不予追究;如以奖励补贴等形式发给干部职工的责成各乡镇按照要求如数追回，入乡镇财政账户，并按政策规定用于乡镇公用经费开支。

(五)党风廉政建设和反*工作方面

20xx年9月巡视工作以来，全县各级纪检监察机关立案72件，结案72件,给予党政纪处分72人，涉及乡科级干部19人，移送司法机关4人。省委巡视组移交28件问题线索，到目前，张北县纪委共初核28件，其中立案10件，转交有关部门处理1件，了结13件，另有4件查结报告市纪委正在审核中;给予党纪政纪处分16人，其中科级干部10人。

三、下一步打算

目前，整改工作成效还是阶段性的，下一步领导小组将继续按照《整改方案》的安排，分专题、按步骤、分节点抓好整改落实。

(一)在政策执行上，全面规范程序流程。按照中央、省市相关政策及文件精神，对我县已出台的相关政策性文件进行全面梳理，凡不符合国家政策的文件全部进行整改，并及时发文废止，并向社会公布。特别是要严格执行土地管理相关规定，按照土地出让金收支两条线管理规定依法依规出让土地，确保不再出现变相减免土地出让金的问题。

(二)在财经工作上，严格严肃财经行为。县政府已责成县财政部门起草印发了《落实省委第五巡视组反馈意见开展规范财经纪律专项整改工作方案》(张财字〔20xx〕13号)和《落实省委第五巡视组反馈意见开展规范奖金、补助、补贴专项整改工作方案》(张财字〔20xx〕14号)文件，责成县机关事务管理局起草印发了《张北县公务用车使用管理暂行办法》。同时，我县将集中时间在全县范围内开展一次违反财经纪律的专项清查活动，建立健全相关制度，形成长效监管机制，彻底解决违反财经纪律方面的问题。

(三)在人事工作上，切实强化人事管理。我县将全面落实事业单位公开招聘制度，认真执行省、市有关招聘的管理规定，严格履行招聘报批备案制度，坚持“凡进必考”原则，严把进人关口，对不经上级备案、公开招聘的人员一律不予办理任何手续，对违规招聘的行为，严肃追究有关人员的责任。

(四)在干部管理上，严格执行相关规定。健全选人用人监管机制，依照权限规范干部管理工作，提*部工作规范化、科学化水平，在今后的干部选用过程中，严格按照《干部选拔任用条例》及省市相关规定，对被考察干部进行民主测评。扎实开展全县干部人事档案专项审核工作，科学配置专职档案管理人员，加强档案日常管理，推进数字化档案建设工作，保证档案资料信息的真实完整。

(五)在执纪办案上，健全完善制度管理。进一步严格纪律审查程序，从线索处置、初核了解、立案调查、案件审理和涉法案件移送五个方面健全制度;强化反*协调工作，调整充实反*协调小组，修订完善协调议事工作机制;落实包案责任制，对重点、难点案件进行定期调度研究，快查快结，严查严办。