增强内控合规意识心得体会总结 增强内控合规意识心得体会总结怎么写(五篇)

我们得到了一些心得体会以后，应该马上记录下来，写一篇心得体会，这样能够给人努力向前的动力。心得体会对于我们是非常有帮助的，可是应该怎么写心得体会呢？接下来我就给大家介绍一下如何才能写好一篇心得体会吧，我们一起来看一看吧。

推荐增强内控合规意识心得体会总结一

一、认真学习，深入贯彻

学习贯彻系列讲话精神，关键要在推进财政改革实践上下功夫，在改进工作上见进展，在实际运用中出成效。在不同场合的讲话，是一篇篇指导实践的案例，每一篇都蕴含着新思想、新观点、新论断、新要求，需要我们在实践中去理解、去推动、去凝聚共识，最终落实在行动上。要将学习贯彻系列讲话精神与收入监督工作实际结合起来，精心谋划收入监督改革发展的新思路、新举措，扎实推进专员办转型发展。

二、坚定信念，提高修养

曾强调：“理想信念是共产党人的精神之‘钙’，没有理想信念，理想信念不坚定，精神上就会‘缺钙’，就会得‘软骨病’”。当前，一些党员干部在市场经济浪潮中迷失方向，违反党纪国法，无不是动摇了理想信念。特别是目前我国进入了改革的“深水区”，更加凸显了坚定理想信念的重要性。所以，我们要认真学习党章，严格遵守党章，对党章“内化于心，外化于行”，以实际行动维护党的理想信念的严肃性，进一步坚定中国特色社会主义的道路自信、理论自信和制度自信，不断提高党性修养，解决好人生观、世界观、价值观这个总开关。

三、改进作风，牢记宗旨

党的作风体现党的宗旨，关系党的形象和人心向背。在xx届中央纪委二次全会上强调：“工作作风上的问题绝不是小事，如果不坚决纠正不良风气，任其发展下去，就会像一座无形的墙把我们党和人民群众隔开，我们党就会失去根基、失去血脉、失去力量”。因此，我们要以身作则，率先垂范，把改进作风的相关规定和要求落实到每一项审核审批中、每一项专项检查中、每一次走访调研中，牢记群众观点，增强宗旨意识，自觉接受群众监督。

四、廉洁自律，守住底线

在xx届中央纪委二次全会上强调：“干部廉洁自律的关键在于守住底线。只要能守住做人、处事、用权、交友的底线，就能守住党和人民交给自己的政治责任，守住自己的政治生命线，守住正确的人生价值”。

专员办的中层干部担负着上级领导部署的各项工作的具体实施的重要使命，可以说，有效完成财政部和专员办领导安排的各项工作，切实发挥专员办守土有责的作用，中层干部起着非常重要的作用。作为一个中层干部，要廉洁自律，心存敬畏，始终做到自重、自省、自警、自励，坚守四条底线：一是坚守政治底线。作为一个部门负责人首先应该坚持正确的政治方向，在大是大非面前保持清醒的头脑，坚决抵制损害党的利益的行为，始终以党和人民的利益为出发点。二是坚守纪律底线。要带头遵守纪律。包括政治纪律、组织纪律。以大局出发，不计小集体和个人利益。三是坚守做人底线。

作为一名负责人要以身作则，以德服人。要求别人做到的自己首先做到，要求别人不做的自己坚决不做，己所不欲，勿施于人。四是坚守诚信底线。在当前诚信缺失的现状下，这一条非常重要。诚信包含着对组织的忠诚和对同志的坦诚。作为一个中层干部要有一颗真诚、宽容的心。对组织忠诚、对同志坦诚。让同志们在一个愉快的氛围中工作，团结全处同志共同完成任务。只有这样，才能正确履行自己的职责，才能不辱使命。

推荐增强内控合规意识心得体会总结二

人若没有信念，就缺少了人生导航，便会迷失方向甚至渐渐迷失自我，难以抵达人生理想的彼岸，这样便无法实现便会迷失方向甚至渐渐迷失自我，难以抵达人生理想的彼岸，这样便无法实现人生价值和意义。所有人要有信念、有信仰，我作为一名共产党员干部，要为同学起到表率作用，更要坚定自己的信念，紧紧追随共产党员的步伐，为国家的建设增光添彩。

20xx年10月23日，我们20xx级物流工程研究生党支部主持召开关于“坚持群众路线，永不脱离群众”、“为什么要建设中国特色社会主义核心价值体系”两个主题的网络教育学习活动。通过本次网络教育学习，我对党的性质、指导思想、基本理论和基础知识有了更全面、更深层次的理解，同时也增强了自身的时代使命感和历史责任感。下面我就最近几周参加的党员教育学习活动，具体谈一下自身的心得体会：

1、在党的群众路线教育活动工作会议上曾强调：“这次教育实践教育活动的主要任务聚焦到作风建设上，集中解决形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风这‘四风问题’”。从讲话中可以看出，党和国家领导人对当今社会之顽疾已相当重视，分析也相当透彻。正是这些歪风邪风侵害了我党的纯洁，影响了党在群众中的地位，玷污了党员的整体形象。我们必须通过群众参与监督来严惩这些国家蛀虫、社会败类，让党风重回清明，社会安定繁荣，人民生活幸福。

2、还指出：“教育实践活动要着眼于自我净化、自我完善、自我革新、自我提高，以‘照镜子、正衣冠，洗洗澡、治治病’为总要求”。要求一出，我们每一名党员都应扪心自问，自己是否符合优秀党员的标准，是否与心中的那个自己存在差距。我想答案应该是肯定的，正所谓人无完人，但是我们一定要努力做到更好，创先争优，时刻反省自己工作中的不足，逐步完善，时刻铭记共产党员的宗旨，做人民满意的公仆。

3、对于身边骄奢淫逸、贪图享乐的领导干部，我们要敢于批评并提醒其改正。学生党员尤其是高校学生党员，因为年龄和经验皆处于年轻阶段，因此个人修养和性格都有很强的可塑性，对年轻党员加强理论教育，加强党性培养强烈的自律意识和道德素质，培养坚固的抵制诱惑能力是很有必要的。我们要坚持马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和三个代表重要思想以及科学发展观的学习，不断提高政治思想素质，明辨是非、追求真理、勤于钻研、宽以待人、处世以诚、热爱所学、勇于创新、严谨自律，在同学中发挥共产党员的模范带头作用。

“学习的目的全在于运用。只有同指导实践相结合，才能把理论学深学透”。坚持理论与实践相结合，用科学理论指导实践，在创新实践中发展理论，是我们党的优良传统，是战胜各种困难和风险、从胜利走向胜利的传家宝。下面我将结合网络教育主题活动中的所学，再谈一谈今后对工作的打算：

首先，培养工作能力与素养。优秀的工作能力和素养是通过后天的实际锻炼和不断学习养成的，是在工作中经常起作用的那些内在要素的总和。因此工作能力和素养的培养对我们学生干部至关重要。

其次，增强开拓创新能力。开拓创新、与时俱进是学生干部必备的能力之一。学生干部要想取得工作上的突破，必须敢于创新，以大无畏的精神在已有的基础上不断推陈出新，开辟新领域。

最后，发扬团结协作精神。叔本华曾说过：“单个的人是软弱无力的，就像漂流的鲁宾逊一样，只有同别人在一起，他才能完成许多事业”。这充分说明了团结协作的重要性。在工作学习中，我们要时刻注重发扬团结协作精神，团结协作是一切事业成功的基础，个人和集体只有依靠团结的力量，才能把个人的愿望和团队的目标结合起来，产生1+12的效果。

作为一名共产党员，通过认真学习“党的群众路线”和“建设中国特色社会主义核心价值体系”等主题活动，我的思想政治觉悟有了极大的提高，工作水平也有了长足的进步。但是我深知自己现在跟理想中的自己还有一定的差距，还有一些不足之处，因此，在以后的工作学习中，我会一如既往的坚定理想，并且时刻反省自己，加强学习，认真做好岗位工作，保持共产党员的优良作风，用优异成绩回报党的关怀，用实际行动表达对党的忠诚。人生价值和意义。所有人要有信念、有信仰，我作为一名共产党员干部，要为同学起到表率作用，更要坚定自己的信念，紧紧追随共产党员的步伐，为国家的建设增光添彩。

20xx年10月23日，我们20xx级物流工程研究生党支部主持召开关于“坚持群众路线，永不脱离群众”、“为什么要建设中国特色社会主义核心价值体系”两个主题的网络教育学习活动。通过本次网络教育学习，我对党的性质、指导思想、基本理论和基础知识有了更全面、更深层次的理解，同时也增强了自身的时代使命感和历史责任感。下面我就最近几周参加的党员教育学习活动，具体谈一下自身的心得体会：

1、在党的群众路线教育活动工作会议上曾强调：“这次教育实践教育活动的主要任务聚焦到作风建设上，集中解决形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风这‘四风问题’”。从讲话中可以看出，党和国家领导人对当今社会之顽疾已相当重视，分析也相当透彻。正是这些歪风邪风侵害了我党的纯洁，影响了党在群众中的地位，玷污了党员的整体形象。我们必须通过群众参与监督来严惩这些国家蛀虫、社会败类，让党风重回清明，社会安定繁荣，人民生活幸福。

2、还指出：“教育实践活动要着眼于自我净化、自我完善、自我革新、自我提高，以‘照镜子、正衣冠，洗洗澡、治治病’为总要求”。要求一出，我们每一名党员都应扪心自问，自己是否符合优秀党员的标准，是否与心中的那个自己存在差距。我想答案应该是肯定的，正所谓人无完人，但是我们一定要努力做到更好，创先争优，时刻反省自己工作中的不足，逐步完善，时刻铭记共产党员的宗旨，做人民满意的公仆。

3、对于身边骄奢淫逸、贪图享乐的领导干部，我们要敢于批评并提醒其改正。学生党员尤其是高校学生党员，因为年龄和经验皆处于年轻阶段，因此个人修养和性格都有很强的可塑性，对年轻党员加强理论教育，加强党性培养强烈的自律意识和道德素质，培养坚固的抵制诱惑能力是很有必要的。我们要坚持马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和三个代表重要思想以及科学发展观的学习，不断提高政治思想素质，明辨是非、追求真理、勤于钻研、宽以待人、处世以诚、热爱所学、勇于创新、严谨自律，在同学中发挥共产党员的模范带头作用。

“学习的目的全在于运用。只有同指导实践相结合，才能把理论学深学透”。坚持理论与实践相结合，用科学理论指导实践，在创新实践中发展理论，是我们党的优良传统，是战胜各种困难和风险、从胜利走向胜利的传家宝。下面我将结合网络教育主题活动中的所学，再谈一谈今后对工作的打算：

首先，培养工作能力与素养。优秀的工作能力和素养是通过后天的实际锻炼和不断学习养成的，是在工作中经常起作用的那些内在要素的总和。因此工作能力和素养的培养对我们学生干部至关重要。

其次，增强开拓创新能力。开拓创新、与时俱进是学生干部必备的能力之一。学生干部要想取得工作上的突破，必须敢于创新，以大无畏的精神在已有的基础上不断推陈出新，开辟新领域。

最后，发扬团结协作精神。叔本华曾说过：“单个的人是软弱无力的，就像漂流的鲁宾逊一样，只有同别人在一起，他才能完成许多事业”。这充分说明了团结协作的重要性。在工作学习中，我们要时刻注重发扬团结协作精神，团结协作是一切事业成功的基础，个人和集体只有依靠团结的力量，才能把个人的愿望和团队的目标结合起来，产生1+12的效果。

作为一名共产党员，通过认真学习“党的群众路线”和“建设中国特色社会主义核心价值体系”等主题活动，我的思想政治觉悟有了极大的提高，工作水平也有了长足的进步。但是我深知自己现在跟理想中的自己还有一定的差距，还有一些不足之处，因此，在以后的工作学习中，我会一如既往的坚定理想，并且时刻反省自己，加强学习，认真做好岗位工作，保持共产党员的优良作风，用优异成绩回报党的关怀，用实际行动表达对党的忠诚。

推荐增强内控合规意识心得体会总结三

自开展党的群众路线教育实践活动以来，我积极参加学院组织的各次学习活动，认真系统学习党的群众路线教育实践活动有关精神，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总体要求，作为一名高校的教职工，我认真分析检查自己在政治纪律、组织纪律、师德师风、教风学风方面存在的问题及原因，努力做到查摆问题准、原因分析透、危害后果明、整改措施实。现将对照检查情况汇报如下：

一、 遵守党的政治纪律、组织纪律情况

政治学习坚持不够，学习标准不高。由于日常工作忙，平时用在读书、看报的时间很少，学习领袖人物的理论和思想少，政治理论的更新不够，不能用新的政治理论来武装头脑，指导工作。在这方面，我认为自己还做得很不够，有一定的差距，思想跟不上客观形势发展变化。同时政治学习只流于表面形式，虽然每次政治学习都按时参加，但没有系统深入地进行学习，学习浮于表面，没有认真思考问题，理论和实际结合得不够紧密。

执行力不够强，对中央的路线方针政策，有理解不深刻、落实不到位的现象，在结合实际创造性地开展工作上有所欠缺，缺乏对策和方法，缺乏开拓创新精神，有等靠要思想，破解难题的办法、手段不多。组织纪律信念有所弱化，不落实请示报告制度;奉行好人主义，不敢担当、不愿负责，没有把党风廉政建设当做分内之事，而是当甩手掌柜、做和事佬。

组织纪律方面：一是大局意识不强，无私奉献思想不够牢固。学院还处于建设阶段，工作中经常觉得不能有效推进，有时就有了畏难情绪，加上在个人问题方面，我的转岗问题一直向学院领导及有关部门反映，但却长期没有办理，有时就有一些牢骚。二是工作方法不够细致，领导艺术有待进一步提高。我主管的几项工作后勤人员有明确分工，我在协调工作方面，存在工作方法不够细致、对同志关心照顾不周等问题。

特别是工作任务繁重的时候，态度容易急燥，在语言表达上得罪了同志，在此我表示深刻反思，并致以深深的歉意。三是工作上系统思考不够，创新意识不强。由于自身方面的原因，加上工作忙，工作积极性、主动性不强，工作方法上缺乏创新，工作成绩难有跨越性的突破。四是求好心切，对同志要求过于严格。由于我们工作性质的问题，我希望所有的工作都不能出差错，因此，在许多方面对同志要求很严格，没有设身处地地想同志们的感受，但是我绝对没有故意为难大家的意思。比如学生宿管工作上，总希望宿舍管理上能规范管理，达到国家要求的标准化公寓建设内容。

二、贯彻执行中央八项规定精神和省委省政府20条意见在转变作风方面的基本情况

自中央八项规定和省委省政府20条意见印发后，我能按照学院统一安排，在实际工作中认真贯彻中央八项规定和省委省政府20条意见。但还存在以下问题：

1、对中央八项规定和省委省政府20条意见的认识不够深刻。一开始认为这些规定主要是对高级干部的要求，作为基层人员，只要跟着上面做就行，没有认识到如果自己贯彻落实不好，也会影响到学校各项事业的发展。

2、深入基层、深入师生调查研究不够。针对师生反应的问题，比如水电设施、维修问题、树木的迁移、搬家等。但由于之前自己存在多种因素，深入调查研究不够。在学院督导组的指导下，我认真组织了调研，向院领导班子汇报了情况，问题得到了及时解决。

三、基层党建、师德师风、教风、学风方面存在的问题

1、要热爱教育事业

教师的道德是教师的灵魂，师德是教师职业理想的翅膀，教师的工作是神圣的，也是艰苦的，教书育人需要感情、时间、精力乃至全部心血的付出，这种付出是要以强烈的使命感为基础的。“育苗有志闲逸少，润物无声辛劳多”。一个热爱教育事业的人，是要甘于寂寞，甘于辛劳的。这是师德的首要条件。

2、要热爱学生

教师必须关爱学生，尊重学生人格，促进他们在品德、智力、体质各方面都得到发展。朱小曼曾说：“离开感情层面，不能铸造人的精神世界。”是教育，首先应该是温暖的，是充满情感和爱的事业，教师应多与学生进行情感方面的交流，做学生的知心朋友。爱需要教师对学生倾注相当的热情，对其各方面给予关注，爱将教学中存在的师生的“我”与“你”的关系，变成了“我们”的关系。爱使教师与学生相互依存中取得心灵达到沟通，共同分享成功的欢乐，分担挫折的烦恼。和谐的师生关系，是促进学生学习的强劲动力。

3、要为人师表

孔子书过：“其身正，不令而行。其身不正，虽令不从。”教师在传授知识的同时，更重要视孩子的行为习惯，教授做人的道理，“要立业，先树人。”学生时代是世界观、品质、性格形成阶段，在他们的心目中，教师是智慧的代表，是高尚人格的化身。教师的一言一行，一举一动都对他们的精神世界起着无声无息的作用，就好比一丝春雨“随风潜入夜，润物细无声。”因此，教师一定要用自己的模范作用，为学生树起前进的旗臶，指明前进的方向，点燃他们心中的火种。教师不仅要有做人的威望，人格的力量，令学生所敬佩，还要以最佳的思想境界，精神状况和行为表现，积极地影响教育学生，使他们健康成长。

4、为学生服务、为教师服务、为教学服务意识不够，工作不够细致深入，在提高服务质量、服务水平上的水平有待提高。在学生中间的节约用水用电、爱护环境的教育宣传工作还不到位。

我认为，存在上述问题有客观原因，也有主观因素。客观上是工作确实忙，缺乏足够思考和学习的时间，缺乏所有工作亲力亲为能力和精力。主观上是自己平时政治学习不够，缺乏政治上的进取性，因而在作风纪律上有时有些松散。

四、产生问题的原因分析

1、存在的问题一是理论学习不够透彻，只停留在表面现象，没有从实质上进一步进行深入研究。二是自身的能力和知识的局限，在新的形势和新的任务面前，有时有心有余而力不足之感，不能主动出击，只能被动应付。三是平时总是认为做好自己本职工作就行，只要不违犯纪律、不犯错误，不求过得硬，但求过得去，缺乏积极进取的精神，满足于完成领导交办的工作任务，对如何开拓性地开展工作研究不够，没有从领导角度方面和政治高度方面考虑问题。

2、政治理论学习不够深入，政治理论修养不到家。一是没有把理论学习放在重要位臵，学习存在片面性，流于形式，缺乏对理论的系统研究和深刻理解，这是政治理论不 成熟的具体表现。二是理论与实践隔离，忽视了理论与实践的辨证唯物关系，对政治理论的学习只满足于记住几条重要论断和几句讲话，缺乏系统性、经常性的 深入学习，不能用马列主义的立场和观点分析问题，不具备用邓小平理论认识问题、解决问题的能力。

理论上的成熟是党员和党员领导干部政治上成熟的基础，只有在理论上分清是非，才能做到政治上的清醒和坚定。改造主观世界不够自觉主动，缺乏艰苦奋斗的精神。共产党员的先进性来自于自觉改造主观世界，不断增强党性锻炼。这些年来，口头上也讲在改造客观世界的同时，要改造自己的主观世界。

3、实际上存在着重前者轻后者，以事务工作代替政治和党性锻炼，使自己的党性修养减弱了，对自己要求放松了，考虑个人的荣辱进退多了，考虑群众利益和全局利益少了。致使工作有时不够深入，满足于完成领导交办的任务，满足于面上不出问题，创新意识淡化，忽视了工作的积极性、主动性、创造性。群众工作经验缺乏，宗旨观念有所淡化。对党的群众路线认识不深，对坚持改造自己的世界观、人生观和价值观的重要性认识不足，还没有真正在思想上、行动上树立起全心全意为人民服务的公仆意识。在工作上群众观念淡薄，看不到群众的首创精神，指导工作主观意志成份多，为群众想的少、做的少，服务群众，缺乏真功夫。

五、今后努力方向和改进措施

针对在工作生活中存在的纪律作风方面的问题，我将在以后的工作中严格要求自己，具体做到以下三点：

1、加强学习，提高政治素质。要通过政治理论学习，不断提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念，增强纪律观念，强化纪律意识，树立正确的世界观、人生观、价值观。要自觉地加强党性煅炼，遵纪守法，廉洁奉公，做到自重、自省、自警、自励，以高度的责任感、事业心，以勤勤恳恳、扎扎实实的工作作风，以百折不饶、知难而进的勇气，完成好党和学院交给的各项任务。

2、开拓进取，提高服务水平。要不断加强对新时期的学生公寓管理与服务工作。首先要注意加强学习管理知识，不断夯实自己的管理能力，其次，要虚心好学，深入钻研，遇到问题多看多问多想，多向周围的同志请教，努力提高服务工作质量;第三，要开拓创新，积极进取，灵活处理好各类业务方面的问题，努力把服务工作水平提高到一个新的台阶。

3、服从大局，提高凝聚能力。要在进一步增强大局意识、责任意识、忧患意识，服从意识上下功夫，敢于舍小家为大家;从思想上筑牢抵御腐朽思想侵蚀的坚固防线，增强拒腐防变的责任感和紧迫感。

推荐增强内控合规意识心得体会总结四

按照中央和省、市委关于认真开好本次生活会的通知要求，在此前，区委常委班子聚焦会议主题，按照工作方案精心开展专题学习研讨，采取实地走访、座谈访谈、书面征求意见等多种方式，广泛听取了各级党组织、党员群众、党代会代表等方面的意见建议，累计征求意见建议80条，经梳理、汇总、分类、归纳后形成5大类15条。区委常委之间、班子成员与分管单位主要负责同志之间、与本人所在党支部党员代表之间，开展了深入的谈心谈话。在此基础上，对照党章规定，对照习近平新时代中国特色社会主义思想，联系我区实际，紧扣民主生活会主题，重点六个方面认真查摆了存在的突出问题，深刻剖析了产生问题的根源，明确了整改措施。

(一)增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”方面的差距

一是贯彻中央和省市党委决策部署不到位。对习近平总书记治国理政新理念新思想新战略和党章党规存在学习不系统、不深入、不全面的现象，对省、市提出的战略任务和决策部署存在把握不全面、理解不深刻，落实不到位。对如何理论武装指导实践缺乏深度研究，尚未开成深层治理对策。二是贯彻民主集中制有不足。有的班子成员全局观念和责任意识不够强，在集体研究决策时，对不属于自己分管的工作，研究不深入，发表意见不主动、不充分。部分决策征求意见不全面，征求区级领导、有关部门的意见多，征求街区、村居、企业的意见少，没能更充分发扬民主，增强决策的科学化、法治化水平。三是意识形态工作压力传导不到位。常委同志对从严抓好意识形态责任制落实上用力不多，对分管部门、联系街区要求不严不细，未能及时有效地把意识形态工作极端重要性和严峻形势层层传达到位，导致全区在抵御基督教、伊斯兰教非法传播渗透、乱建寺观等问题上存在薄弱环节。

(二)在做到“不忘初心、牢记使命”方面的差距

(三)在群众观点、群众立场、群众感情、服务群众方面的差距

(四)在知敬畏、存戒惧、守底线方面的差距

一是抓干部教育管理不够严。目前全区有50人受到党纪政务处分，查处形式主义、官僚主义问题20起，服务群众态度差、公车私用等问题尚未杜绝。日常工作中，有的部门不注重勤俭节约，在公务活动中执行规定不严，造成了浪费;有的部门保密意识不强，没有严格履行保密工作责任制，等等。这些问题，反映出常委班子对“四风”问题特别是形式主义、官僚主义的新变化、新表现研究不到位，对干部监督教育管理有缺失。二是从严追责问责力度不够大。在充分发挥纪委巡视问责利器的作用方面，发现问题多是提醒约谈，督促整改，直接追责问责处置少。比如，围绕省市重大决策部署落实，以及旧村改造信访占比较大的领域，开展了多轮重点督察，仅处理不作为、慢作为问题5起，约谈20人说明常委班子还存在一定程度的“好人主义”思想，从严追责问责倒逼责任落实的力度需进一步加大。三是自省自律自我要求不到位。常委班子成员有时未能恰当处理好“情理法”之间的关系，有时面对亲戚、朋友等一些人的子女上学请求，为了图方便也会打招呼。

(五)在思想觉悟、能力素质、担当作为、道德修养、作风形象方面的差距

(一)理论武装不足

(二)党的观念意识存在淡泊

(三)党的宗旨意识有所减弱

(四)担当创新精神有待提高

(五)监督制约执行不够有力

推荐增强内控合规意识心得体会总结五

摘要:内部控制制度是伴随社会经济的发展而产生的，它贯穿于企业管理经营的各个环节当中，是一项十分复杂、繁琐的系统工程，也是现代企业关注的一项重要内容。文章围绕此问题展开讨论，首先对内部控制制度进行了概述，其次从几个方面分析了内部控制制度的重要性，并结合内部控制制度的在企业中的实际运用状况，给出了完善内部控制制度需规范的内容，最后提出了完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系，具有一定的现实意义。

关键词:现代企业;内部控制制度;重要性

一、内部控制制度概述

内部控制制度指的是企业为了实现自身的生产经营目标，保障企业财产与会计信息的完整性、安全性、以及可靠性，以分工负责为基础与前提而展开一系列企业内部的经济活动所建立的一套完善的制度措施。内部控制制度能够促进企业各个职能部门间的相互配合，可以明晰各部门的权责，从而保障企业内部各部门与单位间的相互协调与相互制约。

内部控制按照其控制目的的不同，可分成两部分内容:即会计控制与管理控制。前者主要指为了保障企业财产的安全性与完整性、保障企业财务信息的可靠性与真实性、保障企业经济活动的合规性与合法性而采取的一系列控制措施;后者主要指为了保障企业经营决策、方针政策的贯彻与执行、实现企业管理经营目标、提升企业生产经营效率而采取的一系列控制措施。会计控制和管理控制是相辅相成的，他们都是为了实现企业总体经营目标而存在的，对企业的日常生存与发展具有十分重要的意义。

二、内部控制制度的重要性

(一)是企业跟随时代潮流、提升经营效率的客观需要

伴随时代发展与社会进步，企业所面临的市场竞争环境日趋激烈，企业必须紧跟时代发展的潮流，健全与完善起一套现代化的企业管理制度，重点要保证企业各部门与单位间的权责明确。为了强化内部管理，提升管理经营效益，应该健全企业内部监督治理机制，确保企业监督控制工作的有效执行。而内部控制制度就是为了保障企业的管理经营效率而存在的，它能够促进企业制度的健全与完善，保障企业日常经营活动的顺利进行。

企业想要实现自己的管理经营目标，仅靠单独几个部门的努力 与配合是不够的，它需要企业从上至下的全面协调与合作。而内部控制制度就是以企业上下的总体配合为基础与前提来发挥作用的，内部控制包含有一系列的会计、审计、业务部门的制度及其规划，它贯穿于企业管理经营的方方面面当中，涉及到企业生产经营的各个环节，是一项十分复杂、繁琐的系统工程。企业通过内部控制，可以有效地将内部的各个部门进行连接，使其形成合力，不断提升工作效率，从而保障企业经营目标的顺利实现。

(二)是提升国际竞争力的迫切需要

伴随市场经济的迅猛发展，经济一体化的进程逐渐加快，先进、科学的信息技术在企业中的地位越来越突出。伴随经济一体化的步伐，企业风险也在逐渐加剧，而应对风险最好的措施就是健全与完善企业的内部控制制度，通过一系列的制度与措施，可以提升企业的管理经营效率，从而保障企业总体目标的顺利实现，增强自己的综合竞争能力，使企业在激烈的市场竞争环境中立于不败之地，从而不断增强国际竞争力。

(三)是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行的需要

一套健全、完善的企业内部控制制度能够有效监督企业内部各部门与环节的经营活动，从而发挥出较好的控制作用，能够促进企业的各项决策方针的顺利实施。企业内部制定出的各项规章制度，是企业贯彻国家政策、法规的基础与前提。企业通过内部控制制度，可以及时发现管理经营中出现的问题，并积极找出解决问题的措施，对其进行调整与纠正，从而促进各项规章制度与经营决策能够更好地为企业进行服务。

(四)是提供真实、有效、可靠的会计信息的需要

会计信息的真实性、有效性、以及可靠性一直是企业内部所重点关注的问题，它是企业进行一切管理经营决策的前提与基础，在企业当中占有十分重要的地位。内部控制制度通过内部审计、岗位轮换、职务分离等方法与手段能够对会计信息的采集、记录、归类、汇总等过程实现全面的监督与控制，从而能够及时发现问题，纠正错误，保障会计信息能够有效、真实地反映出企业生产经营的实际状况。

(五)是企业进行风险防范的需要

现如今，伴随市场经济的迅猛发展，企业面临着日益激烈的市场竞争环境，企业的经营风险也在加剧。企业想要不断地发展与壮大，就必须对企业风险进行有效的控制与防范。内部控制制度可以健全企业的风险管理系统，促进企业开展风险识别、风险评估、风险分析等工作，加强企业对自身薄弱环节的有效控制，保障企业经营目标的顺利实现。

(六)是保证企业财产安全的需要

内部控制制度通过定期盘点、限制接近、财产保险、记录保护等一系列的手段与方法，能够对企业财产的采购、验收、计量、仓储等诸多环节进行有效、科学、合理的监控，从而保障了企业财产的完整性与安全性，防止浪费行为的发生。

三、完善内部控制制度需规范的内容

(一)对业务处理的分工与程序进行明确规定，保证权责清晰

企业想要生产与发展，就必须不断完善自身的内部组织结构，它在企业的日常管理经营中发挥着十分重要的作用，而组织结构的核心就是职责分工，企业必须对其加以重视。一般而言，对于企业的某项业务，在其处理的过程当中，可能不仅是只有一个部门进行参与，它要涉及到两个或者多个部门一起进行合作与协调，才能保障该业务的顺利实施。这就要求企业在各部门的权责划分必须明确、清晰，保障企业职责分工的合理性、科学性、有效性。同时，企业还应该结合自己的实际情况，健全一套完善的内部控制规章程序，明确规定各部门的权利与责任。制度一旦被制定出来，还要保障其能够被切实执行到实际工作中去，不能使规章制度成为一纸空文，流于形式。此外，还可以配套制定一系列的奖惩机制，切实做到好要奖错要罚，从而不断提升员工的工作热情与积极性，使其能够更好地为企业进行服务。

(二)明晰资产记录和保管的分工

为了保障企业资产的完整性与安全性，就要对企业钱、账、物的管理者进行相互的制约。例如出纳员不可兼管稽核、不可进行会计档案的保管工作。银行票据签发印鉴需要由两个人分别保管。向银行支取较大金额的现金时，必须有两人以上负责提款的全过程。仓库材料的明细账要有专人对其进行负责等。企业通过一系列的内部控制手段与方法，能够有效防范舞弊行为的发生，保障企业的正常运营。

(三)对会计凭证与会计记录的正确性与完整性进行明确的规定

企业应该对各种原始凭证做出一系列的规定，其中包含有格式、编号、份数、传递程序、经办人签章、各联的用途、大小写数字的一致性等诸多方面，从而保障会计凭证与会计记录的正确性与完整性，为企业决策提供良好的基础。

(四)对财产清查的盘点制度进行明确的规定

为了保障企业财产的完整性与安全性，物资保管员在对各项物资财产进行收付以后，还要利用永续盘存法对库存商品的账实进行核对。同时，还应健全与完善财产的全面清查与局部清查制度，保障账、卡、物相符，及时纠正可能出现的偏差。此外，现金出纳每日下班前应清点结算库存现金，发现差错应及时报告，财务主管人员要检查出纳员的工作，定期或者不定期对库存现金进行核查。

四、完善与强化内部控制制度应处理好的几项关系

(一)正确处理好成本控制与效益控制的关系

内部控制制度的成本体现于:增加某控制环节会导致人力、物力的消耗，导致控制成本上升，同时，倘若控制环节过于繁杂，会影响处理业务的速度，也会间接导致控制成本的上升。内部控制制度的效益体现于:表面上来看，某控制环节好像不能直接带来企业效益的上升，但从实际而言，内部控制制度能够促进企业总体经营效果，间接提升了企业的经营效益。

(二)正确处理好职业道德与内部控制制度的关系

职业道德与内部控制制度二者在评价标准与评价要求上是不完全相同的。内部控制是一项规章制度，属于一种硬性的规定，而职业道德则是一种软性的约束，其完成的程度取决于个人的综合能力水平与素质，因此，想要加强内部控制制度的建设，不尽要依靠一种硬性的要求与规定，还要积极发挥出每个员工的主观能动性，使其能够不断提升自己的基础知识与职业技能，树立良好的职业道德，主动、积极地执行内部控制制度的相关内容，从而能够更好地为企业进行服务。

(三)正确处理好传统方式的与新型方式的内部控制的关系

伴随时代发展与科技进步，信息时代已经来临，电子计算机与网络技术逐步被应用到了经济管理的领域中来，渗透与影响着社会生活的诸多方面。传统的内部控制手段，如会计处理的核对与计算等，逐渐被电子计算机这一方式所取代，但这并不说明传统的内部控制方式与手段已经不能发挥作用，科学、先进的电子计算机技术并不能完全取代传统内部控制方式所发挥出来的作用，对于企业来说，最重要的是要考虑自身的实际状况，使传统的与新型的内部控制方式实现相互配合，从而更好地为企业的发展与壮大进行服务，保障企业经营目标的顺利实现。

(四)正确处理好工作效率与企业内部层次的关系

从理论上来说，企业每增加一层内部控制的层次，所发生经济舞弊的概率就会减小一成，企业内部控制的效果也会好一些。内部控制通过一系列决策、执行、授权、审批、记账、审核、复核的过程，能够促进企业朝着既定目标的方向 前进。

五、结束语

从上面的分析我们可以看出，内部控制制度在企业的日常管理经营中占据十分重要的地位，它作为现代企业管理的重要武器，对于企业建立完善的自我约束机制、提高经济效益发挥着重要的作用。企业必须认识到内部控制制度的重要性，并通过一系列的措施来完善内控制度，从而保障自身的持续经营与健康发展。