案件问题整改心得体会实用 案件整改情况和整改措施(9篇)

我们在一些事情上受到启发后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这样我们可以养成良好的总结方法。好的心得体会对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇心得体会以下我给大家整理了一些优质的心得体会范文，希望对大家能够有所帮助。

描写案件问题整改心得体会实用一

被上诉人(一审被告)：_________________刘__________。

上诉请求：_________________

1、依法撤销民法院(20__)楼民二初字第_______________号判决书第二项判决内容;

2、依法改判_____________住房一套归上诉人所有，由上诉人补偿被上诉人64317元。

事实与理由：_________________

一审判决未查明案件的事实，致使在分割房产时造成实体上的不公平。

上诉人对一审法院判决与被上诉人离婚没有异议，但认为一审法院对于房产分割的处理是在未查明案件事实与诉争双方真实生活现状情况下，作出的违背公平、公正原则的错误判决。原因在于：_________________

1、被上诉人有房屋可供其居住。本案一审期间，上诉人举证证明了被上诉人在位于__________原_______________公司办公楼有一套房屋对外出租。虽然被上诉人对该房屋没有法律上的所有权，但被上诉人享有占有、使用、收益的所有权权能;同时，该房屋房产权国资委已经多次承诺，该房屋如遇征收，补偿款一律向被上诉人支付。即，被上诉人实际享有该房屋的所有权。上诉人与被上诉人夫妻关系存续期间取得的诉争房产，即便是判决归上诉人所有，也不会造成被上诉人没有房屋居住的“现实危害”。

2、上诉人无房屋可供居住。正如一审查明的事实，上诉人与被上诉人仅有一套房屋即诉争房产，除此之外，上诉人在别处再无其他房屋可供居住。一审判决结果将导致上诉人流离失所!更为可悲的是，上诉人尚有一位九旬老母健在并随上诉人生活，一审判决结果不但致使上诉人居无定所，更是要让九旬老母随上诉人一同流落街头!

基于此，上诉人认为，一审法院在审理本案，尤其是在分割诉争房产时，未查明相关事实，致使判决结果造成实体上的不公平。恳请二审法院体恤上诉人的生活困难，依法改判!

此致

上诉人：_________________

_____年_____月_____日

描写案件问题整改心得体会实用二

按照开好党史学习教育专题民主生活会通知要求，xx县委常委班子紧扣“弘扬伟大建党精神，坚持党的百年奋斗历史经验，坚定历史自信，不忘初心使命，勇于担当作为，走好新的赶考之路”主题，及时召开县委理论学习中心组会议进行了集中学习研讨，组织常委围绕学习习近平总书记在党的十九届六中全会、庆祝中国共产党成立100周年大会、党史学习教育动员大会、全国脱贫攻坚总结表彰大会上发表的重要讲话精神等内容进行了个人自学。并在此基础上，重点对照带头深刻感悟“两个确立”的重要意义、带头牢记我们党是什么、要干什么这个根本问题、带头践行以人民为中心的发展思想、带头学习运用党在不同历史时期成功应对风险挑战的丰富经验、带头深刻汲取历史中正反两方面经验等5个方面，广泛征求各方意见建议，认真查找存在问题，深刻剖析思想根源，制定了整改措施，明确了努力方向。现形成对照检查材料如下。

(一)在带头深刻感悟“两个确立”的决定性意义，深刻感悟党坚持把马克思主义同中国具体实际相结合、同中华优秀传统文化相结合的非凡历程，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，树立正确党史观，坚定信仰信念信心，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”方面。县委常委班子坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导，自觉在思想上、政治上、行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，切实做到政治信仰不动摇、政治立场不含糊、政治方向不偏移，但经过对照剖析，还存在以下问题：一是理论学习还需深入。班子成员对“两个确立”理解掌握的深度和广度还不够，距离学深悟透、学懂弄通还有差距，系统钻研蕴含其中的深刻内涵和精神实质做得还不够，还存在“知其然不知其所以然”、囫囵吞枣等情况。对党史学习教育抓得还不够，比如，虽然班子成员通过个人自学及常委会会议、理论中心组学习等方式对中共党史、新中国史、改革开放史和社会主义发展史进行了学习，但在领会历史经验，感悟百年奋斗，汲取智慧经验方面还有差距。有时学习上还存在“实用主义”。比如，有的班子成员在学习上浅尝辄止，自己分管什么、需要什么就重点学习什么，系统性、整体性学习做得还不够。二是学用结合还需加强。班子成员坚持用党的科学理论指导实践、推动工作还不够，没有完全做到学思用贯通、知信行统一，理论成果的实践化做得还不到位。比如，前段时间我县召开了研讨交流暨经济工作动员部署会，各位县级领导认真思考、深入研究，形成了一批高质量的调研成果，但是后续推进和实际落地的还不多，调研成果转化运用不够。又如，我县具有独特的“红色资源”，但挖掘利用和宣传推介还不充分，未能更好将这种特色优势转化为发展优势和政治思想建设优势。三是党性修养还需提质。面对日益繁杂的工作任务，有的班子成员不自觉放松了党性修养和党性锻炼，存在抓修养不如抓行动直接、抓思想不如抓工作具体的主观思维，没有时刻把强化理想信念贯穿到日常工作中，统筹意识、服务意识还需进一步提升，示范带动作用还应进一步增强。

(二)在带头牢记我们党是什么、要干什么这个根本问题，心怀“国之大者”，贯彻新发展理念，履职尽责、担当作为，聚焦新冠肺炎疫情防控、保持经济发展、深化改革开放、维护社会稳定等正在做的工作，不折不扣把党中央决策部署落实到位方面。县委常委班子执行党中央决策部署的态度是坚决的、行动是主动的、措施是有力的，但在实际执行过程中，还存在一些问题：一是落实还不够全面。在一些结合县情实际的探索性工作方面还存在理解不够深刻、把握不够准确的现象，对一些全局性、战略性、方向性问题的认识和把握还需进一步改善。比如，在全市编制国土总体空间规划过程中，我们一直全力争取对我县有利的规划设计，没有从全市大局角度做更深入地思考。又如，在常态化疫情防控形势下，对于如何更好统筹经济发展研究不够，缺少全局性、系统性举措。二是落实还不够迅速。在具体工作推进中，有时考虑的客观因素过多，反复研究考量，抓落实的时效性还不够。比如，对群众接受程度高、推行阻力小的工作就执行得快一些，反之对一些难度较大的工作就执行得相对慢一些。三是落实还不够深入。虽然能对标贯彻执行党中央和省委、市委的决策部署，但有时更多是为完成上级交办任务，创新性开展工作不够。比如，在推动乡村振兴战略方面多满足于做好“规定动作”，“自选动作”偏少，在站位中央和省、市大局方面还有待加强。

(三)在带头践行以人民为中心的发展思想，尊重群众意愿，为群众办实事解难题，有效保障改善民生，增强人民群众获得感幸福感安全感，确保党永远保持同人民群众的血肉联系方面。县委常委班子能够践行宗旨意识，坚持为民办好事、做实事，但经过对照剖析，还存在以下问题：一是基层调研还需加强。有的班子成员下基层调研还存在不够深入细致的问题，逗留在办公室、会议桌的时间较多，深入田间地头、百姓炕头的次数较少，一线常规性工作调研较多，前瞻性、对策性调研较少，解决服务群众“最后一公里”问题做得还不够好。二是服务群众还需加强。对关系到群众切身利益问题解决的还不够充分，工作重心、时间精力投入在经济社会发展大局上的多，聚焦与群众生活息息相关的“琐事”、“细事”相对较少。比如，目前我县仍有xx个村还没有接入污水管网，与群众期盼相比仍有较大差距。三是基础工作还需加强。由于摸排还不够细致、措施还不够有力，全县基层基础工作方面仍存在一些不容忽视的薄弱环节。比如，虽然经过不懈努力，我们成功化解了一批信访积案，但当前全县信访稳定形势依然不容乐观，特别是事关民生领域的信访问题还比较突出。

(四)在带头学习运用党在不同历史时期成功应对风险挑战的丰富经验，增强忧患意识，保持战略定力，提高能力本领，敢于斗争、善于斗争，不断取得新的历史胜利和荣光方面。县委常委班子坚持贯彻新发展理念，积极应对新形势新挑战，团结带领全县干部群众努力开创发展新局面，但是经过对照剖析，还有以下问题：一是破解难题能力还有待提高。应对风险挑战的能力不够强，效果还不够好。比如，面对疫情对经济发展的冲击，也想了一些鼓励消费、推动转型的办法，但与预期效果相比还有一定差距。班子成员面对各类“难啃的骨头”，有时思维受限，应对措施、办法还不多，推进的力度还不够大。比如，面对城中村改造提升难题，到底要怎么干?重点区域怎么划?分几步走?这些始终没有确定，一直停留在研究谋划阶段，推进较为缓慢。二是创新发展能力还有待提高。面对发展新常态，创新意识还不够强，在新事物、新任务面前更多的是老思路、老办法，缺少运用开放思维和创新手段破解难题、推动工作的路径，致使部分工作僵局迟迟不能被打破。比如，在全县上下“大抓招商、加快发展”的热潮下，有的班子成员抓招商、抓发展的意识不够强烈，对招商工作的规律认识不够，招商的办法、措施不够，招商引资工作进展不够快。三是战略谋划能力还有待提高。县委常委班子围绕贯彻落实上级重大决策和工作部署，对今后一段时期的产业布局、城市定位及发展目标等方面进行了深度谋划，但大多是立足于放大现有优势进行的规划，对于如何补齐短板弱项谋划得还不够深入、不够具体。

(五)在带头深刻汲取党史中正反两方面经验，履行全面从严治党责任，旗帜鲜明讲政治，严守党的政治纪律和政治规矩，落实中央八项规定及其实施细则精神，持续用力纠“四风”、树新风，坚决反对形式主义官僚主义，加强对“一把手”监督和领导班子监督，坚决同一切违规违纪违法现象作斗争方面。县委常委班子始终认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，自觉以上率下，有力促进了全县党风政风和干部作风持续好转，但经过对照剖析，还存在以下问题：一是落实全面从严治党主体责任还不够深入。县委常委班子在一些领域还存在责任压力传导不够的现象，个别同志在履行“一岗双责”方面，对分管联系部门的干部管理监督做得不够，对重点领域和关键环节督查过问不够经常。二是纪律规矩约束还不够严格。一些制度尽管制定了、印发了，但是执行得不够严格，制度的刚性不足，特别是在日常工作纪律等细节方面做得还不够好。警示教育还不够深入，汲取典型案件教训，深化以案促改实际成效还需持续增加。近年来我们相继通报了一系列典型案件，有些是重复发生的问题，比如酒驾等，反映出一些党组织警惕性不够，对党员日常教育管理监督做得不够到位。三是求真务实的工作作风还不够扎实。有的班子成员工匠精神、精品意识相对缺乏，有时只考虑如何尽快完成任务，忽视了如何把工作干得更好，导致个别工作效果一般化、常规化。有时重视眼前效益，急于出成绩、见效果的情况还一定程度存在。比如，在城建工作中，对城市容貌、街道景观等展示城市亮点的工作投入较大，而对给水排水、地下管网等投入大、见效慢的工作推进力度不够大，速度不够快。

通过认真反思和深刻剖析，存在上述问题和不足的主要原因有以下几个方面。

(一)思想政治教育不够经常。主动学习的风气还不够浓厚，缺乏对党的创新理论的系统学习和深刻理解，“重业务工作、轻理论学习”的片面认识还一定程度存在，常态化制度化理论学习坚持得还不够好。对党性修养的重要性认识不足，忽视了党性修养是一项需要持续强化的长期性工程，缺乏增强党性修养的紧迫性，没有自觉做到在严肃的党内政治生活中持之以恒锤炼党性修养、坚定理想信念。

(二)开拓创新魄力仍有欠缺。主观上或多或少存在求稳怕乱思想，对新形势下出现的新情况、新问题研究不深、把握不准，缺乏创新落实的魄力，用开放思维和开阔思路来谋划推动工作的能力还不够，缺乏自我革新的冲劲与韧劲。

(三)为民服务意识有所淡化。思想上对“为了谁”“依靠谁”“我是谁”的认识还不够深刻，群众观点和公仆意识还没有真正做到时时处处摆在心中最重要位置。特别是在工作任务重的时候，与群众面对面沟通交流的时间相对少了，与群众之间的联系不够紧密，主动向群众学习做得不够，全心全意为人民服务的宗旨意识有所淡化。

(四)管党治党要求不够严格。对全面从严治党的内涵、要求理解得还不够透彻，落实全面从严治党主体责任的意识和行动还没有完全到位，没有更好找准工作落实的切入点和突破口。党内监督作用发挥不够充分，纪律落实情况的督促检查还需进一步加强。

(一)坚定政治信仰，始终把牢正确前进方向。一是进一步强化思想理论武装。坚持把理论学习作为政治责任和终身追求，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届六中全会精神，保证学习时间、突出学习重点、深化学习实效，不断在学懂弄通做实上下功夫，用党的创新理论成果武装头脑、指导实践、推动工作。二是进一步加强党性修养锻炼。加强常委会自身建设，自觉践行民主集中制，全面加强依法执政能力建设，努力打造政治坚定、作风务实、工作扎实、团结奋进的领导班子。严格落实“三会一课”、民主生活会、组织生活会等各项制度，持续增强党内政治生活的政治性、时代性、原则性和战斗性。三是进一步落实上级决策部署。全面落实党中央决策部署及省委、市委工作要求，完善高效抓落实常态化机制，采取责任分解、挂账督查、限时办理等各种措施，专题研究部署，集中安排调度，狠抓推动落实。四是进一步做好意识形态工作。持续加强新时代文明实践中心建设，进一步壮大主流声音，强化阵地管理，牢牢掌握意识形态工作领导权。不断完善意识形态工作考核评价体系，常态化开展对责任制落实情况的监督检查，确保意识形态领域各项工作落到实处。

(二)主动担当作为，推动经济社会加速发展。一是全面贯彻新发展理念。围绕全县发展思路和全市的城市定位，进一步解放思想、开拓创新，不断增强驾驭全局、战略谋划、攻坚克难的能力，推进全县各项事业高质量发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。主动研判、防范和化解各类风险挑战，增强能力本领，全力抓好打基础、管根本、利长远的各项工作。充分用足用好各类优惠政策，进一步吸引人才、聚力资本、激发活力，切实把群众想办的事办成、办好。二是不断提振精神状态。坚决摒弃自我满足、安于现状的休闲文化心态，紧盯排头先进，树立结果导向，以只争朝夕、昂扬奋进的精神状态和踏石留印、抓铁有痕的工作劲头奋力闯关夺隘。进一步强化工匠精神和精品意识，全力推动产业发展、生态环保、城乡建管、社会治理等各项重点工作争上游、树品牌、创一流，努力用实际行动创造出经得起组织、人民和历史检验的成绩。三是切实践行为民宗旨。坚持以人民为中心的发展思想，始终站在群众立场上想问题、做决策、干工作。切实关心群众疾苦，主动听取群众意见，紧扣民情民意调整工作重心，切实解决群众反映强烈的民生问题。全力办好民生实事，多为群众办实事办好事，不断提高群众的获得感、幸福感、安全感。四是做好整改“后半篇”文章。坚持把建章立制作为问题整改的治本之策，通过制度建设来推动巡视整改工作抓常、抓细。注重巡视整改成果转化运用，认真梳理总结整改工作经验做法，真正通过巡视整改推动全县各项重点工作再上新台阶。

(三)落实责任，纵深推进全面从严治党。一是抓好作风建设。以永远在路上的坚韧和执着，锲而不舍抓好县委常委班子的作风建设。发挥常委会示范带头作用，严格落实中央八项规定及其实施细则精神、整治“四风”的各项规定，带头遵守公务接待、办公用房、公务用车等一系列规章制度，带动各级党组织转作风、出实效。二是抓好队伍建设。坚持正确用人导向，注重选拔有强烈宗旨意识，对党忠诚、敢于担当，讲规矩、守纪律、知敬畏的优秀干部。坚持从发展的需要出发，培养高素质、专业化、复合型领导人才，将善于抓班子、带队伍，善于谋大事、抓大事的优秀干部选任到重要领导岗位，担起推动经济跨越发展的重任。三是抓好廉政建设。坚持严管厚爱相结合，全面落实党内谈话制度，确保抓早抓小、抓细抓实。统筹利用好巡察监督、日常监督、派驻监督等手段，不断健全监督体系，持续优化政治生态。构建一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制，用好监督执纪“四种形态”，进一步巩固和发展反腐败斗争压倒性胜利。

描写案件问题整改心得体会实用三

**市信访局：

****20xx年**月**日接到市信访局“*信转交[20xx]**交**号”文后，对于信访人**、***等**人反应********拖欠农民工工资等问题，高度重视，立即召开了党政联席会，专门组成了以****志为组长******为成员的信访工作调查组，对该信访件所涉及的问题进行调查核实。调查组采取谈话、核实等方法对信访人提出的问题展开调查。该案件已查证清楚，现将调查结果报告如下：

****，男，汉族，****年**月生，现住*** ，户籍所在地*********

****，男，汉族，身份证号*******，现住*******，户籍所在地******派出所。

信访人反映***************，要求：**********

经调查查证，******是******的工程项目，总承建方为，*****公司将工程施工分包给******等人，***又分别将工程分包给*****等人进行施工。

1、信访人***，承接***分包的****程，工程款****元，已支付***元，剩余***元未支付。

2、信访人****，承接***分包的***工程，工程款***元，已支付***元，剩余***元未支付。

根据调查情况，调查组对信访人反映的问题作出处理意见：

一、信访人****反映的***公司拖欠其工程款，致使自己无法支付所下欠工人工资的问题。调查组经调查认为：****公司已按合同约定支付其工程款，下余款项双方存有争议，建议进行司法调解或通过法律程序解决。

二、信访人*****等人反映的***拖欠工资问题，应由***支付

经调查组调解，***答应于***年*月**日前支付***万元给**用于工人工资发放。下余部分正在与各方协商解决，进行妥善处理。

三、信访人***反映的承接**公司***项目***元左右工程款未支付的问题，经调查组调解，**公司答应于***年*月*日前支付到位。

调查人：**

**

***年**月**日

描写案件问题整改心得体会实用四

（一）抓党建责任落实有不足。平时抓党建宣传讲得多，但具体落实做得不好，有时习惯于会议安排、文件落实，或局限在办公室听汇报、作指示。

（二）抓班子带队伍有不足。一是班子建设力度不强。作为班子带头人，自己对持续抓好班子队伍建设要求还不够严格，力度还不够强。对个别班子成员重事务、轻党建的现象，纠错纠改力度不够；对班子集体履行党建职责、分工不分家协作机制贯彻落实抓得不够好。二是干部监管“宽严不相济”。平时对干部监管“动嘴”强调较多，“动手”执纪偏少，有时碍于情面，不愿及时或当面批评指正干部缺失；管理制度措施制定得多，真正严格执行的少；干部考核激励机制不优化，科学性和可操作性不高，激励作用不显；干部缺编现象长期难以解决，人员调配使用亟待进一步加强；对干部日常动态监管不够全面，有不到位现象，比如今年就发生了镇干部接受群众宴请被投诉，给全镇干部队伍形象造成了负面影响，说明自己在抓干部监管方面宽严尺度把握还不够好。

（三）抓基层党建发展有不足。一是基层组织人才培养有差距。干部人才培养措施单一，外引资源不力、内挖潜力不够，导致个别基层干部思想固化、发展意识减弱，创业能人外流，后备人才储备吃紧，人才队伍建设形势严峻，如今年山村、观音寺社区支部书记申请辞职，就一时难以合适替补。二是党建机制运行效力需提升。基层组织贯彻执行党建运行机制有不到位现象，学习教育停留在文件传学，党员评议不愿扩展群众参与，外出党员与支部联系不定期、不稳定，个别农村党员作风散漫，“三会一课”执行不到位，党务村务财务公开不准时，民主监督不规范。比如有的村财务公开不准时、不宣传，群众知晓度不高，容易产生误解甚至猜疑，导致基层组织凝聚力、号召力减弱。三是党员队伍优化幅度不大。基层党组织干部队伍总体年龄结构偏大，村（社区）党支部书记50岁以上占比较高，高学历文化比重偏低，综合素质能力不均衡；村级后备干部流动性大、人才储备不稳定；农村在家老党员较多，部分党员思想意识固化，模范作用不显；对农村年青优秀人才的组织培养发展力度不够，幅度亟待提升。

（四）抓党风廉政建设有不足。一是常态管理坚持不力。作风整顿有“运动式”治理现象，上级有要求、有检查时抓得紧，平常时则放得松，落实标准要求、严格制度管理的常态化管理坚持得不够好。如镇、村干部值班值守，防汛期间是时时要求、处处提醒、逢会必讲，非汛期则容易放松懈怠。二是管治机制执行不力。反腐倡廉制度措施制定得多，但执行力有待提高；对干部廉政教育说得多，但思想动态掌握不够全面；“一岗双责”制度举得高、强调得重，但兑现惩处放得低、执行得轻；如复兴村原村干部贪污农民危房改造补助资金被立案查处，就充分印证了抓党风廉政管治机制的执行仍存有差距，我本人加强党风廉政从严治党方面做得还不够坚决。

深刻剖析以上问题，主要存在以下原因。

1.着力抓实党建责任担当。忠实履行好党委书记“党建第一责任人”职责，坚持把党建工作与经济工作两位一体有机结合，共同谋划、部署、落实和考核；组织专题研究全年党建工作发展方向、工作步骤、建设内容，制定科学合理的党建工作方案对照实施；继续抓好党建工作责任分工，执行好“一岗双责”，巩固齐抓共管党建工作格局

2.着力建强班子干部队伍。狠抓班子队伍建设，健全党委班子运行机制，每季度至少与班子成员交心谈心1次以上，推进班子会会前集体学纪学法工作常态化；对照“好干部”标准和实“三严三实”要求，把牢党员“入口”、畅通“出口”，鲜明党员发展和处置不合格党员工作导向，加大民主考评力度，优先培养发展思想先进、年富力强、干事创业的农村优秀人才，严格不合格党员处置；加强基层干部教育培训，采取“请进来”和“走出去”两种方式，邀请专家宣讲、领导干部上党课、开展农业专业技能培训、组织外出实地观摩考察等，不断加强基层干部政治思想教育和专业技能水平培训；整合好“五帮村”人员、联系村干部、党员志愿者、政风监督员等人员力量，持续开展好结对帮扶、党员义工、双报到等主题活动，夯实基层党建发展；创建党建工作主题qq群、微信圈，着力加强对流动党员网络教育学习和互动联系，切实加强对农村后备人才动态管理；深入开展“庸懒散浮拖”专项整治，严格干部监督管理，帮助教育和严肃惩处后进、“差评”干部。

（三）着力提升服务保障水平。以服务型党组织建设为中心，不断推进基层组织服务能力建设。继续抓好软弱涣散后进党组织整顿转化工作，在人员配置、项目支持、资金帮扶、产业发展、问题整改等方面精细谋划实施；建立健全机关党员联系指导支部工作制度，协调帮助村党支部理清工作思路，拟定党建工作计划，协调解决具体困难问题；加强为民服务代办工作机制规范化运行管理，印制为民服务事项内容告知资料，推进“一站”式服务办结；加大村级党务财务监督，落实定期审计；组织实施“支部加协会、党建带产业”党建活动，以支部为纽带，通过政策指导、项目帮扶、资金帮助、市场信息和专业技术支撑等举措，积极推进桂圆、茵红李、竹木、七彩山鸡等农业产业协会创立或完善，以支部带协会推动党建工作发展；强化基层基础保障，经费配置全额下拨，按期完成山村级阵地建设，启动长岭村阵地改造工程，力争改造2个村级阵地，完成13个村级阵地通网络建设。

（四）着力加强党风廉政建设。继续深化正风肃纪，坚决整治“四风”问题，认真开展教育实践活动和“庸懒散浮拖”问题整改“回头看”督查；加强机关规范化运行，推进公车使用、公务接待、公务采购、机关考勤等常态化管理；继续发挥好社会监督员、“随手拍”监督平台、群众信箱等载体作用，加大对党员干部的日常监督管理，严肃查处违反“四风”案件，严厉打击损害群众切身利益行为；保持反腐倡廉高压态势，坚决抓实案件查办工作，突出案件警示震慑作用。

描写案件问题整改心得体会实用五

1、规范领导机制。

建立完善在乡镇党委领导下开展纪检工作的长效机制，明确乡镇党委书记为第一责任人，纪委书记为直接责任人，推行乡镇党委书记定期听取汇报并研究纪委工作制度，切实加强对纪委工作的领导。

2、完善组织机构。

在人员的配备上，要充分考虑纪检干部的优化组合，确保2—3人专职从事纪检工作，除担任乡镇党委委员的纪委书记外，同时吸收精通某些专业技术知识或技能（如法律、审计等）的人员担任专职纪检干事。既保证了编制人数落实到位，又强化了乡镇纪委的“话语权”，从而提高乡镇纪委的政治地位。

3、加大教育培训力度。

①通过加强正面的思想政治教育，不断增强纪检监察干部的事业心和责任感，坚定工作的信心和决心。

②重视纪检干部在职培训教育。有计划地安排乡镇纪检干部参加上级纪检监察机关组织的业务培训，不断拓宽乡镇纪检干部的知识面，提高综合素质。

1、负责本乡镇党的纪律检查工作，维护党的章程和党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议的执行情况，协助乡镇党委落实党风廉政建设责任制，加强农村党风廉政建设和组织协调反腐败工作，推进农村惩治和预防腐败体系建设。

2、开展党员干部反腐倡廉教育，对乡镇领导班子成员和基层站所室（中心）、村党组织、村民委员会负责人廉洁履行职责情况进行监督。

3、开展对执行强农惠农富农政策、实施重大项目和民生工程、推进乡镇党务政务村务公开、落实农村基层民主管理民主监督和农村集体资金资产资源管理制度、落实“三重一大”集体决策制度等情况的监督检查。

4、受理群众信访举报和党员、党组织的申诉。

5、按照管理权限，直接查办或协助查办乡镇所属单位党组织或党员违纪违规案件。

6、负责村级纪检组织和村务监督机构的组织建设、日常管理和工作考核。

7、认真贯彻执行纪检监察“片组+巡查”制度，积极参加所在片组的工作。

8、完成上级纪检监察机关和乡镇党委交办的其他工作。

描写案件问题整改心得体会实用六

党的十八届四中全会吹响了全面推进依法治国的号角，也向全党提出了从严治党、依规治党的明确要求，为党的建设和反腐倡廉工作指明了方向。加强和落实从严治党责任，是当前和今后一段时期党风廉政建设和反腐败斗争的重要任务。

治国必先治党，治党务必从严。十八大以来，中央把从严治党提升到一个新的高度，即使如此，我们在落实从严治党责任方面还存在着比较严重的问题。

1.管党治党意识有待增强。一是存在把主业当副业的现象。有的基层党组织对“以经济建设为中心”存在片面理解，认为经济工作是中心，其它工作包括党的建设都是“副业”;有的基层党委书记认为抓住经济发展看得见、摸得着，短时间内容易出成绩，抓党建工作不显山、不露水，一时难以看出效果;有的认为党风政风、政治生态的优化受大环境影响的多，凭借一己、一域之力难以扭转，因而对经济工作思考多、管得多、出场多，对党建工作谋划少、抓得少、露面少。二是存在把党内职务当成政治荣誉的现象。有的单位行政领导，忘记了自己的党内职务和职责，只看重行政职务，一说就是“我是搞业务的”，把履行党建工作职责等同于开会讲个话、发文签个字、活动露个脸，“一岗双责”没有落到实处。三是存在压力层层递减的现象。一些基层党组织习惯于“上传下达”，满足于“照抄照搬”，上级布置什么就完成什么，开展党建工作创新的主动性和原创力不够，过于依赖上级部门的布置和推动。出现了“上头热、下头冷”的现象。

2.考责评责体系有待完善。一是考核比重偏“轻”。有的地方虽然将党建工作考核纳入了地方党委、政府年度综合目标考核体系，但所占权重太小，对抓党建工作的激励作用不明显，甚至产生负面影响。二是考核内容偏“虚”。基层党建工作不同于上项目、抓产业、搞工程等工作，无法物化，难以量化，以致考核内容上把成立了领导小组没有、发文了没有、开展了活动没有、经费解决了没有作为指标，难以客观公正地反映党建工作的实际成效，甚至可能会在一定程度上造成文牍主义、形式主义。三是考核方式偏“单”。注重年终集中考核，忽视平时的监督检查和民意调查。组织、纪检、宣传、统战考核各自为政，分别考核，不能综合评定党建工作的成效。四是结果运用偏“空”。党建工作考核评价机制尚不完善，党建工作考核结果合理使用缺乏与之配套的相关制度条规，因而即使主观上努力运用考核结果，实践中也难免力不从心，由此导致为考核而考核，考核与考核结果的运用形成“两张皮”，没有真挂钩、真兑现，考核结果运用仅体现在精神和物质层面，而对党员干部最关心的政治待遇、升降去留相关性不强，对党员干部起不到普遍激励的作用。

3.敢管敢严力度有待加大。一是缺乏敢抓的底气。有的基层党组织负责人自身不干净，对违法乱纪行为管起来腰杆不硬、底气不足，怕“拔出萝卜带出泥”;有的党务工作者怕执行规定过严，会束缚干部手脚，落下影响干部积极性和地方经济社会发展的“罪名”。二是缺乏严抓的党性。有的基层党组织和党员干部存在“圈子”文化和“好人主义”思想，对违规违纪的一些现象和人员有时睁一只眼闭一只眼，存在失之于宽、失之于软的问题。三是缺乏常抓的韧劲。对党建工作上级重视基层就重视，开展活动就紧一阵，不开展活动就松一阵，时紧时松，缺乏持之以恒的韧劲。四是缺乏细抓的定力。对苗头性、倾向性问题重视不够，该提醒的不提醒，该批评的不批评，该约谈的不约谈，“从严治党”的思想没有得到真正贯彻落实。

加强和落实从严治党责任，要从五个方面拧紧责任链条，强化责任担当，努力在党内营造敬法畏纪、风清气正的政治生态。

1.增强责任意识。面临新情况新问题新挑战，落实党要管党、从严治党的任务比以往任何时候都更为繁重、更为紧迫。要像抓经济工作、项目建设那样抓党建，引导各级党组织书记牢固树立“不抓党建是失职，抓不好党建是渎职”的理念，强化第一责任人的唯一性，增强主动意识、主业意识、主角意识、主责意识，切实把党的建设作为最大政绩来抓。

2.健全责任体系。党建工作影响力深、覆盖面广、工作量大，只有明确职责，各司其职，通力合作，才能富有成效、取得实效。要全面落实、全员落实、全程落实“一岗双责”制度，着力健全完善“三个体系”，即纵向到底的层级责任体系、横向到边的齐抓共管体系、定向到人的推进落实体系，积极构建一级抓一级、一级带一级、一级促一级、层层抓落实的党建工作格局，让人人肩上有任务、个个心中有压力。

3.狠抓责任落实。落实从严治党，要落到实处，而且要落到“点子”上，落到具体的事情上，找准载体向实处使劲，找准切口向细处用力，找准问题从严处较真。要坚持把党建工作和中心工作一起谋划、一起部署、一起推进，把每条战线、每个领域、每个环节的党建工作抓具体、抓深入，切实做到真管真严、敢管敢严、长管长严。尤其是各级党组织书记要切实履行第一责任人职责，主动把主体责任放在心上、扛在肩上、抓在手上，切实做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办，一步一个脚印地推动从严治党责任落地生根。

4.完善责任考核。考核是无形的“指挥棒”，考核的导向，直接影响干部努力的方向。要细化量化考核指标，明确各项指标的数量、时间、标准、要求，化抽象为具体、化无形为有形。要加大考核权重，尤其是对各级各部门党委(党组)书记考核，首先要看抓党建的实效，形成“抓好党建是最大政绩”的导向。要改进考核方式，尊重平时检查考核，尊重群众对党建工作的评价。要整合考核项目，把分散在党委各部门的考核合并起来，以便对各地各单位党建工作状况作出全面的评价。要注重考核结果运用，与评先评优、选拔任用真挂钩、真运用。

5.是严格责任追究。严格责任追究是落实从严治党责任的最后一道防线，守不住这个防线，从严治党责任就会流于形式、陷入空谈。要坚持纪律上“从严”、执行上“较真”、效果上“戒示”，加快建立严格的刚性责任追究制度，对严重失职渎职，造成不良影响和严重后果的，依据《党章》、《党内纪律处分条例》等相关规定严肃进行处理。

描写案件问题整改心得体会实用七

正视党内政治生态存在的突出问题

政治生态是党风、政风、社会风气的综合反映，集中体现党员干部的党性修养、思想觉悟、工作作风等。作为政治发展中的关键因素，政治生态往往影响和制约着党员干部的价值取向和行为方式。政治生态好，‚软环境就好，人心就齐，党的事业就能发展;政治生态不好，人心就会涣散，政治生活就会弊病丛生，党的事业就会遭遇挫折。新形势下，我们党的党内政治生态总体状况是好的，但也存在一些亟待解决的突出问题。

从近年来查处的重大违纪违法案件来看，有些地方出现区域性腐败、塌方式腐败，往往是查处一个案件牵出一窝人，‚拔起萝卜带出泥。这充分说明这些地方的政治生态出了问题。比如，一些地方对‚一把手?的权力缺乏有效监督，‚一把手在行使权力时比较任性，甚至凌驾于组织之上，大搞用人‚一言堂、花钱‚一支笔、决策‚一张纸，久而久之就带坏了班子、搞乱了风气，导致当地政治生态污浊。再如，一些地方‚圈子文化盛行，给党内政治生态带来极

大危害。政治生活中的‚圈子文化，实际上是基于人身依附和利益共享而形成的一种‚互利共生、抱团取暖?的利益联盟。近年来查处的腐败窝案串案，大都跟‚圈子文化有关系。‚圈子文化一旦盛行，就会诱发山头主义、宗派主义等，把圈子利益凌驾于党和人民利益之上，破坏党纪国法，混淆是非对错，破坏党的团结统一。当前，‚圈子文化已经成为危害党的肌体健康的一种顽症和毒瘤，是党内政治生态的重要‚污染源。全面从严治党，要求我们正视问题，把净化党内政治生态摆在重要位置。

多措并举净化党内政治生态

政治生态系统是由不同层次的子系统构成的，这些子系统又是由多种要素和变量相互转化和交互发力形成的。因此，净化党内政治生态是一项系统工程，需要遵循系统思维，坚持多措并举，形成合力。

消除腐败这一政治生态的‚污染源?。腐败是侵蚀政治生态的致命‚污染源。腐败盛行，政治生态就不可能风清气正。只有严厉惩治腐败，拔烂树、治病树、矫歪树、种新树，才能保护好政治生态的‚森林。这就要求我们以零容忍的态度持之以恒地惩治腐败，捍卫党纪法规，消除一切有损党内政治生态的消极腐败因素。在惩治腐败方面，既要治标，也要治本，加快建立健全不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。

抓好净化政治生态的‚关键少数?。实践表明，领导干部这一关键少数在净化政治生态中具有重要示范作用，尤其是‚一把手直接影响一个地区和部门政治生态的优劣。作为政治生态建设的领导者、推动者，领导干部尤其是‚一把手应主动担责、以上率下，在修身用权律己、谋事创业做人中始终坚守正道、弘扬正气，襟怀坦白、光明磊落，坚持原则、恪守规矩，严肃纲纪、嫉恶如仇，艰苦奋斗、清正廉洁，通过发挥表率和示范作用，带领广大党员干部共同营造风清气正的政治生态。

打造过硬政治行为主体。每一名党员干部都是政治行为主体，都对营造风清气正的政治生态负有责任。打造过硬的政治行为主体，关键是坚持把固本培元的‚高线?和严守纪律规矩的‚底线?有机结合起来。一方面，把思想政治建设摆在首位，使广大党员干部不忘初心，打牢理想信仰之基、补足精神之钙、把稳思想之舵，坚定‚四个自信。另一方面，把纪律和规矩挺在前面，让广大党员干部明底线、知敬畏，积极主动在思想上划出红线、在行动上明确界限，真正敬畏法纪、遵守规矩。通过思想建党强定力，通过制度治党立规矩，一正一反、一柔一刚同向发力、同时发力、持续发力，同频共振、相得益彰，就能有效净化党内政治生态。

描写案件问题整改心得体会实用八

关于汪×× 贪污受贿案的剖析报告最近,县纪委监察局会同有关部门对××单位负责人汪×× 的贪污、受贿问题进行了立案查处,县纪委、监察局决定给予汪×× 党内严重警告、行政撤职处分,县委组织部已免去了汪×× 担任的×× 单位负责人职务.

汪××,男,汉族,……

汪×× 贪污受贿案是近年来全县×× 系统发生的一起严重违纪案件,社会影响恶劣,教训十分深刻.此案的发生暴露出×× 系统在抓干部廉政教育和监督管理方面还存在一些不容忽视的问题.

一是思想政治工作放松,廉政教育抓得不紧.局党委班子对党员干部的廉政教育重视不够,一些党员干部特别是局属事业单位负责人遵守廉洁自律规定的自觉性不高,廉洁自律意识淡漠,有的干部甚至见利忘义,把组织和人民赋予的权力当作谋取私利的工具,不给好处不办事,给了好处乱办事.……

二是监管机制不够完善,项目管理比较混乱.从汪×× 贪污受贿案不难看出,该单位对下达村上实施的项目,监督检查不够到位,技术人员变动频繁,缺乏监督管理的有效机制.特别在项目资金管理上,没有实行严格的报账制,不是按工程进度拨付资金,而是由个别人说了算,项目资金使用随意性较大,为个别人套取项目资金、以权谋私创造了条件.……

三是结成利益共同体,项目实施单位和监管单位互惠互利.在项目工程实施期间,除有关人员贪污受贿外,项目实施单位多次将套取的项目资金转到账外,用于支付招待费和其他难

以处理的支出,许多支出没有规范的票据,胡支乱花现象十分严重,客观上导致了违纪违法问题的发生.

第一,以案为鉴,深入开展警示教育.……

第二,完善制度,堵塞管理漏洞.……

第三,推行事务公开,增强工作的透明度.……

第四,加强监督,建立权力制衡机制.……

例文案件剖析报告的主体由主要违纪事实、发案原因分析、整改建议三部分构成.

第一部分,叙述被调查人的违纪事实.通常采取两种方法,即先总后分和先分后总.先总后分,就是先扼要综述被调查人的错误及性质,再具体介绍被调查人所犯错误的具体事实;先分后总就是先介绍具体错误事实,然后归纳出错误性质.不论采取哪种方法写作,都不能泄露调查过程、检举人、证明人等内容，总之,对这部分内容详略的把握,可以比错误事实材料简练,大体相当于处分决定叙述错误事实时的详略程度.

第二部分,剖析案件发生的主客观原因.这部分内容是案件剖析报告的核心内容,应着重围绕案件造成的严重危害、发案单位在体制、机制、制度和管理方面存在的问题,案件发生的主客观原因三个方面进行分析.具体叙述时,这三方面内容又不宜截然分开,特别是发案单位存在的问题和案件发生的主要原因应当结合起来去写,使之浑然一体,结构形式更加紧凑.

第三部分,向发案单位提出整改建议.一般不外乎加强教育、健全制度、深化监督、完善管理等几个方面,但在写作过程中应避免平铺直叙,千人一面.要对案件发生的各种原因进行分析、比较,从中抓住问题症结,研究制定解决对策,提出切实可行的意见建议.要把关键性的建议放在重要位置着力去写,以凸现其重要地位,防止被其他问题淹没或冲淡.

以下是应注意的问题

1、撰写案件剖析报告不是所有案件的必经程序,它是针对初发性案件、普遍性案件、屡发性案件、大案要案等典型案件而言的,是为了巩固和扩大典型案件的查处效果所做的基础性工作.因此,撰写案件剖析报告要讲求质量,追求实效,避免流于形式.

2、开展案件剖析工作,大体上应当从以下几方面考虑:一要坚持以查促教,推动廉政教育.注意选择典型案件开展警示教育,剖析违纪违法问题发生的主客观原因,以案说纪,以案释法,用处边事教育身边人,促

“严肃换届纪律、保证换届风清气正”

描写案件问题整改心得体会实用九

银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。风险既是一种挑战，也蕴藏着机会。银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。困此，风险管理是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险呈现出复杂多变的特征。作为经营风险的行业，银行能否正确认识风险、能否有效管控风险，将决定银行的生存与发展。近几十年来，随着金融风险和金融危机的频繁爆发，人们对银行风险的重视和认识逐步加深，银行风险管理已引起社会、政府和银行机构的高度重视。如何有效识别风险、管理风险、防范风险、化解风险，特别是防范案件，已成为银行业管理的主要任务之一。

一、银行风险的含义(一)风险

1、风险定义。目前，学术界对风险的内涵还没有统一定义，由于对风险的理解、认识程度不同或对风险的研究角度不同，不同的学者对风险概念有着不同的解释。从经济学的角度来讲，风险一般是指未来的消极结果或损失的潜在可能。这一定义包含两层含义：一是未来结果的不确定性；二是损失的可能性。

2、风险要素。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素。风险困素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提，包括有形因素如物质条件、无形因素如道德品行等。风险事件是风险因素没有被有效管理控制从而导致风险结果的事件，它是风险存在的充分条件，在整个风险中占核心地位。同时，它也是连接风险因素与风险结果的桥梁，是风险由可能性转化为现实性的媒介。风险结果是风险事件发生后所造成的影响或损失，包括直接损失如资金被挪用无法追回、间接损失如声誉1

形象受损等。

3、风险与损失。风险与损失两者有着密切的关联关系，风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。风险通常采用损失的可能性及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；风险是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。风险既是损失的来源，也是盈利的机会。盈利来自对风险的有效管理和控制，高风险可能带来高收益。混淆风险和损失，也就混淆了发生损失之前的风险管理和损失发生后的损失处臵，从而影响风险管理的积极性和主动性。

4、风险管理。人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程就是风险管理。风险管理是现代企业核心竞争力建设的重要内容，其本质就是用科学、先进、有效的方法，在业务发展、盈利需要和风险之间找出平衡点，其目标是把风险带味的积极影响(机会)最大化，同时让消极影响(损失)最小化，实现等量风险最大效益。

(二)银行风险

1、银行风险。银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。银行业作为一个高风险行业，是经营风险、管控风险并承担风险损失、获取风险收益的特殊行业。作为一种核心能力，银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的兴衰存亡。

2、银行风险管理。银行风险管理是指银行通过风险识别、计量(评估)、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。

(三)银行风险的主要特征

与一般企业相比，银行风险的主要特征包括：

1、客观性。由于市场信息的不对称性和主体对客观世界认识的局限性，市场经2

济主体作出的决策往往是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生；即使作为“理性经济人”，人也有一种道德上的冒险精神和趋利避害动机，其投机、冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免；银行作为信用中介，客观上面临着期限、数量、信息不对称等风险，加之信用对象的复杂性，决定了风险存在的必然性。

2、隐蔽性。银行对信用的传导放大作用，导致许多损失或风险隐患被信用循环所掩盖；银行具有信用货币发行和创造信用的功能，使得本来属于即期银行风险的后果，可能被通货膨胀、借新还旧、以贷收息所掩盖；银行垄断、行政干预或政府特权，使一些本已显现的银行风险被人为的行政压抑所掩盖。

3、扩散性。银行风险不同于经济领域其他风险的一个最显著的特性。就是银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。这就是银行风险的扩散性。一方面，银行作为储蓄和投资的信用中介组织，一边联结或聚集着成千上万的众多储蓄者，是存款者的集中地；另一边联结或聚集着众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资着蒙受损失。另一方面，银行业不仅向社会提供信用中介服务。而且在很大程度上能够创造信用、放大信用。因而，银行风险不仅对原生存款和初始投资产生广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。

4、加速性。银行风险一旦爆发，不同于经济领域其他风险爆发时只在既定范围内匀速变动，而是因风险失去信用基础，从而加速变动。如一旦某种情况下银行出现某笔或某几笔存款不能兑付时，就可能导致挤兑事件发生。这时越是存款兑付不了，就越是投有客户去存款，客户越是挤兑；越是挤兑和存款减少，就越是兑付用难，从而形成“马太效应”。再如，银行一旦大量贷款难以收回，就会导致资金周转困难；越是资金周转困难，贷款就越难收回，从而形成贷款循环“锁定”和恶性循环。所以。一旦银行风险爆发，往往都呈现突发性、加速性，如不及时有效控制，极易导致大范3

围的金融危机，甚至引起社会动荡。

5、可控性。随着银行风险管理理论的发展、金融市场的规范、历史经验的积累和科学技术的进步，银行可以通过一定的制度、方法和技术手段等，对风险在事前进行识别、分析、预测、防范，在风险发生时进行化解、补救。控制风险并不等同于彻底消除风险，而是把风险尽可能降到最低限度，控制在可承受范围之内。此外，宏观金融监管的加强，特别是金融监管法规、条例、制度、办法的建立健全及监管方式的创新发展，使金融行为主体受到有效约束，从而把银行风险纳人可控的组织保障之中。正因为银行风险是可控的，才使银行案件防控工作具有现实意义。

根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》。通常将银行面临的风险划分为八大类风险，即信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险。

(一)信用风险

信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。它是威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素。只要存在银行资金的发放、承诺、投资或其他的风险敞口，无论是反映在资产负债表内还是表外，都会产生信用风险。对大多数银行来说，贷款(授信业务)是银行最大、最明显的信用风险来源。信用风险不仅包括借款人违约的可能性，还包括借款人信用状况或评价下降(信用评级下调)的风险，如贷款到期不能偿还本息等。常见的信用风险主要包括违约风险和结算风险。违约风险是交易对手因经济或经营状况不佳或恶意逃债而产生的违约风险：结算风险是交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方不能履约的风险。

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。交易类业务是市场风险的主要风险来源。市场风4

险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。利率风险是银行财务状况受到利率不利波动影响的可能性，是市场风险中尤为重要的风险类别。汇率风险是耒预料到的汇率变动给银行头寸价值造成负面影响的风险。股票价格风险是银行受到股票价格不利变动造成投资负面影响的风险。商品价格风险是指在二级市场(期货)交易的实物产品受到价格的不利变动造成负面影响的风险。

(三)操作风险

操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，它不能给银行带来利润，银行之所以承担是因为操作风险不可避免。管理的策略是在成本一定的情况下尽可能降低风险。操作风险包括下列事件带来的损失：内部欺诈；外部欺诈；就业政策和工作场所安全性风险；客户、产品和业务操作风险；实体资产的损坏；业务中断和系统失败；执行、交割和流程管理风险等。

(四)流动性风险

流动性风险是指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。流动性风险危害性较大，如出现储户挤兑就可能出现流动性危机。流动性风险一般可分为负债流动性风险和资产流动性风险。负债流动性风险是银行无法以与其他类似银行相同的成本从市场上筹集资金(融资)的风险。资产流动性风险是银行无法在市场上出售或冲销资产头寸(变现)的风险。

(五)国家风险

国家风险又称国家信用风险，足指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时。由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险存在于国际间的经济贸易和金融交易活动中。国家风险通常是由债务人所在的国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。如冰岛、希腊等国家出现的债务危机，伊拉克的战争等。

(六)声誉风险

声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下降、形象声誉受损的风险。银行的意外事件、政策调整、市场表现及任何一项日常经营活动都有可能对银行产生负面影响，造成声誉损失。银行通常把声誉风险看做是对其企业价值的撮大威胁。维护客户和整个市场信心、预先防范和有效应对声誉风险是银行非常重要的任务。

(七)法律风险

法律风险是指银行因违反法律或法律不完善、不明确情况下发生交易行为，导致银行不能履行合同、发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影响和损失的可能性。其表现形式有：银行在金融活动中违反法律法规将会受到法律制裁(违法)；金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密(缺陷)；法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失(缺失)；各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁(外部威胁)等。

(八)战略风险

战略风险是指不适当的未来发展战略，或与该战略有关的假设条件、参数、目标以及其他特征发生了负面改变，导致银行损失的可能性。这种风险来自银行战略目标缺乏整体兼容性或相互矛盾，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，实施时所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程中的质量难以保证。

上述风险分类并不是绝对的、孤立的，各种风险之间有着内在的联系。如操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。所以，风险管理中必须注意各种风险的关联性，这也从一个侧面对银行提出了全面风险管理的要求。

近30年来，国际银行业风险管理发展历程大致经历了以下几个阶段：

1、20世纪80年代。80年代初期，由于受债务危机影响，各国银行普遍开始注重对信用风险的防范与管理，西方主要国家银行纷纷展开合作，《巴塞尔资本协议》的诞生是这个阶段的重要成果。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，是对银行风险比较笼统的一种分析管理方法。

2、20世纪90年代。随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，1997年亚洲金融危机的爆发，巴林银行倒闭、大和银行及美国长期资本管理公司损失等震惊世界的金融机构危机大案，促使人们在对信用风险关注的同时，加强了对市场风险的关注。一些国际大银行开始建立自己的内部风险测量与资本配臵模型，以弥补《巴塞尔资本协议》的不足。金融危机促使人们更加重视市场风险与信用风险的综合模型以及操作风险的量化问题，由此全面风险管理模式开始引起人们的重视。

3、21世纪初。2007年以来美国次贷危机爆发引起的新一轮国际金融危机，给全球金融和实体经济发展造成了巨大冲击，也暴露出金融衍生产品的设计缺陷、应用失度和监管缺失。这些金融创新中的风险管理工具，并没有消除风险，而是分散、转移了风险，并通过它的高杠杆交易功能放大了风险，形成极大的金融泡沫，最终导致了危机的大爆发。这次危机对持续加强银行全面风险管理再次敲响了警钟。由于造成了惨重的损失，除国际金融组织外，各国政府也纷纷出台政策，在展开全方位金融救助的同时，着力推进全面风险管理。

(二)全面风险管理的内容

银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以资本为基础，对整个机构内所有层级和部门的全部经营管理活动、各种风险进行的统一度量和控制。

1、全面风险管理概述。全面风险管理是将信用风险、市场风险、操作风险等各种风险以及包含这些风险的各种金融资产和资产组合，由管理这些风险的各个层级纳7

人统一的风险管理体系中，按照统一的标准进行测量并加总，然后依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理不仅是银行业务多元化后，银行机构本身产生的一种需求，也是在国际金融危机形势下，国际监管机构对银行机构提出的一种要求。在新的监管措施得到落实后，全面风险管理方法会更广泛地得到应用。

2、全面风险管理过程。银行全面风险管理是贯穿于业务发展每一个环节的全过程管理。主要包括：

风险识别：指银行对宏观、微观环境中潜伏的各种可能给银行带来损失的网素进行系统归类分析，从而识别出风险因素的操作过程。目前，普遍采取的风险识别方法主要有：财务报表分析法、德尔斐法、故障树和筛选一监测诊断方法等。

风险评估：风险评估包括两个方面的内容：第一是分析风险发生的可能性，第二是分析风险发生后所导致的损失程度。风险评估是风险管理和经营决策的基础。风险评估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外汇敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、风险价值法。

风险评价与决策：是指在取得风险评估结果的基础上，研究该风险的|生质、分析该风险的影响、寻求风险对策的行为。风险评价方法在很大程度上取决于管理者的主观因素。常见的风险评价方法有：概率统计法、概率分布法、概率树和损失模拟法。

风险处理：又称风险处臵、风险化解，是指针对不同类型、不同概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响降到最低程度。风险处理的方法主要有：规避风险、预防风险、分散风险、转移风险和承担与补救措施。

风险学习：对风险进行总结，使每一次风险识别、评估、控制技术等形成相应规范案例和可运用的技术方法，并在银行内部对风险案例进行学习培训，熟悉处臵过程，掌握具体处理技术、方法，从容应对可能再度发生的同类风险。

3、全面风险管理方法。银行全面风险管理主要采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移8

各类风险。随着技术的成熟，银行越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监测风险，使得风险管理越来越具有客观性和科学性。此外，建立全员风险管理文化也成为银行防范风险体系的重要组成部分。为了有效识别、计量和监测风险，银行通常设有风险管理部门，但风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责，无论是董事会、高管层还是业务部门，每个人在从事岗位工作时，都必须深刻理解可能潜在的风险因素，并主动预防。

4、全面风险管理体系。银行应着力建设支持全面风险管理的“五大体系”：一是风险管理组织体系。按照精简高效原则，建立法人治理、内部控制、行业监督和外部监管全方位的风险管理组织体系，最大限度地发挥各个层面和各个部门管理风险的综合优势。二是风险管理岗位职责体系。对各个层级、各个部门和各个岗位管理风险的责任进行明确，并通过完善管理制度、推进流程化操作、实施有效监督和奖惩使之落到实处。三是业务和管理流程体系。完善并落实覆盖每项业务活动和管理行为的操作管理流程，使每项业务和管理行为都按流程操作，并保持业务的灵活性，从而在有效管理风险的同时最大限度地拓展业务。四足风险管理工具体系。针对经营管理中存在的各种信用风险、市场风险、操作风险，建立一套完整的风险管理的指标与监测体系、方法与策略体系、行为与规范体系、监督与奖惩体系。五是风险考评奖罚体系。完善与员工薪酬、职位晋升密切相关的风险管理考核评价和奖惩机制，严格考核各级经营管理者管理风险的绩效，视风险管理成效兑现奖惩，使有效控制风险者得到激励，制造风险者付出相应的成本和代价。

操作风险、信用风险、市场风险并称为银行的三大主要风险。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险相关。因此，正确认识和全面理解操作风险的含义、特性及成因，对加强操作风险的管理、控9

制和监管有着十分重要的意义。

2004年6月，巴塞尔委员会颁布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(即《巴塞尔新资本协议》)，将操作风险定义为：由于不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

巴塞尔委员会承认操作风险在不同的银行有不同的含义。因此。允许银行出于内部管理目的使用自己的操作风险定义，只要其中包含巴塞尔委员会定义中给出的基本成分即可。尽管对操作风险很难作出确切的定义。但巴塞尔委员会对操作风险的定义已在整个银行业赢得了基本的认同。

2007年5月，中国银监会正式颁布了《商业银行操作风险管理指引》，参考《巴塞尔新资本协议》的定义，结合我国商业银行经营与管理实际，将操作风险定义为：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

操作风险通常以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现，其成因简单，事件发生概率一般较小。

(二)操作风险主要特征

操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，具有内生性为主、涵盖全部业务、难以度量等特征。

1、内生性。操作风险源于银行业务操作，主要由内部因素引起，如内部程序、人员和系统的不完备或失是，银行工作人员越权或从事职业道德不允许或风险过高的业务，除自然灾害、恐怖袭击、盗抢欺诈等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控范围内的内生风险，而信用风险和市场风险更多的则是一种外生10

风险。

2、具体性。操作风险中的风险因素主要存在于银行的业务操作之中。且几乎涵盖了银行的所有业务活动。虽然前后之间有关联，但单个的操作风险因素与操作性损失之间并不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。难以用分散化方法进行管理且不易量化。因此，不同类型的操作风险具有各自的具体特性，难以用一种方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。

3、多样性。操作风险主要来源于内部程序、人员、系统和外部事件。由于引发操作风险的因素十分复杂，如多样化的产品、产品营销渠道的拓展、新技术的应用、人员的流动、违规操作以及制度流程的变化等都可能引发操作风险，而通常可以监测和识别的操作风险与由此可能导致的损失规模、频率之间不存在直接的关系，常常带有鲜明的多样化特征。因而。银行的风险管理部门难以确定哪些因素对于操作风险管理采说是最为重要的。

4、不对称性。对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，风险与收益存在对应关系，它们是一种投资风险或带有投机性的风险。操作风险则是一种纯粹的风险，承担这种风险不能带来任何收人，只会造成损失，而且操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然的联系。

5、分散性。操作风险管理实际上覆盖了银行经营管理的所有方面，既包括那些高频低损的日常业务差错，也包括那些低频高损的自然灾害、欺诈行为等。操作风险与各类风险相互交叠、涉及面广，试图用一种方法来管理控制所有领域的操作风险，几乎是不可能的。对于操作风险的管理，不可能由一个部门完成，银行应将更多日常性操作风险管理职责分散于各相关业务部门。

(一)内部欺诈。指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别、种族歧视事件。

(二)外部欺诈。指第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失。(三)就业政策和工作场所安全性风险。指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因性别、种族歧视事件导致的损失。

(四)客户、产品和业务操作风险。指因疏忽未对特定客户履行分内义务(如信托责任和适当性要求)或产品性质或设计缺陷导致的损失。

(五)实体资产的损坏。指实体资产由于自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失。

(六)业务中断和系统失败。指业务中断或系统失败造成的损失。

(七)执行、变割和流程管理风险。指交易处理或流程管理失败和因交易对手及外部销售商关系导致的损失。

在我国银行管理实践中，这七种类型大体可以归纳为人员、流程、it系统及技术、外部事件四类风险。

(一)人员风险：指银行员工违反职业道德，违法或违规、违章操作，单独或伙同他人挪用、盗用、诈骗银行资产；或者由于自身素质、能力达不到岗位要求或工作不尽职造成的损失。

(二)流程风险：指银行管理制度、业务流程存在缺陷，甚至留下漏洞。导致员t操作差错或不法分子蓄意犯罪而造成的损失。

(三)it系统及技术风险：指银行内部it系统不完善、软件硬件故障，不能形成对风险的技术预警、控制，或影响正常运行造成的损失。

(四)外部事件风险：指直接来自外部的主、客观因素给银行带来的损失和影响。包括犯罪、法律纠纷、灾害、政治事件等。

2003年2月，巴塞尔委员会从营造适宜的风险管理环境、风险管理(识别、评估、12

监测和缓释／控制)、监管者的作用、信息披露的作用四个方面提出了关于操作风险管理与监管的十项原则：

1、营造适宜的风险管理环境。

原则一：董事会应了解本行的主要操作风险所在，把它作为一种必须管理的主要风险类别，核准并定期审核本行的操作风险管理系统。该系统应对存在于本行各类业务中的操作风险进行界定，并制定识别、评估、监测与控制、缓释操作风险所应依据的原则。

原则二：董事会要确保本行的操作风险管理系统受到内审部门全面、有效的监督。内审部门必须拥有一支独立运作、训练有素、业务精良的内审队伍。内审部门不应直接负责操作风险的管理。

原则三：高级管理层应负责执行经董事会批准的操作风险管理系统。该系统应在银行内各部门得以持续的贯彻执行，并且各级员工也应了解自己在操作风险管理中的责任。高级管理层还应负责制定相关政策、程序和步骤，以管理存在于银行重要产品、活动、程序和系统中的操作风险。

2、风险管理：识别、评估、监测和控制、缓释。

原则四：银行应识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中固有的操作风险，并确保在引进或采取新产品、活动、程序和系统之前，对其中同有的操作风险已经经过了足够的评估步骤。

原则五：银行应制定一套预警程序定期监测操作风险状况和重大损失风险。对积极支持操作风险管理的高级管理层和董事会，应该定期报告有关信息。

原则六：银行应制定控制、缓释重大操作风险的政策、程序和步骤，定期检查其风险限度和控制战略，并根据其全面的风险偏好和状况，通过使用合适的战略，相应地调整其操作风险状况。

原则七：银行应制订应急和连续营业方案，以确保在严重的业务中断事件中连续13

经营并控制住损失。

3、监管者的作用。

原则八：银行监管者应要求所有的银行，不管其大小，制定有效的制度来识别、评估、监测和控制／缓释重大操作风险，并且作为全面风险管理体系的一部分。

原则九：监管者应直接或间接地对银行有关操作风险的政策、程序和做法进行定期的独立评估，并确保有适当

4、信息披露的作用。

原则十：银行应进行足够的信息披露，允许市场参与者评估银行的操作风险管理方法。银行对公众进行及时和经常性的相关信息披露，可以提高市场约束力，并促成更加有效的风险管理。

(二)操作风险管理

在建立清晰完善的组织架构基础上，银行要合理运用量化工具，识别和评估所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、计量、监测、预警，事件发生后以资本准备结合各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。

1、风险识别。风险识别是操作风险管理流程的起点，也是后续各环节顺利开展的基础。风险识别的主要任务是识别出银行的操作风险暴露情况。重点解决以下几个问题：不同的银行业务将会分别面临哪些操作风险，什么因素会导致这些风险的发生，这些风险发生的频率如何，可能产生何种影响或多大损失。

2、风险计量。《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种可供选择的风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。这些方法已经整体操作风险的尺度。基本指标法是指以单一的指标作为衡量商业银行的方法。标准法是将商业银行的所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8类产品线的资本。即可得到商业银行总体操14

作风险资本要求。高级计量法是指商业银行在满足《巴塞尔新资本协议》提出的资本要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。这三种计算方法在复杂性和风险敏感性上是逐渐增强的。那些操作风险管理仍处于较低水平的、尚未达到量化阶段的商业银行特别是中小金融机构，可以选择较为简单的基本指标法和标准法。

需要强调的是，由于操作风险的特殊性，它的风险计量需要大量的孤立事件的历史损失数据，而目前只有欧洲部分银行建立了比较完善的操作风险损失事件和数据统计系统，大部分银行机构则缺少丰富的历史事件和损失数据积累，不能实现对操作风险的科学计量。因此，这些银行对操作风险的管理主要根据经验进行判断、推测和进行硬性手段准备(如对人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、风险评估。是指银行根据内外部损失经验分析、情景分析等方法，综合银行业务环境和内部控制因素，对所有被识别的银行所面临的操作风险因素进行测评，以决定哪些风险可接受，哪些风险不可接受，需加以控制或转移。评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据，以及银行业务环境和内部控制因素等方面。评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据法和流程图等。

4、风险控制、缓释。是指银行针对不同性质的操作风险采取不同的处理方法。在银行风险容忍度之内的许多操作风险，可以通过银行的内控机制被调整、控制在一定范围内，如人员操作失误可通过有效稽核减少其发生频率，系统漏洞可通过不断更新维护系统予以控制，损失可以通过保险予以减缓等。必须指出的是，由于案件的秩序破坏性和损失不可控性，在制度安排设计中，不能为其留有容忍度，即要对案件实行“零”容忍，一旦出现，须严加处理。

在具体实践中，中小金融机构应当制定与外包业务有关的风险管理政策，确保业务外包有严谨的合同和服务协议，明确各方的责任义务。中小金融机构还可购买保险或与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法。但不应因此忽视控制措15

施的重要作用。以购买保险等方式缓释操作风险的中小金融机构，应当制定相关的书面政策和程序。同时，要按照监管部门关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。

5、风险监测与报告。是指银行应当制定有效的程序。定期监测并报告操作风险状况和重大损失情况。应针对潜在损失不断增大的风险，建立早期的操作风险预警机制，以便及时采取措施控制、降低风险，降低损失事件的发生频率及损失程度。重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。

在中小金融机构，稽核部门搬不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，但应定期检查评估本行的操作风险管理体系运作情况，监督操作风险管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理政策、程序和具体的操作规程进行独立评估，并向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况。

一、案件与操作风险的关系

操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

银行案件主要是指金融犯罪案件。我国《刑法》界定的金融犯罪，是指发生在银行、证券、保险等领域中的刑事犯罪，主要是指发生在金融业务活动领域中，违反金融管理法律法规，危害国家有关货币、银行、信贷、票据、外汇、保险、证券等管理制度，破坏金融管理秩序，情节严重。依照《刑法》应受刑罚处罚的行为。金融犯罪不包括那些由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。

目前，我国金融犯罪共明确具体罪名37个，其中常见的银行领域犯罪主要有：

1、破坏金融管理秩序的犯罪，如骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，非法吸收公众存款罪，伪造、变造金融票证罪，妨害信用卡管理罪，窃取、收买、非法提供信用卡信息罪，违法发放贷款罪，吸收客户资金不入账罪，违规出具金融票证罪，对违法票据承兑、付款、保证罪等。

2、金融诈骗的犯罪，如贷款诈骗罪，票据诈骗罪，金融凭证诈骗罪，信用证诈骗罪，信用卡诈骗罪，有价证券诈骗罪等。

除了上述罪名，在侵犯财产罪中还有挪用资金罪、职务侵占罪、谥窃罪等可适用。(二)银行业案件定义

由于银行业金融机构案件治理和信息统计的特殊性，本书关于案件的概念与法律案件概念有所不同。2009年，中国银监会办公厅发布了《关于银行业金融机构案件信息统计制度》。该文件根据案件信息统计与管理的实际需要，将银行案件分为两类，并分别给出了定义。

第一类案件：银行业金融机构从业人员独立实施或共同实施，或与外部人员合伙实施，以银行业金融机构和客户的资金或财产为侵犯对象的，涉嫌触犯《刑法》，应移进司法机关予以追究刑事责任或巳由司法机关立案侦查的案件。

第二类案件：银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，并经公安机关立案侦查的案件。

鉴于农村中小金融机构案件防控治理的特殊性，2009年中国银监会发布了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》，将农村中小金融机构案件定义为：农村中小金融机构工作人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以农村中小金融机构或其客户的资金、财产或权益为侵犯对象的侵占、挪用、贿赂、破坏经营管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关予以追究刑事责任或经公安、司法机关(纪检机关)立案侦查的案件。

(三)银行案件风险

银行案件风险属于操作风险的范畴，是银行工作人员(内部人)发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害(诈骗、盗窃、抢劫等)案件造成银行资金财产损失和声誉损失(不良社会影响)的风险。

银行案件风险遍布于所有银行机构，近年来统计数据硅示，我国银行业案件在农村中小金融机构发生居多。对案防思想认识不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、监督检查不深人、责任追究不到位、教育培训不重视、经营思想不端正、选人机制不科学等是引发案件的主要原因。

(一)思想认识不充分。对案防重视不够

部分农村中小金融机构主要负责人对案件形势的严峻性、案件风险的危害性、案件治理的重要性认识不足，对监管机构、上级行业管理部门部署的案件治理、风险排查的工作要求没有引起足够的重视，有的照本宣科，原文转发，不能结合本单位管理实际和业务风险状况制定案防措施；有的根本不对下传达部署，基层员工对案防工作不了解，对案件风险缺乏防控意识，甚至有的单位发生了案件，仍不能举一反三，彻查相关风险，认真进行整改，导致同质同类案件频繁发生。

(二)公司(法人)治理不完善。监督约束缺失

中小金融机构与其他机构相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特别是农村中小金融机构现仍处于改革过渡期，法人治理结构不完善、科学决策机制缺失、监督制衡不到位等问题突出，社员(股东)代表大会、理(董)事会、监事会和管理层治理机制不健全，职责不清，缺乏有效制约。一些机构虽巳基本健全了公司(法人)治理结构，但所有者缺位、内部人控制、按行政模式运作，理(董)事长既是决策者又是执行者，理(董)事会代替经营班子，监事会作用没有有效发挥。行业管理组织的政策、职能不清晰，对所辖机构主要管理人员的业务决策与经营活动缺乏有效的监督管理。一些县(市)18

联社(农村银行)理(董)事长、主任(行长)聂分支机构负责人权力缺乏有效的约束，存在诸多违规甚至违法问题。

(三)制度流程不健全，执行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分机构制度流程不健全，特别是一些业务环节存在瑕疵和漏洞，不能覆盖所有风险点，多数机构没有建立制度流程后评价机制，制度流程出台后长期不作修订。

2、规制流程执行不力，部分机构制度执行意识淡薄，管理层内部控制、条线管控缺失，对违规、越权、逆程序操作见怪不怪，有章不循、违规操作习以为常。部分员工原则性差，人情大于制度，对个别管理人员违法违规行使权力不抵制，屈从或盲从领导意志，甚至同流合污。部分高管人员、业务条线管理人员、制度流程制约岗位人员不履职或履职不到位，没有起到监督制约作用，助长了违规操作、违规经营行为，致使一些人肆无忌惮、明目张胆作案。

3、重要案防制度落实不力。尽管监管部门三令五申要求落实干部交流、轮岗、回避和休假等“四项制度”和印证押卡、金库尾箱、查询对账、贷款三查、授信授权、岗位制约、监控安保、员工行为等重要管理制度，但有些机构始终没有落实。在已发案件中，90％以上的案件是因为案发机构没有认真执行制度或疏于重点环节防控。

(四)监督检查不深入，不能有效揭示风险

1、缺乏风险管理机构，没有设立与业务发展相适应的风险、合规部门，未配备风险、合规管理人员，风险、合规管理存在“真空”。

2、业务管理部门未能有效履行业务辅导、风险揭示和本业务条线的风险防控职责。部分单位对监督检查工作不重视，稽核人员配备、经费与其职能不匹配，缺乏独立性、权威性。业务管理和稽核监督没有有效发挥防控风险的作用。

3、业务管理和稽核监督工作缺乏针对性和有效性，没有完善、协调的业务和稽核条线检查规划，缺乏对风险的研究分析，不能准确把握风险点，头痛医头，脚痛医19

脚，具有很大的随意性。检查方式单

4、缺乏尽职免责、尽职奖励和渎职惩罚等相关制度安排，相关人员不尽职，应揭示的风险不揭示，该奄出的问题查不出来，该发现的案件发现不了。对检查发现的问题不认真落实整改，导致同样的问题屡查屡犯。

(五)责任追究不到位，惩戒誓示作用不足

在处理违法违规案件中，案件责任落实不到位，特别是在处理尺度上宽严不一。在责任追究上，普遍存在只追究基层机构不追究管理机构、只追究当事人不追究相关监督岗位和领导的现象，特别是有的重大案件没有对有关领导干部实行问责或问责力度不够，导致有关违规违法人员和不作为的监督管理者没有付出相应的成本和代价。此外，一些机构存在避重就轻、以罚代处和袒护开脱、久拖不处问题，以致在很多地区形成员工普遍受罚、问题屡在屡犯、法不责众的尴尬局面，没有起到处理一个、警示一片的作用，缺乏应有的威慑力和公信力。

(六)教育培训不重视，部分员工行为失范

部分中小银行机构不能正确认识员工政治、文化和业务素质状况，忽视对员工相关规章制度、业务知识、操作技能和风险防范等应知应会的培训，偏重于请大学教授、金融理论专家讲授国际金融理论、国外银行经验、公式模型等，严重脱离实际需要。不重视对新知识、新业务、新技术的培训。特别是计算机应用、it系统操作培训不到位，导致一些基层网点计算机业务操作严重依赖于个别人员，使流程制约、岗位监督形同虚设。有的单位长期缺乏对员工的思想品德、法律法规教育，少数员工法律意识淡薄，缺乏正确的人生观、价值观引导，受社会不良风气影响，经不起金钱、物欲的诱惑，染上黄赌毒等恶习，甚至与黑社会勾结，最终走上犯罪道路。农村中小金融机构许多案件都是因为对员工的思想和不良行为教育、管理、监督和约束不够，未能及时发现和纠正导致的。

(七)经营思想不端正，弱化了内部管理

部分中小金融机构没有坚持科学发展观，脱离自身基础和发展实际，片面追求做大做强，抢占市场份额，重规模扩张轻风险管理，重业务发展轻内部控制，在经营管理上，缺乏自我约束意识、风险意识。部分管理部门考核机制不科学、不合理，简单地以存款、贷款、利润等规模性指标考核经营业绩，且每年都累进式增长，由于对宏观经济形势、客观情况、风险考虑不够，部分指标严重超出基层机构实际承受能力和当地经济发展水平，以致部分机构为了完成任务而弄虚作假、违法违规。

(八)选人机制不科学，重要岗位用人失察

在选人用人上，没有形成客观、公正的高管人员和重要岗位人员使用、考核、评价、监督和处罚管理机制。

1、在人员选用上，重关系轻品行，重“社会能力”轻专业水平，谁能拉来客户、业务，谁就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯亲。把一些心术不正、品行不端的人安排到重要岗位，甚至坐上高管的位子，埋下风险隐患。

2、缺乏对各级高管人员和重要岗位人员日常考核和履职效果评价，对其思想、行为变化缺乏监督约束，特别是对异常行为视而不见或见而不囊。使有问题的人员长期居于高管或关键岗位，有的单位将履职效果差、出了问题的人安排到异地继续任职，甚至提拔重用，把恶习和风险叉传染到其他机构。

3、对用人失察缺乏问责惩戒机制，明显任人唯亲、用人不当酿成案件和风险损失，很少追究有关领导用人失察的责任。