最新部门预算项目绩效管理范文简短(大全18篇)

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部门预算项目绩效管理范文简短篇一

根据《中华人民共和国审计法》的规定，20xx年11月至20xx年3月，审计署对外交部20xx年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了部本级和所属外交学院等6个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

外交部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和267个二级预算单位的预算组成。审计结果表明，外交部本级和本次审计的所属单位20xx年度预算收支基本符合预算法及相关法律法规规定，财务管理和会计核算比较规范，进一步建立健全了内部控制制度，并能遵照执行，对以前年度审计发现的问题积极进行了整改。

1、20xx年，部本级及所属外交学院有6个项目因前期准备不充分导致财政资金闲置，涉及金额2325.10万元。

2、20xx年，部本级和所属外交学院在项目支出和驻外机构基本支出中，扩大支出范围列支其他无关支出627.50万元。

3、20xx年，部本级自行设立奖项，为部内单位发放奖金71.30万元。

4、20xx年，部本级和所属外交学院部分项目未按规定执行政府采购，涉及金额5215.67万元。

(5)1个项目违规签订补充合同，涉及金额242.93万元;。

(6)所属外交学院在补充申报的政府采购预算批复前，自行实施20个项目的采购工作，涉及金额3835.70万元。

5、20xx年，部本级10个三类会议超标准列支会议费20.08万元;xx个会议未在定点饭店召开;36个会议人数、会期超过规定标准;5个三类以上会议未纳入会议计划。

1、20xx年，部本级在2个项目未取得发票情况下报销资料费39.70万元。

2、至20xx年2月，所属外交学院于20xx年9月建成并投入使用的新校区一期项目仍未按规定办理竣工财务决算。

3、20xx年，所属外交学院、2万元工程结余材料未纳入账内核算和管理。

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对项目前期准备不充分导致财政资金闲置问题，要求加强项目管理，科学合理地编制项目预算;对扩大支出范围列支问题，要求严格按照规定范围使用预算资金;对自行设立奖项为部内单位发放奖金问题，要求严格执行国家有关奖励办法;对部分项目未按规定执行政府采购问题，要求严格执行政府采购程序，加强采购环节管理;对部分会议管理及经费使用不符合规定问题，要求严格执行会议管理有关标准;对支付资料费未取得发票问题，要求进一步加强财务报销管理;对未按规定编制竣工财务决算问题，要求尽快办理;对结余材料未入账管理问题，要求尽快纳入法定账簿核算，加强结余材料管理。

针对审计发现的问题，审计署建议:外交部应进一步规范预算执行，加强政府采购和会议费管理，并强化对所属单位的财务监督。

对审计发现的问题，外交部高度重视，在审计过程中及时采取措施整改。对所属外交学院未按规定执行政府采购的问题，外交学院已对有关人员提出严厉批评，并将4个项目的涉事公司列入黑名单。具体整改结果由外交部向社会公告。

部门预算项目绩效管理范文简短篇二

(一)有利于降低企业的成本。

在财政管理过程中，实行集中化管理能够有效的降低企业的成本。财政集中化管理还可以提高企业的经营效率和业绩，提高企业工作人员的自信心。

(二)有利于降低企业的风险。

如果企业的子公司比较多，子公司与总公司之间的管理不能同步，这样就会使得当发生风险时，大数量的资产流失，失去控制，从而给企业带来不可估量的损失。

二、财政集中化管理现状分析。

(一)管理制度缺乏。

财政集中化管理需要有严格的管理制度进行管理工作，但是，目前，财政管理工作还表现为管理制度缺乏，管理人员没有统一的规范进行约束，从而使得财政集中化管理得不到有效的落实。

(二)会计核算与管理严重脱节。

会计核算与管理严重脱节也是阻碍财政集中化管理的重要因素，这主要是与管理人员的财政观念不够先进，没有意识到会计核算与管理之间的联系，所以造成的脱节。

(三)管理手段落后。

随着科学技术的快速发展，企业的财政管理工作变得越来越繁琐，以前传统的管理手段已经不能适应新时期的财政管理模式。传统的仅仅依赖人力进行管理的模式，不仅大大浪费了时间，而且效率也得不到有效的提高，最重要的是人工操作经常还会出现这样那样的错误，质量得不到保障。

三、加强财政集中化管理的有效措施。

(一)加强监督检查力度。

财政集中化管理与有效的监督制度是相辅相成的，所以在财政集中化管理过程中要加强监督检查力度，要确保财政集中化管理的每一个流程都能够达到最优，有效的防止财政风险的发生。财政管理部门要根据管理人员的特点，合理的进行工作分配，让每一个管理人员都能够很好的发挥出自身的优势，为财政集中化管理贡献自己的一份力量。但是，对于在监督过程中发现问题、违法相关规定的人员，一定要严格进行惩罚，确保每一个工作人员都能够全身心地投入到企业的财政管理工作中去。

(二)建立起有效的核算与管理协调机制。

在信息化时代，各种各样的计算机技术被大量应用到人们的生产、生活中，企业的财政集中化管理工作也不例外，为此，财政管理人员一定要具有超前的风险防控意识，要提前做好财务预算的管理工作，建立起有效的核算与管理协调机制。财政集中化管理人员一定要尽可能多的搜集相关资料，全方面的进行分析，在充分结合公司实际情况的前提下，做好会计预算工作，使得企业发展目标能够与会计预算目标相协调，促进经济快速发展。

(三)加强培训力度，培养专业化人才。

财政集中化管理需要有专业性人才来保障。为此，一定要加强培训力度，多组织管理人员进行培训，深化他们的理论知识和责任意识，使得他们都能够更好的胜任自己的工作，不断的为工作奉献出自己的一份力量。财务集中化管理工作需要有源源不断的新的生命力注入，为此，管理人员一定要及时的更新自己的观念，及时的跟上时代的发展的潮流，并且不断的去创新，去探索，真正为企业财政集中化管理工作开辟出一片新的.天地。

(一)构建一个全新的会计预算管理体系。

财政集中化管理人员要构建一个全新的会计预算管理体系。会计预算人员在进行会计预算管理工作时一定要紧密联系企业的实际经营状况、发展方向和目标，要有针对性的进行会计预算，从而使企业的财务预算能够真正的发挥实效。除此以外，还要建立和健全企业内部的预算管理制度，让企业预算人员都能够严格遵守预算管理制度。预算人员在指定管理规范时，要包括每一个工作流程，使得企业的整个预算管理过程都能够制度化、规范化和程序化，从而促进企业会计预算工作的有效开展。

(二)改变预算内容，实行综合预算。

企业会计预算人员要改变预算内容，实行综合预算管理，在制定企业会计预算管理规范的时候，一定要充分对数据进行处理，真正了解预算内容，实行综合预算，预算要具体包括每一个工作流程的要求，流程设计要科学，责任要落实到每一个人，减少企业预算的盲目性，使得企业的会计预算变得真实、有效、合理。

(三)优化建立有效的财务预警系统。

企业要搜集有关信息，及时的掌握财务活动状况，然后对这些数据进行科学分析，建立起比较全面的预警系统，有效的避免财务风险，促进企业的良性发展。

五、结束语。

综上所述，本文通过从财政集中化管理意义、现状出发，对有效的提高财政集中化管理提出了相应的策略，然后针对会计预算改革进行了分析，希望通过这些，能够真正的提高企业的生产效率，让企业获得更多的经济效益。

部门预算项目绩效管理范文简短篇三

近年来，我市认真贯彻中央、省、市有关文件精神，积极稳妥地推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益,预算绩效管理工作取得较好成效，已连续三年成功进入全国县级财政管理绩效评价前200名。具体工作开展情况如下：

（一）加强组织领导，明确责任机构。

为进一步深化财税体制改革，健全完善预算管理制度，推进财政科学化精细化管理，强化预算支出的责任和效率，安丘市政府召开财政预算绩效管理工作会议，研究印发《安丘市人民政府的通知》（安政发[2015]25号），市财政局将本业务放在了评审中心，并在2016年全市财政工作会议上着重强调要把加强预算绩效管理作为今后一项重要工作来抓,初步拟定了这项工作的主要职责为：

1、拟定全市财政资金绩效管理政策、制度和实施办法。

2、研究建立科学合理的财政资金绩效管理机制和预算绩效评价系统。

3、拟定财政支出绩效评价指标体系和标准体系。

4、承担财政专项资金预算绩效目标管理工作。

5、组织实施市级财政支出绩效评价工作，管理中介结构。

（二）完善制度体系，夯实工作基础。

我市一直把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，根据省财政厅及潍坊市财政局相关文件精神，我市先后出台了关于全面推进预算绩效管理的意见》、《安丘市财政支出绩效评价管理办法》、《安丘市县级预算绩效评价信息公开办法（试行）》、《安丘市预算绩效管理问责暂行办法》、转发《潍坊市县级财政部门预算绩效管理工作考核办法（试行）》、《安丘市财政支出绩效评价操作细则（试行）》、《安丘市预算绩效运行跟踪监控管理办法（试行）》、转发《潍坊市县级财政管理绩效综合评价方案（试行）》等一些列规章制度，今年又多次对规章制度进行了梳理，完善。全面牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，增强支出责任和效率意识，进一步加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。

（三）立足财政职能，强化目标管理。

一是加强预算编制绩效管理。一方面，强化项目绩效目标。每年对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障。其中，通过安财[2016]70号《关于编制2017年市级部门预算的通知》，要求市直各部门、单位对50万元以上的预算项目，全部制定绩效目标，无50万元以上项目的，必须选择一个项目制定预算绩效目标，由预算单位在申请项目时提报详细绩效信息，作为项目审核的依据。2016年9月2日，印发了《安丘市预算绩效评价材料》260份，并对各预算单位财务人员进行了培训。另一方面,推进项目支出评价标准体系建设。对可量化支出的项目，核定统一支出标准，推进预算编制的精细化，突出其基础支撑作用。

二是完善项目绩效管理责任。财政部门批复下达年度预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确部门单位是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。对未能如期实现绩效目标或绩效评价结果较差的，在每年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。

三是开展绩效目标监控。分节点对绩效目标进行监控，对未如期完成节点任务的单位进行书面通知并督促整改，对拒不整改的单位按照绩效问责机制及相关办法进行严肃处理。

（四）规范评价流程，着力推进实施。

为进一步加强预算执行监管和执行结果评价，规范社会中介机构参与绩效目标评审、实施绩效跟踪、开展绩效评价以及绩效管理咨询等工作，投资评审中心积极与政府采购中心联系，在2017年5月，通过政府采购中心公开采购5家社会中介机构，服务期2年。在这之前的2016年8月5日，市财政局参照潍坊市财政局使用的中介机构，随机选择了一家对安丘市畅达公共交通运输有限公司进行了整体绩效情况进行了综合评价，预计2017年9月份，预算绩效评价中心将邀请支出管理科室参加，结合部门单位决算工作，集中时间开展一次预算执行情况监督审查活动，同时挑选部分重点项目，通过社会中介机构进行预算绩效评价。主要内容是对照年初预算确定的项目绩效信息，重点审查资金是否符合规定支出范围，预算执行进度是否及时、合理，部门单位是否完成年初确定的预算绩效目标等。另一方面，加强财政支出绩效评价。财政支出绩效评价反馈预算科和相关支出管理科室，促进加强支出管理和下年度预算编审工作。

部门预算项目绩效管理范文简短篇四

摘要:科研项目预算绩效管理对科研单位优化资源配置、提升管理效能、促进科技成果产出具有重要意义。本文对科研项目预算绩效管理进行了概述，详细分析了科研项目预算绩效管理存在的主要问题，并提出了相应的优化策略。

关键词:科研项目;绩效管理;预算。

随着科技体制改革的不断深化，科研项目绩效管理逐步渗透到项目的整个进程，而不是仅在“事后”开展工作，进一步强化了预算支出的权责和效率。目前，我国科研项目预算绩效管理仍存在体系不完善、绩效理念尚未牢固树立等问题。科研单位要推动科技事业发展，适应当前科研项目管理要求，改进预算绩效管理已经十分紧迫和必要。

科研项目预算绩效管理是以全过程预算绩效管理体系为基础，以提高项目支出效率和效果为方向，最终目标是促进科技成果产出。科研项目预算绩效管理体现的是科研经费的目标化管理。就现状而言，我国科研项目预算绩效管理工作仍处在不断探索和改进的阶段，在预算绩效评价指标的设定和考核等方面尚不完善。总体上，与公众期待的绩效管理成效还存在着一定的差距。

(一)“绩效意识”不足，没有形成完整的绩效管理体系。由于绩效考核结果未纳入课题组或个人的奖惩范围之中，使得科研人员未形成一种积极、主动参与到绩效管理中来的意识。此外，绩效管理没有形成完整的体系，一些科研单位只是在项目的某一阶段采取绩效管理措施，难以保证项目每个环节合规、高效的运行。

(二)绩效考核指标设置不完善。总体来说，科研项目绩效管理设定的合规性指标较多，效果性指标较少，使绩效评价带有一定的主观性，且很少对绩效相关的财务和非财务信息进行较为全面的收集与分析，缺乏对科研项目绩效目标实现趋势和发展的长效关注。

(三)“项目库”信息化平台建设滞后。项目库信息化平台是保证预算绩效管理工作有效运行的技术基础和管理手段。部分科研单位整合了科研项目、财务、资产等多模块信息的共享数据库还未形成。信息化平台的不完善，一定程度上阻碍了科研人员掌握项目相关信息的准确性和及时性。

(四)绩效管理人员队伍素质有待提高。虽然绩效管理人员未直接创造经济价值，但是在项目资金合理、有效使用，促进科技成果产出等方面则起着重要作用。绩效管理人员不仅要了解预算管理的业务知识，还要熟知科研项目管理的规范和要求，需要“多面手”型的管理人才。

三、科研项目预算绩效考核优化策略。

(一)建立以预算基础工作为根本，绩效管理为导向的预算绩效管理体系。通过预算绩效管理体系的`建立实现绩效管理和预算管理之间的有机融合，将绩效这一管理概念融入到每一个科研项目管理环节，实现以目标为导向、科研为基础、预算为主线、绩效为核心的全过程预算绩效管理体系。体系要兼顾全局与重点、完善评估与考核，激励与约束并行。同时，借助信息化平台的计算、统计和分析等功能为整个预算绩效管理体系的高效运行服务。

(三)建立项目库信息化平台。项目库是对项目进行规范化、流程化管理的数据库系统，项目库中的所有项目均实行全周期滚动管理。高效的项目库信息化平台可以加快项目遴选、审核、反馈的速度，促进科研项目工作的顺利开展。具体来说，一个较为完善的项目库信息化平台应具备以下功能:。

(1)项目申报数据资料录入和上传功能，如:可行性分析等证明文件，方便用户操作。

(2)根据项目所属领域、是否涉密、横向或纵向等分别设置对应的数据模板，增强录入内容的准确性、完整性。

(3)专家意见反馈和建议列表模块，帮助科研项目人员及时了解评审结果，完善项目管理。

(4)项目数据信息的整合和预算执行的趋势分析功能，为预算绩效管理提供有力的数据支撑。

(四)优化预算绩效考核方法，采用平衡计分卡进行项目绩效考核。根据科研项目的特点，将平衡计分卡四个维度的内容设定如下:。

(1)财务维度。包括项目资金的预算执行率、分年度预算计划完成度以及项目资金使用的合法、合规性检查等。

(2)客户维度。根据科技成果对社会公众、科技发展产生的积极影响作为考核依据，可采用社会调查等方式进行。

(3)内部业务流程维度。由内审部门对项目预算绩效管理全流程的内部控制有效性进行评价，形成内部控制报告。

(4)学习和成长维度。考核预算期内项目人员参与绩效管理相关培训的情况，包括:培训课程数量、培训时长、发表论文情况等。

(五)引入第三方机构进行项目中期预算绩效评价和项目结题整体性评价，客观反映项目资金使用效果。第三方机构对绩效评价相关数据的真实性、准确性开展一系列核查工作，操作方式上可采取随机抽样，以保证选取样本的代表性。

(六)加强预算绩效管理人员队伍建设。科研单位可以定期举办科研项目管理相关的培训课程和竞赛活动，积极鼓励员工参与到项目绩效管理工作中来，不断丰富实践经验，提升绩效管理人员的专业素质。

(七)牢固树立绩效意识，建立绩效评价结果奖惩问责机制。科研单位要不断加强绩效管理的宣传工作，落实奖惩问责，使科研人员愿意主动参与到绩效管理工作中来。对于绩效评价良好的项目，给予项目人员一定的奖励。对于绩效评价不佳的项目，项目负责人应承担相应的监督管理责任，分析原因并制定改进方案。

四、结语。

科研项目预算绩效管理的基础在“绩效意识”的确立，落实在“管理方法”的科学使用和“管理工具”的高效运用。科研单位应形成一个良性循环的项目预算绩效管理体系，依托高效、便捷的项目库信息化平台，增强绩效考核评价结果的应用，落实奖惩问责机制，使每一分钱都花出效益，实现卓越绩效。

参考文献:。

［1］王佳．预算绩效管理相关问题研究［j］．财会通讯，(17)。

［2］黄艳，廖元柱，蒋丽红，黄千红．项目绩效预算与评价体系研究［j］．财会通讯，(20)。

［3］钱玫．浅议平衡计分卡在预算绩效管理中的应用［j］．财政监督，(20)。

部门预算项目绩效管理范文简短篇五

省级各单位：

为了进一步深化预算管理改革，规范和加强省级各部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，保障行政工作任务完成，促进各项事业发展，依据《中华人民共和国预算法》、《浙江省省级预算审查监督条例》等有关规定，制定《浙江省省级部门项目支出预算管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

二〇〇七年八月二日。

第一章总则。

第一条为了进一步深化预算管理改革，规范和加强省级各部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，保障行政工作任务完成，促进各项事业发展，依据《中华人民共和国预算法》、《浙江省省级预算审查监督条例》等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于与省财政厅直接发生预算缴款、拨款关系的行政事业单位的项目支出预算管理。

第三条项目支出预算是省级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。

（一）统筹财力，综合预算。项目支出预算要体现预算内外资金统筹安排的要求。省财政厅对部门申请安排的项目根据部门向财政申请的预算拨款数、投入项目的预算外资金和项目的其他资金来源情况进行全面评估，审核确定安排部门的项目支出预算。

（二）量力而行，合理排序。在对部门申请安排的项目进行可行性论证的基础上，综合考虑国家政治、经济政策，省级财力及部门收入状况，优先安排省委、省政府己经确定的项目以及本部门事业发展迫切需要、切实可行的项目。

（三）严格管理，追踪问效。省财政厅和省级主管部门对财政预算安排的项目从立项、执行、完成全过程进行审查监督。在立项阶段，要对项目的可行性和预期效益进行评估论证；在执行阶段，要按项目实施进度拨付资金，并督促项目资金按规定的用途使用；项目完成后要开展决算审查和绩效评价，以确保项目资金的使用效益。

第二章项目分类。

第五条项目按照其支出性质分为专项公用类项目和发展建设类项目。

第六条专项公用类项目，是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务，而发生用于商品和服务支出、人员类支出的特定项目。具体包括:。

（一）大型会议、培训类项目:是指行政事业单位围绕中心任务和业务工作召开全省性的工作会议等项目。

（二）重大宣传、活动类项目:是指省委、省政府确定的重大宣传、活动项目。

（三）重大课题调研、规划类项目:是指省委、省政府确定的重大课题调研、规划等项目。

（四）信息化运行维护类项目:是指为保证行政事业单位计算机网络和业务信息化系统正常运行和信息安全而必须支付的硬件设备维护、软件维护和数据更新等方面的技术服务、有线网络信息服务、零配件费用支出项目。

（五）执法办案类项目:是指政法部门和具有执法依据的专设执法机构，为履行职能在基本支出范围外支出的执法服装费、罚没物品的仓储保管和销毁费用及举报奖励等。

（六）大宗印刷类项目:是指行政事业单位为履行专业职能，需印制数量大、同一用途的印刷项目。

（七）房租类项目:是指行政事业单位无办公业务用房，确需承租办公业务场所的房租项目。

（八）物业管理费类项目：是指行政事业单位聘请社会机构进行办公业务用房的保安、公用区域卫生保洁、基础设施的日常养护和小修等涉及物业管理方面的项目。

（九）其他专项公用类项目:是指行政事业单位为履行职责、完成工作任务，在上述项目之外发生专项公用类项目。

第七条发展建设类项目，是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，一次性或阶段性发生的属于基本支出外的项目。具体包括:。

（一）房屋建筑物购建类项目：是指用于购买、自行建造办公业务用房、仓库、职工生活用房、教学科研用房、学生宿舍、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出及前期费用。

（二）大型修缮类项目：是指按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。

（三）信息网络购建类项目:是指行政事业单位用于电子政务工程、信息化网络改造等支出。

（四）设备购置类项目:是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标或开办时所发生的交通工具购置、办公设备购置、专用设备购置及储备物资购置项目。

（五）其他发展建设类项目:是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标在上述项目之外发生的发展建设性支出项目。

第三章项目库。

第八条项目库是对项目进行规范化、程序化、动态化管理的数据库系统。

第九条项目库管理遵循统一规划的原则。由省财政厅统一制定省级部门项目库管理的规章制度、项目申报文本，统一设计计算机应用软件。

第十条项目库分为省级部门项目库和省财政项目库。省级部门和省财政厅按照规定对各自设立的项目库实行管理。

省级部门项目库，由省级部门按照申报项目支出预算的要求，结合本部门特点，对所属单位申报的项目进行筛选排序后设立。

省财政项目库，由省财政厅根据项目支出预算管理的需要，结合财力可能，对省级部门所报项目进行筛选排序后设立。

第十一条省级部门项目库由省级部门负责本部门预算管理工作的财务主管机构进行具体管理。省财政项目库由省财政厅负责总预算的机构进行具体管理。

第十二条项目库中的项目应当按照轻重缓急进行合理排序，并实行滚动管理。首先应保证省委、省政府既定的政策规划安排的项目；其次是安排好经常性项目；第三是其他项目。

第四章项目申报。

第十三条省级部门按照省财政厅编制预算的要求，统一汇总向省财政厅申报项目支出预算。

第十四条省级部门向省财政厅申报的项目应当符合以下条件：

（一）符合中央、省有关方针政策；

（二）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；

（三）属于本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目；

（四）要有明确的项目绩效目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。

第十五条省级部门要根据履行行政职能的需要、事业发展的总体规划，合理安排项目的立项，要从立项依据、可行性论证、项目绩效目标等方面对新项目进行编制和严格审核。第十六条项目申报要根据省财政厅规定要求，按照政府收支功能分类和经济分类科目编制预算。

第十七条对列入部门预算的专项公用类项目一般应列支商品和服务支出经济分类科目，特殊情况经省财政厅批准也可以列支其他经济分类科目；发展建设类项目，不得列支工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助经济分类科目。

第十八条项目申报属性分为新增项目和延续项目。

新增项目是指本新增的需列入预算的项目。

名称、内容、金额。

第十九条项目申报口径分为经常性、阶段性和一次性。

经常性是指每个财政需要安排经费的项目。

阶段性是指一个财政以上且在一定年限内需安排经费的项目。

一次性是指在一个财政内经费安排完毕的项目。

第二十条项目申报重要程度分为重要工作和一般工作。

重要工作是指省委、省政府确定安排的项目，须提供文件依据。

一般工作指履行工作职能所需安排的项目。

第二十一条项目按照部门预算编报要求分专项公用类、发展建设类进行类别申报。第二十二条项目申报文本由项目申报书、项目可行性论证报告及相关材料组成。第二十三条项目申报文本的填报要求：

（一）省级部门申报当年预算时，应按照省财政厅规定填写项目申报材料，其中：房屋建筑物购建类项目、大型修缮类项目、信息网络购建类项目、设备购置类项目、物业管理费类项目须按要求报送相关补充材料。

（二）新增发展建设类项目中金额在300万元以上或者专业技术复杂的项目，应当填报项目的可行性论证报告、专家咨询意见。

（四）省级部门应当按照省财政厅规定的时间报送申报材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整。

第二十四条项目申报程序。

（一）项目单位应当按照预算管理级次申报项目，不得越级上报；

（二）省级部门对申报的项目审核后，将符合条件的项目纳入省级部门项目库；

（三）对进入省级部门项目库的项目，省级部门择优排序后汇总向省财政厅申报。第二十五条按照规定属于政府采购的项目，应当编制政府采购预算，并按照政府采购制度的有关规定执行。

第五章项目审核。

第二十六条项目审核内容主要包括：

（一）项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件；

（二）项目申报书是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全等；

（三）项目的申报内容是否真实完整；

（四）项目的规模及开支标准是否符合规定；

（五）项目排序是否合理等。

第二十七条省财政厅对省级部门申报的项目进行审核后，对符合条件的项目，排序纳入省财政项目库。

第二十八条对于纳入省财政项目库的房屋建筑物购建类项目、大型修缮类项目、信息网络购建类项目、50万元以上设备购置类项目、物业管理费类项目，以及其他专业技术较复杂的项目，须先由省财政项目预算审核中心进行审核，其审核意见作为预算安排的必要依据。

第六章项目核定与组织实施。

第二十九条省财政厅根据国家有关方针、政策和省级部门行政工作任务、事业发展目标，确定当年省级部门项目安排的原则和重点，并根据省级财力状况和项目排序，安排项目支出预算，列入省级预算。

第三十条项目支出预算一经批复，省级部门和项目单位不得自行调整。预算执行过程中，如发生项目变更、终止的，必须按照项目支出预算管理规定的程序报批，并进行预算调整。对于在项目支出预算额度内的经济分类科目金额，执行时可根据实际情况按规定通过编制用款计划调整。

第三十一条省级部门应当按照批复的项目支出预算组织项目的实施，并责成项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。

第三十二条省级部门和省财政厅应按照结余资金管理的有关规定，加强对项目支出结余资金的管理，提高财政资金使用效益。

第七章项目清理与滚动管理。

第三十三条为推动项目滚动管理，在当年部门预算批复后下一部门预算编制开始前，省财政厅将对上预算批复的项目进行清理，即从上预算已批复项目中确定下预算需继续安排的延续项目。

第三十四条省财政厅将对当年部门预算中一次性项目和执行年限到期的延续项目予以取消；对到期后需继续安排预算的项目，视同其他项目类的新增项目，省级部门须按照规定程序重新申报。

第三十五条对延续项目要严格按照立项时核定的分预算逐年编报。编报延续项目预算时，项目的名称、编码、项目的使用方向不得变动，如发生变动视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报。

第八章机动经费项目的管理。

第三十六条机动经费是为解决部门在预算执行过程中的零星支出和临时性开支，减少预算执行中的调整，而按年初预算布置要求设立的专项经费，列入专项公用类项目。第三十七条机动经费实行项目预算管理，可用于基本支出，主要用于编制内增人、增编等支出，但不得擅自用于提高人员待遇；机动经费也可用于其他项目支出。

第三十八条机动经费动用时应按以下顺序安排支出：编制内增人、增编增加的支出，当年执行中新增不可预见的项目支出，当年预算已安排项目执行中出现的缺口等。第三十九条动用机动经费须按预算申报程序报批。

第四十条机动经费规模较大的部门可根据本办法规定的原则，单独制定本部门的机动经费管理办法。

第九章项目监督与绩效评价。

第四十一条省财政厅、省级部门以及项目单位等要对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行查处；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十二条项目完成后，项目单位要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报省级主管部门；省级主管部门要将项目完成情况汇总报送省财政厅。

第四十三条对预算安排的项目实行绩效评价制度，具体评价工作按照我省绩效评价有关规定组织实施。

第四十四条省财政厅和省级部门要将项目完成情况和绩效考评结果分别列入省财政项目库和省级部门项目库，并作为以后省级部门项目审批立项和省财政厅安排项目支出预算的重要依据。

第十章附则。

第四十五条省对市县专项转移支付参照本办法申报。

第四十六条本办法自发布之日起试行。原省财政厅《关于印发《浙江省省级部门项目支出预算管理暂行办法》的通知（浙财预字〔2002〕17号）同时废止。

部门预算项目绩效管理范文简短篇六

国胜乡全乡辖8个行政村，76个村民小组，农业家庭户1702户，总人口7252人，幅员面积206平方公里；政府机关编制数46人，其中：行政编制24人，工勤人员4人，事业编制18人，20xx年12月末在职实有人数46人，行政在职24人，事业在职22人；国胜乡政府现有部门8个，分别是：便民服务中心、农业服务中心、宣文中心、林业站、党政办、社会事务办、综治办、武装部；乡财政所负责全乡的乡镇财政财务管理工作，负责全乡的预算编制管理工作，组织和管理乡镇财政收入和支出。编制执行全乡年度财政预算、总预算，负责监督全乡单位预算执行，编制财政决算、总决算等。负责对各类专项资金的监管，特别是对扶贫资金的管理，提高财政资金使用效益；负责全乡行政事业单位国有资产监督管理工作；填报行政事业单位内部控制制度报表及相关资料的收集与整理。全乡20xx年12月末资产总数1628万元。

1.基本支出安排及使用情况。

国胜乡20xx年基本支出安排资金876.24万元，总支出876.24万元，其中：工资福利支出715.67万元，商品和服务支出104.03万元，对个人和家庭的补助支出56.54万元。

国胜乡20xx年部门预算安排资金1135.07万元，总支出1135.07万元，其中：商品和服务支出428.27万元，对个人和家庭的补助支出435.5万元，其他资本性支出271.29万元。上年结余资金使用190.26万元。

（二）专项资金安排及支出情况。

1、20xx年专项资金预算安排944.81万元，主要包括：

（1）20xx年人大会议费1.656万元；

（3）20xx年乡村治理补助3.5048万元；

（16）20xx年敬老院经费62.314746万元；

（17）20xx年五保户经费104.230105万元；

根据盐财资预【20xx】18号下达家鸡沟水毁道路恢复资金11.5994万元；

根据盐财资农【20xx】44号下达脱贫攻坚档案归档专用经费1.4785万元；

（26）20xx年一事一议补助63.7万元；

（27）20xx年村级办公经费37万元；

（28）20xx年村干部报酬233.633万元；

（29）20xx年公共服务运行经费86万元；

二滩库区垃圾清运填埋资金59.923763万元；

根据盐财资预【20xx】1号下达国胜乡新建堰淤泥清除经费1.1648万元；

根据盐财资预【20xx】21号下达河道四乱清理整治资金17.797万元；

2、使用上年结余资金190.26万元，主要包括以下几个方面：

（1）20xx年乡村治理补助0.7292万元；

（2）根据盐财资预【20xx】71号下达20xx年结余资金，用于支付水毁道路及基础设施维修维护及债务化解经费7.0887万元。

（3）20xx年敬老院经费1.51105万元；

（4）20xx年五保户经费1.849475万元；

（5）20xx年一事一议补助150.98万元；

（6）20xx年村级办公经费26.6548万元；

（三）其他资金收支及结转结余使用情况。

国胜乡20xx年无其他资金收支及结转结余的情况。

（四）其他需要说明的情况。

国胜乡20xx年无其他需要说明的情况。

我乡按照财政预算编制规定和要求，结合单位年度工作计划采取人员经费按照县委组织部审核过的工资进行编制，公用经费按定额编制的方法按时完成人员经费、日常公用经费编制工作，切实做到数据完整和准确无误。对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，精准编制项目支出绩效申报表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门。预算资金保障了人员经费支出和单位正常运转需要，保证了单位全年工作任务的完成。

在资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费、节约开支”的原则，专款专用，不拖欠、不挪用。在收到财政对口股室下达的各类指标后，按照资金的用途，在把好审核关的基础上，按时按量按照资金预算进度及时拨付各项款项。人员经费、日常公用是按要求和规定给予支付，保障机关正常运转，完成日常工作任务，有效推动全县经济、社会发展。特别是在“三公”经费方面加强管理，不该报销的一律不给报销，严格把支出控制在年初的预算指标内，严格按照中央“八项规定”、省、市“十项规定”和财务相关规定执行财政资金的管理和使用。项目资金分配严格按照实际工作需要，依据项目进度和开展情况、合理安全、资金严格按照规范程序申请、管理和使用。通过项目实施充分保障了工作需求，切实发挥工作职能，维护全乡经济、社会发展。

（一）县级财政资金绩效目标完成情况。

（1）产出指标完成情况分析。我乡严格遵守各项财经纪律，加强单位财务管理，制定了相关规章制度，加强和细化了预算编制，严格按照预算执行，确保财务收支平衡。按照全年进度保证机关正常工作需要的人员经费和公用经费，保障机关正常运转，完成日常工作任务，有效推动工作的顺利开展。

（2）效益指标完成情况分析。我乡主要安排用于一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、自然资源海洋气象等支出、灾害防治及应急管理支出等。

（3）满意度指标完成情况分析。通过财政绩效目标管理，基本达到满意。

2.专项（项目）资金绩效目标完成情况。

（1）产出指标完成情况分析。对项目资金的预算，提出具体的项目、目标和实施计划，精准编制项目支出绩效申报表，提供准确的项目支撑依据，切实做到项目资金编制的合理化、人性化，并在规定的时限内完整、准确的报送到县级财政部门。

在项目资金的支出执行上严格按照预算执行，坚持“反对浪费、节约开支”的原则，专款专用，不拖欠、不挪用。在收到财政对口股室下达的各类指标后，按照资金的用途，在把好审核关的基础上，按时按量按照资金预算进度及时拨付各项款项。项目资金分配严格按照实际工作需要，依据项目进度和开展情况、合理安全、资金严格按照规范程序申请、管理和使用。

（2）效益指标完成情况分析。我乡项目资金主要安排用于一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、自然资源海洋气象等支出、灾害防治及应急管理支出等。

（3）满意度指标完成情况分析。通过财政绩效目标管理，基本达到满意。

（二）上级专项（项目）资金绩效目标完成情况。

（1）产出指标完成情况分析。20xx年人大会议费3.38万元；根据国胜府﹝20xx﹞205号下达20xx年结余资金58.23万元；20xx年乡村治理补助3.66万元；20xx年财政管理系统软件及金财网维护费2万元；根据盐财资预﹝20xx﹞3号下达20xx年度三州开发专项资金，用于20xx年国胜乡机房村社道硬化项目30万元；20xx年农村党员教育培训费1.16万元；20xx年敬老院管理人员生活补助及办公经费67.05万元；20xx年农村五保户供养经费173.7万元；20xx年城卫费7.62万元；20xx年村官补助4.62万元；20xx年农村公共服务运行经费42万元；20xx年村社干部报酬保险203.6万元；根据盐财资农﹝20xx﹞95号下达20xx年一事一议专项补助资金29.66万元；20xx年村级办公费46万元。

（2）效益指标完成情况分析。我乡项目资金主要安排用于一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、自然资源海洋气象等支出、灾害防治及应急管理支出等。

（3）满意度指标完成情况分析。通过财政绩效目标管理，基本达到满意。

（三）其他需要说明的.情况（如无特别说明的情况则无需阐述）。

无特别说明。

（二）结果应用情况。

1.深化绩效评价工作，不断提高部门预算整体绩效目标管理水平。按照《预算法》按时完成预决算编制。在执行过程中有计划进行资金申报、使用，完善资金管理及内部控制制度，确保资金安全，做到账款、账账、账实相符。

2.通过绩效自评建立机关厉行节约制度、节能降耗。我乡认真执行中央八项规定，秉承开源节流的宗旨，严格管控三公经费支出，厉行节约。扎实抓好机关节能降耗，一是严格用电管理。倡导在自然光照较好的条件下不使用照明灯具，使用照明工具时保证人走灯灭，杜绝“长明灯”等能耗空放现象；尽可能地减少电脑、打印机、复印机等办公设备的待机时间，不用时关闭电源或置于节能状态；天气炎热使用空调时，尽量在人离开前20分钟关闭空调。二是严格用水管理。人走时及时关闭关紧水龙头，杜绝“长流水”和“跑、冒、滴、漏”现象。三是推行无纸化办公。尽量利用网络传输文件，在电脑上修改文稿；打印材料时，提倡双面用纸；公文传阅尽量通过协同办公平台进行。四是加强车辆燃油管理。建立机关车辆燃油使用、行驶里程管理台账，定期公示燃油使用情况。同时，倡导全体干部职工绿色出行。

3.强化单位财务管理工作，提高资金使用效率。按照年初预算项目，在资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线，严格追授财务管理、财经纪律，会计核算真实完整，项目资金支出和原定用途、预算批复用途相符，提高财政资金使用效率。严格执行机关财务管理制度，及时进行会计核算，对项目资金、政府采购进行公开公示，接受群众监督。

（二）公开公示情况。

为深入贯彻落实《中共四川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔20xx8号〕文件精神，进一步深化事后绩效评价工作，不断提高部门预算整体绩效目标管理水平，按盐边财绩〔2022〕3号《盐边县财政局关于开展20xx年度部门预算整体及项目支出绩效自评工作的通知》要求，20xx年，本单位的绩效目标制定和实施都能结合本单位的实际，具有较强的目标性和可操作性，绩效自评结果也可以为下一年度的绩效管理提供参考和帮助。我们将进一步加强预算绩效管理，更好地履行本部门的职能职责，提高财政资金的使用效率，将有限的财政投入发挥最大的经济效益和社会效益。下一步，我们将在“盐边县公众信息网”财政信息板块下的“财政绩效评价信息专栏”对绩效自评结果进行公开公示。

（一）评价结论。

20xx年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支绩效管理，不断建立健全内部控制管理制度，梳理内部管理流程，部门预算整体支出管理水平得到了提升。但也存在一些不足之处：如预算编制工作不够细化；预算管理意识有待增强；财务人员业务知识有待更新等。下一步我单位将从以下几个方面进行改进：一是细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。二是加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。三是完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处理和报废审批制度、资产管理岗职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。四是对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

（二）存在问题和改进建议。

1.预算编制和预算管理还需进一步细化和加强，严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格审核各项经费的支出，提高资金使用效率。

2.严格控制“三公”经费，认真贯彻落实中央八项规定和省、市十项规定，严格“三公”经费支出的审核和审批，合理压缩“三公”经费支出。合理、节俭、高效地利用资金，保证机关各项工作顺利有序开展。

部门预算项目绩效管理范文简短篇七

同志们：

刚才，大家畅所欲言，介绍了2月份省直单位预算绩效管理试点工作布置会以来的工作进展情况，谈了工作中的困难和问题，也提出了宝贵的意见。根据大家的发言和我们所了解的情况看，试点工作布置会以后，绝大部分试点单位都及时向“一把手”汇报了会议精神，得到了单位领导的充分重视，认真研究制定了绩效目标。省农业厅等部分单位成立了预算绩效管理领导小组，统一领导组织开展试点项目的绩效评价；省经信委行动迅速，已经从市州抽调了近50名骨干组成11个核查小组对项目进行了评价；省水利厅及时举办了200多人参加的厅直单位预算绩效管理讲座，部署预算绩效管理试点工作，并邀请我厅绩效评价处的同志进行业务培训；还有省粮食局等单位的经办同志积极与我厅联系，研究制定试点项目绩效评价方案，确定具体的绩效评价指标。从总体来说，各单位都高度重视，都感到这项工作是非常有必要的，认为预算绩效管理对如何管好、用好财政资金有很重要的积极作用。刚才省文物局的同志认识就很高，工作也开展得很好，很有干劲。财政资金都是国家的钱、纳税人的钱，我们省直部门有责任也有义务去管好它、用好它。但是，怎么管好、怎么用好，就要靠我们采用各种管理手段和管理模式，其中预算绩效管理就是重要的管理模式之一。虽然各单位在前阶段做了大量细致的工作，但与我厅的工作要求还有一定的差距。有的单位领导还不够重视，甚至有个别单位在开完会议之后还没有向主要领导汇报，致使主要领导还不了解、不清楚这项工作，所以有的绩效自评工作进展缓慢，没有行动。当然，开展缓慢有客观上的原因，因为这是一项新的工作，但也存在主观上的问题。一些单位对本年度预算绩效管理试点工作到底要做些什么，怎么做，心中无底，无所适从；有的单位存在畏难情绪，徘徊观望，措施行动不力。这些问题请在座的各位一定要引起高度重视。虽然这是试点工作，但是试点工作也必须要完成好。存在的矛盾和困难我们可以一起研究、一起克服，关键是我们要行动起来。评不评价、开不开展工作是态度问题、是认识问题；自评工作搞得好不好、水平怎么样，是另外一回事，毕竟这是一项新的工作。但是我们应该积极行动起来，这一点一定要分清楚，水平问题和态度问题是截然不同的两回事。今天我受省财政厅厅长史耀斌的委托，也代表省财政厅来作要求，我们省财政厅各有关处室都非常重视这项工作，我希望在座的27个单位也一定要重视起来。为使今年预算绩效管理试点工作顺利推进，圆满完成各项任务，根据工作中存在的一些困难和问题，我就几项具体工作作进一步的强调。

党和政府越来越重视政府绩效管理工作，预算绩效管理作为其组成部分，同样给予了高度重视。预算绩效管理工作是财政部部署的一项新工作，也是省政府的要求。今年以来，省政府领导，特别是守盛省长多次指示要进一步规范财政资金管理，切实整合财政专项资金，努力提高资金使用效益。省财政厅专门成立绩效评价处，也是省委、省政府高度重视的结果，其目的就是要集中力量，全面推进预算绩效管理工作，进一步提升财政资金管理效益和层次。耀斌厅长到省财政厅工作以来，高度重视预算绩效管理工作，在听取省财政厅有关处室工作情况汇报时，要求加强财政资金的预算绩效管理。所以今天的会议也是根据省长、厅长的指示召开的。2012年预算绩效管理工作纳入了政府绩效评估范围，将直接影响到各部门的绩效评估结果，反映出各部门的行政效率和管理水平，绩效评价结果的好坏还直接影响到各部门的形象。今后，省财政厅组织开展预算绩效评价及其结果将作为编制年度预算的重要参考依据。2011年度专项资金绩效评价工作的质量及其结果将直接影响到该专项资金2013年度预算的安排和编审。开展预算绩效管理试点工作将使省财政厅对各部门的资金管理情况有更加全面深入的了解，合理配置财政资金资源，健全完善财政政策、制度和办法，加强改进财政监督与管理。同时，也能促进主管部门进一步加强专项资金的监控管理，指导、帮助、督促项目实施单位及时总结经验，发现和查找问题，完善管理措施，切切实实地提高资金使用效益。由此可见，今年预算绩效管理试点工作是不可不做而且必须要做好的工作。各单位要进一步提高认识，统一思想，积极行动起来，按时按质地完成好试点工作的各项任务。

二、要认真开展试点项目2011年度绩效自评。

2011年度绩效自评对象是申报了2012年度专项资金预算绩效目标的27个试点项目、省财政厅负责的政法经费专项转移支付和省水利厅负责的山洪地质灾害县级非工程措施建设，共29个项目。在这29个项目中，确定了4个重点评价项目由省财政厅会同有关部门组织实施，其余25个项目由试点部门作为责任主体开展绩效自评。试点省直部门开展绩效自评，要认真按照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）的要求，对2011年度预算安排的该专项资金使用情况进行绩效评价。评价内容具体包括资金管理情况、项目管理情况和绩效实现情况三个方面。资金管理情况是指资金投入拨付和使用管理情况，主要是看管理有没有到位和管理制度落实情况等；项目管理情况是指为实现绩效目标所制定的制度、采取的措施及其落实情况；绩效实现情况是指项目完成情况和项目的成效，即通过“花钱”和“干事”所体现出来的各种效果、效益和效率。资金管理、项目管理和绩效实现情况三者缺一不可，必须都要评价。对资金管理和项目管理的评价既要找出客观上的困难，也要找出主观上的缺失。我们评价的目的一是促进今后的资金管理，将资金管好、用好、用出效益；二是促进项目管理科学、严谨、严格。这里大家要打消一个顾虑，项目绩效如果不好，但是评价工作开展得好，分析了原因，找出了差距，提出了有效的改进措施，这种评价工作也是应该肯定的。当然，如果项目效益好，我们还可以通过绩效评价总结好的经验并且推广，评价不一定就只是找问题。尽管开展省级财政支出项目绩效评价工作不是头一次，但往年的试点范围都没有今年大，项目也没有这么多，很多部门至今对如何开展绩效自评还有很多疑惑。按照财政部的要求，今后绩效评价要“横向到边、纵向到底”，现在中央很多主管部门都已经在部署和开展这项工作了，有的评价项目通过部门直接下达到省，所以请大家一定要把这项工作完成好。要做好这项工作，必须建立环环相扣的工作流程，具体要做好前期准备、实施评价、撰写报告三个阶段的工作。

第一阶段，前期准备要充分。

首先，项目主管部门要成立绩效自评工作机构，负责整个评价工作的组织领导，人员应该由主管部门的相关处室和负责专项资金管理的同志组成，要明确牵头处室和负责人。其次，要制定绩效自评工作方案，重点研究确定评价方法、评价标准和评价指标等。目前，大家都在研究绩效评价指标这项工作，但是尚未有标准，没有完全统一规范的评价指标，只能因项目而异、因单位而异、因时间而异、因开展工作的实际情况而异。因此在确定绩效评价指标时各单位要和省财政厅对口部门预算处室沟通联系、共同研究，绩效指标的确定要经过认真的讨论、研究和论证，指标不一定要太多、太繁、太细，但要突出重点和关键环节，指标设置要科学合理、简便易行。评价方法很多，可以采取查阅资料、现场核实、调查问卷、定量分析和定性分析相结合等方式。主管部门应根据专项资金的使用范围和项目实施单位的实际情况来确定绩效自评是否需要中介机构的参与，这里我们不作硬性要求，但我们提倡在各评价主体力量、专业水平、工作经验不足的情况下聘请中介机构参与。有些单位组织市州的力量进行，这也是一种很好的方法。如果采取“花钱购买服务”的方式，双方要就评价工作的目标任务、工作权限、评价内容、评价费用、违约责任以及解决方式等达成一致意见并签订委托合同或协议。我认为，花钱聘请中介机构是值得的，如果我们把这笔资金用好了，促进了项目资金管理的改进，找出了不足，那又何乐而不为呢？需要明确的是，预算绩效管理是我们主管部门的份内职责和正常工作，其工作经费亦应在财政安排的工作经费中列支。另外，有些项目是明确了有项目管理费的，那么中介机构聘请费用就可以从这里面列支；如果没有项目管理费用而工作经费又确实不足存在困难的，我们部门预算处也不会坐视不管，应该根据实际情况给予适当支持，只要用在真正干事上且用出了成果这也是值得的。最后，主管部门下达绩效评价的通知，告知相关项目实施单位评价目的、对象、内容，评价指标、评价标准、评价方法，组织实施程序、工作时间安排、有关资料准备及工作要求等。各试点单位要将自评工作方案或自评通知的正式文件于5月15日前抄送我厅绩效评价处和部门预算处。

第二阶段，评价实施要规范。

组织实施阶段是绩效评价的中心环节，分为项目实施单位自查和组织现场评价两个步骤。单位自查需形成项目绩效报告，主要对项目概况、项目资金使用和管理情况、项目组织实施情况和项目绩效情况进行说明，并提供相关资料，报送主管部门；项目实施单位提供的材料必须是客观准确的，要能真实地反映指标内容。项目实施单位自查完成后，主管部门要组织开展现场评价，即要到项目实施的现场进行调查和问询，主要采取勘察、询查、复核等方式收集、整理基础数据和资料，包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料；并对项目实施单位所提供资料的真实性和准确性等有关情况进行核实，对所掌握的有关信息资料进行分类、整理和分析，并提出现场评价意见。如果专项资金项目实施单位较分散，主管部门在选点时，要考虑到典型性和一般性相结合。同时，为保证各项目现场评价工作的顺利开展，我厅对市、县财政局下发了《关于配合做好2011年度省直部门财政支出项目绩效评价工作的通知》（湘财绩函〔2012〕4号），要求各市、县财政局全力配合试点项目的绩效自评工作。

第三阶段，评价报告力求客观。

主管部门应根据收集整理的相关资料和现场抽查掌握的有关信息，运用合理的评价方法对项目的绩效情况进行分析，得出绩效评价结论，项目实施的影响因素很多，包括历史、现时的，主观、客观的，政策、环境、市场和价格的，财政、主管部门和项目实施单位的等方面。但我们重点在资金管理方面，可以通过绩效评价促进其它方面的改进和完善。主管部门要按照规范的文本格式和要求撰写绩效评价报告，绩效评价报告的范本在2月份工作布置会上所发会议材料中已有，请各单位参考学习。主管部门所撰写的项目绩效评价报告要依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、结论明确，相关意见和建议科学合理，尤其是要提出相关的改进措施。刚刚有的同志提到有些专项资金下得晚，实施结果没出来，无法进行评价，这里有两个方面的问题：一方面，我们对开展绩效评价项目的选择不太准确，有些项目是中央或省里临时追加的，这样的项目最好不要作为年度绩效评价试点项目，我们要求评价的项目是年初都有预算安排的；另一方面，项目年初预算已经安排，为什么没有及时组织实施，为什么没有将资金安排、拨付下去，这恐怕就是我们在项目决策、管理和实施中自身工作存在的问题，这也正是我们评价的内容和意义所在。通过绩效评价，我们要认识到这些问题的存在，改进自身工作；如果是财政部门的问题，也可以提出来，我们虚心接受，切实改进。但如果项目资金即使是在12月份下达，也可以进行绩效评价。只要评价是合理真实的，也可以算是完成任务，但一定要说得有道理，一定要符合客观事实，一定要有利于促进资金使用绩效的提高。我们原来要求5月底提交绩效评价报告的，考虑到各单位的实际情况，经研究，现在报送时间推迟一个月，到6月30日。省财政厅将会考虑对试点单位自评工作开展情况，包括各单位对自评工作的重视程度、措施力度、评价质量进行总结评比，对工作开展好的，进行表彰；对工作开展不好的，我们会采取适当方式和单位主要领导沟通，并将有关情况上报省政府；对工作开展敷衍塞责的，省财政厅将会在明年把它作为重点评价项目。所以，请大家理解，也请大家支持这项工作。

一些部门今年是第一次开展绩效评价，还是一项全新的工作，在每一个环节遇到什么问题要及时与我厅部门预算处和绩效评价处联系，我厅有关处室也要切实做好指导工作。

三、要着力做好试点项目2012年度绩效评估。

试点项目2012年度绩效评估的对象是指纳入了今年省政府绩效评估范围的27个试点项目，也就是前一阶段申报了专项资金预算绩效目标的项目。它和绩效自评工作不同之处是对2012年度预算安排的专项资金进行绩效评价，由省财政厅具体组织实施。前段时间，在各省直部门的大力支持和密切配合下，2012年度试点专项资金预算绩效目标申报工作已顺利完成。省财政厅通过多次征求各单位意见，将最后确定的年度绩效指标汇总后，已于3月底前报到了省绩效办。至于如何组织开展绩效评估，省财政厅将按照省绩效办的统一要求，正式发文对绩效评估工作进行安排部署。

为保证绩效评估工作的顺利实施，各部门必须从以下几个方面入手，努力完成本年度绩效目标。一是加强专项资金管理制度建设。主管部门要督促指导甚至亲自完善或制定专项资金管理办法，尤其是一些技术性较强的项目还要制定相应的技术规范，形成一套较为完整的项目制度管理体系，以及保证这些制度体系落实执行的措施和手段，加强资金管理，为实施专项资金绩效评估工作提供政策依据，同时也是我们评价的标准。二是加快专项资金预算执行进度。主管部门要按照相关管理办法的规定，积极与财政部门沟通和协商，尽早研究确定专项资金的具体实施项目，并及时拨付资金。在项目实施过程中，主管部门和项目实施单位要加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差情况等进行跟踪管理。绩效是两个方面的内容：一方面是效果已经出来了；另一方面是项目实施管理得很好，虽然没有马上出效益，但管理到位了，也是一种绩效。所以，大家一定要明确这一点，项目实施过程中也能产生绩效，因为资金用出去就已经发生作用了。这就好比企业销售产品，已经签了合同，虽然合同还没兑现，还没实现销售收入，但产品销售找到了客户，打开了市场，企业生产经营效益有望，就已经打下了绩效基础，从某种意义来说，也是一种绩效。大家一定要加快项目资金的完成进度，省财政厅预算处根据厅领导要求，每年都对各部门预算处预算执行进度进行考核，其实也是考核各单位专项资金的支出进度。既然预算已有安排，财政资金就要尽快地用出去，要让资金尽快地发挥效益。省财政厅厅务会上，厅长也是多次这样要求，包括中央、省政府确定了的项目，只要是定了的事，哪怕指标还没到或者还没下达，也可以预拨资金，支持尽快实施。更不能让资金去等项目，资金来了，项目却迟迟不能实施，这是一种浪费，是对人民、对我们事业的不负责任。所以，我们要努力做到专项资金拨付到哪里，绩效监控就跟踪到哪里，及时掌握项目绩效目标的实现情况、项目实施进程和资金支出进度，落实支出责任，加快执行进度。三是努力提高专项资金使用效益。项目实施过程中要注重从项目完成的经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和服务对象满意度等方面着手，努力提高项目资金的使用效益。

四、要突出重大民生项目重点评价。

根据守盛省长在今年《政府工作报告》中提出“对重大民生项目开展绩效评价”和《湖南省人民政府落实省人大常委会“一法一条例”审议意见的整改工作方案》中“加强科技经费的管理和效益评估”要求，省财政厅在2011年度预算安排的，省委、省政府关心，具有较大经济社会影响，社会公众普遍关注的重大民生和科技项目中，选择了农家书屋建设工程、农村医疗救助、尾矿库治理和省科技重大专项四个项目进行重点评价。重大民生项目绩效评价工作也纳入了2012年省绩效办对省财政厅的考核。重点评价工作具体由省财政厅会同项目主管部门，制定重点评价的实施方案、项目绩效评价指标，确定评价方法和原则，联合发文通知省、市、县相关单位开展重点评价；由省财政厅和主管部门统一聘请中介机构参与重点评价工作；在综合分析的基础上，省财政厅和主管部门共同撰写项目绩效评价报告，并报送省政府、省人大。这次会议后，我厅绩效评价处和有关部门预算处将尽快与省新闻出版局、省民政厅、省安监局和省科技厅衔接，研究制定绩效评价实施方案，组织开展重点绩效评价。也请这四个厅局积极配合，把这项工作做好。我们的目的是共同的，都是为了进一步完善制度，落实措施，改进工作，为省委、省政府当好参谋，把资金管好、用好、用出效益来。

我再一次说明，除了这四个项目外，其它的25个项目都是自评，省财政厅只负责考核、验收自评工作；对自评项目，省财政厅也可进行抽验检查，但不会再一次进行全面评价。

五、要充分发挥中介机构的重要作用。

我省从事审计评估的中介机构拥有专业精干的人员队伍，是我省开展预算绩效管理工作可有效利用的力量。省政府办公厅专门发文，要求做大做强我省中介机构，要充分发挥其在市场经济中的积极作用。积极吸纳中介机构参与预算绩效管理工作是建设小政府、大社会，实现政府服务职能社会化的具体体现，可以更好地引导社会公众参与和关注，促进评价结果客观公正。我省大部分中介机构对参与绩效评价工作积极性很高，今天很多中介机构的负责人都来参加了座谈会。根据国务院的要求，要大力支持中介机构，不断扩大执业领域和执业范围，积极向政府购买服务等业务领域延伸。为更好地发挥中介机构的积极作用，我厅绩效评价处起草了《关于规范中介机构参与预算绩效管理工作的通知》，已发至市州财政局、省注协和厅有关处室，广泛征求意见，请省直试点部门、厅有关处室和中介机构提出宝贵的意见和建议。试点省直部门预算绩效管理工作任务较重、人手也紧，各省直部门可以探索借助中介机构的力量开展这项工作。省财政厅在开展资产清查工作中，就已经深深地感觉到了中介机构参与的积极性和认真负责的态度，是可以信赖和利用的力量。中介机构必须恪守行业准则和职业道德，遵循工作程序、保证工作质量，公平、公正、真实、准确地进行绩效评价。既对政府和社会负责，对项目受益对象负责，也要对项目实施单位负责，对自己负责。只要是符合有关条件和要求的，省直部门都可以吸纳其参与，以解决自身人手不够的问题。对绩效评价工作做得好、绩效评价报告质量高的中介机构，省财政厅将重点关注，在以后省财政厅开展预算绩效管理工作时，将优先考虑其参与，甚至委托其承担重点评价工作。省财政厅将切实加强对中介机构参与预算绩效管理工作的指导和监督，实行优胜劣汰、动态管理。

同志们，今天召开这个座谈会，就是为了让大家对完成好今年预算绩效管理工作任务进一步做到心中有数。各部门要按照2月份工作布置会的统一部署，结合这次座谈会的要求，认真落实，扎实推进。一要进一步统一思想认识。各部门参加会议的同志会后要及时向本单位主要负责人汇报座谈会主要精神，要让领导知道，今年试点专项资金绩效评价工作已纳入省政府绩效评估考核范围，必须要把这项工作做好。要让领导切实重视这项工作，亲自过问这项工作，要成立本系统、本单位预算绩效管理工作领导小组，切实加强组织领导。二要进一步抓好组织落实。各部门要迅速行动起来，财务机构和项目实施负责处室要沟通协商，会同省财政厅对口部门预算处室共同制定绩效自评工作实施方案；要组织试点项目实施单位相关人员了解预算绩效管理内容，熟悉绩效评价流程，掌握操作方法；要采取积极有效措施，高标准、严要求，在规定时间内完成本部门试点专项资金2011年度的绩效自评工作。同时，通过开展绩效自评工作，为做好2012年度的绩效评估积累经验。三要进一步加强督促检查。各省直部门要认真做好本系统、本单位绩效自评工作的监督指导，要对各项目实施单位绩效评价工作进行定期或不定期的检查，以保证绩效评价工作能按时按质完成。省财政厅也将进一步对绩效自评工作进行业务指导，并适时对省直部门绩效自评工作开展情况进行通报，并上报省政府。

我相信，在省委、省政府的领导下，在各省直部门共同努力和中介机构的积极参与下，一定会圆满完成预算绩效管理试点工作任务，进一步促进财政部门完善制度政策，加强预算资金管理，提高资金使用效益。

谢谢大家！

部门预算项目绩效管理范文简短篇八

政府会计构建是公共管理改革当中极为重要的一个部分，其对于政府会计发展有着重要的作用。在绩效预算改革的过程当中，政府成本会计所发挥的作用是不言而喻的。在改革的过程当中，政府需要统筹多方面利益相关者的需求。

一、我国政府成本会计的现状。

在财政预算与管理领域，我国已经陆续颁布了相应的规则制度，并且从实践层面上来看，这些制度已经取得了较为显著的推动效果。但是，我国尚且没有建立起来比较完善的政府会计体系。当前的政府会计体系主要以预算为主，这对于绩效预算的需要并不完全适应。

二、绩效预算改革对政府成本会计的需求。

（一）绩效预算改革需要绩效管理与成本管理的结合。

资金分配在绩效预算改革当中所发挥的作用是不可替代的，同时，绩效结果也是绩效预算改革过程当中的一项重要内容，上述二者之间存在着一定的联系。但是，从现有状况来看，要想真正实现政府资金配置的高效率，存在着一定的苦难，主要原因在于，当前很难根据预算单位的需要，为了既定的目标，对于合理的成本进行管理和负责。基于上述现状，可以看出来，我国的绩效预算管理制度存在着成本管理方面的问题。首先，虽然当前很多预算开支项目都是在成本——收益分析的基础之上所做出来的决定，但是这一元素在很多时候，也会受到来自于多方面的影响。其次，政府当中负责这一开支项目的政府部门，只对于项目实施的最终成效负责，并不深入到项目的实施过程采取对策，这样一来，就会对于财政资源的使用带来一定的影响。从上述分析来看，要想实现财政资源使用效率的最大化，就必须要重视起来绩效管理与成本管理相结合的重要性。在绩效管理落实的过程当中，有必要借助于政府信息系统的实时传递与交流信息的长传下达，这也是实现成本管理控制非常重要的一个环节。

（二）绩效测量需要以相关的成本数据为基础。

从概念和功能上来看，绩效测量作为绩效管理当中非常重要的组成部分，对于公共服务的测量有着一定的作用。从另一个角度来看，绩效测量也必然需要一定的信息量来作为支撑，而这些信息当中包括来源于宏观和微观两个层面上的信息。我国在绩效测量领域的实践时间较短，很多方面都有待于完善，因此，可以适当借鉴发达国家的理论与实践成果。迄今为止，全球发达国家已经进行了多次政府会计改革，新型的会计核算技术与信息披露技术不断呈现，这些都可以为我国的成本会计改革提供借鉴。在实施过程当中，绩效预算的实施往往会从一个部分的职能角度着手，结合相关的战略计划，设定相应的目标。在这一过程当中，需要注意的是，政府为了能够提供更好的公共服务，往往会做出更多额外的努力，这也是一项非常的构成部分。从预算角度上来看，成本预算也是绩效预算当中非常重要的组成部分，一项正确的成本分配需要精确的数据来作为支撑，无论是成本核算还是成本会计报告，都需要相应的技术来作为支撑。在政府成本会计构建过程当中，应当保证政府在一段时间当中，拥有连贯清晰的会计记录。另一方面，政府相关的项目管理者也应当得到相应的工具，以此为基础，强化领导者的会计责任。

三、政府成本会计的构建策略。

（一）成本会计目标。

政府成本会计目标的确立是相关会计活动实施的基础与前提条件，在前文的分析当中，能够看出相关信息上传下达的重要性，而成本会计目标的确立恰恰能够保证信息的流通。在传统的政府会计目标设定上，往往将预算管理放在核心位置，对于预算的执行过度强调，以至于报告的可利用性极为有限。从政府绩效评价的层面上来看，对于政府会计的目标的定义，应当更多地放在公共服务方面。

（二）政府成本会计主体。

政府成本会计相关概念的界定应当以绩效评价为导向，基于此，会更多考虑到目标的需求。因此，在对于政府成本会计主体进行界定的时候，也应当综合考虑到受托责任的履行情况，这样一来，就能够与绩效评价的相关信息相结合。政府所从事的公共服务是不以营利为目的的，相关法律法规的`制定主体也是政府，所以，理发机构也应当被视为政府的一个部分，是会计的重要主体。

（三）政府成本会计的要素。

政府成本会计的要素要在一定程度上反应财务状况，其中主要涉及的有资产、负债和所有者权益等方面。与此同时，应当引入相关的要素，从而对于政府资产有一个全方位的反映。从公共治理的角度着手，政府的负债主要涉及的有法定义务和推定义务，前者涵盖的是购买商品等方面所带来的应付账款，后者主要指的是与社会福利相关的承诺。其次，关于经营成果的相关要素，政府会计在确定收入与费用的同时，其费用和收入本身也存在着不对称性，这种不对称性来源于比较特殊的运营情况。

（四）政府成本会计报告。

政府成本会计报告的制定要兼顾内外部环境，首先，应当与利益相关者的需求相契合，另一方面，也应当满足政府内部管理者的需求。因此，在制定的过程当中，需要重点考虑到会计信息的质量，在不同的会计期间，相关的政府成本会计信息应当可比。与此同时，要不断完善政府信息公开体系和监督机制，逐渐形成政府会计信息的需求市场。

四、结语。

作为我国政府加强公共财物管理过程当中极为重要的一部分，绩效预算改革需要从多方面着手，也需要借助于多方面的环境条件。从本文的分析当中能够看出，有效的政府成本会计具有重要的意义，能够为政府绩效预算改革提供相应的信息支持和制度支持，因此，应当将其放在重要位置重点推进。

参考文献：

[1]阳迅,陈靓.绩效预算导向下政府会计确认基础变迁及建议[j].商业会计,.

[2]李锴桦.绩效管理视角下的政府会计改革[d].天津财经大学,.

[3]韩烨.从政府会计目标看绩效预算导向的政府会计体系构建[j].商,.

[4]刘玉洁.论政府会计核算基础的选择—从构建绩效导向的政府成本会计体系角度分析[j].现代商贸工业,2015.

部门预算项目绩效管理范文简短篇九

摘要：市场经济高速增长中，现代企业之间的竞争愈加激烈，如何提升企业的市场竞争优势，加强企业内部科学管理是很有必要的。当前我国现代企业的管理中，逐渐摒弃了以往的粗放型经营管理模式方式，先进理念和制度逐渐引入其中，对于新时期企业改革起到了促进作用。作为企业内部管理工作中的重要内容，预算管理和业绩评价有助于提升企业的内部管理水平，提升企业的经营效益，对于提升企业竞争优势具有重要促进作用。本文就企业预算管理和业绩评价结合运用进行分析，客观阐述当前预算管理和业绩评价结合运用中的缺陷和不足，明确其功能定位的同时，提出合理的改善措施，以求推动企业发展。

关键词：预算管理；业绩评价；结合运用；财务管理。

现代企业之间的竞争十分激烈，经营管理模式不够完善，如何可以提升企业经营效率和经营效益，构建完善的预算管理和业绩评价体系，有助于反馈企业经营情况，是现代企业管理的重点所在。企业预算管理主要是对企业日常经营方式进行综合评价，确定合理的财务准则，分析可能出现的问题，寻求合理的措施予以规避，以求提升企业的管理水平。通过业绩评价，可以了解企业先行预算情况，有针对性推动企业财务管理改革。预算管理和业绩之间相互作用、相互影响，有助于激发员工的工作积极性，为企业长远生存和发展做出更大的贡献。

一、分析当前预算管理与业绩系统评价体系缺陷。

(一)预算管理框架存在不足。

纵观当前企业的预算管理和业绩评价体系来看，其中存在一系列的缺陷和不足，首要一点是预算管理框架存在的不合理。部分人员由于传统理念的束缚，将预算理解为财务部门为了加强资金控制制定的措施，部门之间协调难度较大，缺乏充分的沟通交流，不利于企业整体战略的实施和实现[1]。当前绝大多数的企业在预算管理中，过分关注财务成果，未能对非财务指标予以高度关注，即便建立了预算体系，但并未充分发挥原有作用，仅仅起到反应结果的作用，无法直观展现价值增加变化和产生原因。在这样的模式下，极大的制约了财务调控和管理，面对复杂的环境无法灵活调整战略部署，影响到战略实施成果。

(二)业绩评价体系存在不足。

以往切在业绩评价中，仅仅是通过国有资本金绩效评价体系或是杜邦财务分析体系实现。部分单位为了可以提升业绩评价可靠性，经济采用eva经济附加值和平衡记分卡等方法，但是难以全面的反映出企业经营中存在的问题，过分注重财务战略，忽视了财务战略实施过程的评价，在一定程度上影响企业的经营效益[2]。地勘单位在责任划分中采用双重标准，过于重视利益的获取，对于绩效关注度不高，财务资料的连续性和真实性未能得到有效控制。在预算基础上进行业绩评价，通常根据预算目标完成情况来确定员工的薪资奖金，这种方法致使企业预算目标模糊、不真实，不利于企业经营效益提升。即便是在市场经济高速发展时期，仍然未能积极主动迎合市场变化抓住机遇，导致企业的业绩能力始终处于较低水平，资金利用效率下降。与此同时，还会加剧企业的短视非理性行为，以往预算管理主要是每年设立一个短期计划，将其作为业绩评价局限性较大，可能出现经营短视问题。在这样的考核评价体系下，管理人员更多的是倾向于降低科研开发、广告宣传和维修费用，尽管可以短期内提升企业经营业绩，但是会损害到企业的长期利益，不利于企业长远生存和发展。

二、业绩评价与预算管理的功能定位。

(一)互补与递进。

企业在预算管理和业绩评价中，无论是采用哪一种业绩评价模式，均是以提升企业经营效益，达成企业发展目标为主。业绩评价相较于其他的管理活动而言，独立性不强，需要同企业其他管理环节和方法紧密联系，更好的适应业绩评价环境。所以，应该立足于企业实际情况，制定合理的企业发展目标，与部门目标和员工个体目标有机整合在一起[3]。此外，预算的具体执行情况的评价和反馈，有助于为管理模式改进和完善提供可靠依据，在一定程度上起到调动工作积极性的作用。由此可以看出，预算管理和业绩评价是一种互补与递进的关系。

(二)作用与异同。

在传统企业经营管理中，传统理念强调预算管理与业绩评价是一体的，甚至错误的认为业绩评价是预算管理中的重要组成部分。在这样的理念下，将业绩评价主要是为了衡量预算执行情况，是考核主体，内容编制需要同预算编制内容相契合[4]。地勘单位负责人在绩效考核中，产生的积极效果较为可观，有助于调动工作积极性，实现国有资产的合理配置，提升国有资产运行效率，对于职工收入增加具有重要促进作用。但是，从管理职能角度分析，地勘单位过分关注绩效考评结果，忽视整体效益的提升，这一问题在地勘单位普遍存在。尽管预算管理与业绩评价是独立存在，但是预算管理更加倾向于组织业绩考核，而业绩评价不仅仅是组织考核，同时也考核个人业绩，两者之间覆盖范围存在明显的差异，但是在某种情况下两者是可以结合在一起运用的。预算考核结果是业绩评价主要参考标准，通过量化方式来确定员工应该达到的标准，与执行结果环境和时间存在密切关系，从中可以突出企业的战略发展目标，没其作为参考标准更具操作性和实际性。同时业绩评价为预算管理有序开展提供支持，两者之间的关系需要得到认同后方可落实到实处，促进企业经营活动导向作用的发挥，切实提升企业的经营效益[5]。

三、预算管理与业绩评价的结合运用。

(一)基于预算控制的企业业绩评价。

为了可以进一步发挥预算管理与业绩评价的作用，应该推行全面预算管理，明确二者之间的关系同时，在预算控制基础上开展业绩评价活动。全面预算管理是遵循管理功能和过程划分而来，以预算目标为工作开展的依据，贯穿于企业管理全过程，实现对企业活动的全面监督和管理。通过预算目标和执行情况的对比分析，以便于及时发现其中的不足，提出有效措施来纠正偏差，确保预算目标可以更好的实现[6]。同时，发挥预算管理与业绩评价的激励作用，调动员工的工作积极性，促使激励制度和考核机制完善，实现预算管理与业绩评价本质目标。

(二)预算执行过程中动态业绩评价。

预算目标的实行，可以将其看作是预算目标的实现过程。通过动态业绩评价，可以获取第一手企业经营数据，编制会跟踪分析报告，为后续的企业管理和控制提供可靠依据。在企业生产活动现场开展动态业绩评价，分析预算目标和实际工作之间存在差异，对比分析后进行控制。其中存在的差异处理的及时，有助于预算目标的尽快实现。需要注意的是，在这个过程中，通过动态评价可以反馈实际工作执行情况，对于其中的.问题即时评价和处理，为后续的工作顺利开展奠定基础。

(三)预算综合业绩评价。

在企业不同发展阶段，应该制定不同的业绩评价报告，分析预算目标完成情况。评价标准的确定，主要是将预算目标作为主要评价依据，相较于传统的预算业绩评价而言，预算目标主要是在平衡记分卡基础上实现。在综合业绩评价体系中融入战略动因驱动内容，结合企业的发展需要和未来发展木包，促使预算综合业绩评价和战略木包紧密结合在一起，将成本和利润作为主要的财务指标，以此来衡量企业的经营效益和预算管理中的不足，为后续管理和决策提供可靠依据。

纵观当前前沿的预算管理模式来看，是在经济增加值基础上衍生而来的全面预算管理模式、平衡记分卡模式、超越预算模式和作业成本法为核心的全面预算管理模式等。相较于传统预算管理模式而言，可以有效改善其中的缺陷和不足，需要在编制中综合考量实际情况，选择最佳的预算管理模式，以便于优化互补，确保预算制度原有作用可以得到充分发挥。

四、结语。

综上所述，面对激烈的市场竞争，企业为了可以提升竞争优势，应该立足于实际情况，寻求合理的措施加强预算管理和控制，改善以往工作中的不足。通过预算管理和业绩评价的结合运用，可以深层次剖析企业预算执行情况，有针对性推动企业财务管理改革，带来更大的经济效益。

参考文献：

[4]王华.加强企业预算管理与业绩评价体系的研究[j].商，2012，10(17)：26.

[6]莫运平.略论企业业绩评价体系与预算管理的结合运用[j].财经界(学术版)，2016，21(02)：139+141.

文档为doc格式。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十

第一条为建立规范、科学、高效的预算管理体系，强化预算绩效责任，提高资金使用绩效，根据《xxx预算法》和《山东省省级部门单位预算绩效管理办法》（鲁政办发【20xx】20号），结合学校实际情况，制定本办法。

第二条预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、跟踪、评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的社会、经济效益为目的的管理活动。

第三条本办法适用于纳入学校预算绩效管理的学校自有资金安排的项目资金。

第四条预算绩效管理应当遵循以下原则：

(一)目标管理原则。预算管理要围绕绩效目标进行，事前设定目标、事中跟踪监控目标实现进程、事后评价目标完成情况。

(二)绩效导向原则。预算管理的各环节都要以绩效为核心导向，将绩效管理贯穿于预算管理全过程，实现资金运行和预算管理效益最大化。

(三)责任追究原则。坚持“用钱必问效，无效必问责”的管理理念，强调项目单位支出责任和管理部门监督责任，实行绩效问责，对无绩效或低绩效的项目承担单位和部门进行责任追究。

(四)信息公开原则。预算绩效信息要逐步向全校教职工公开，接受全校教职工的监督。

第五条学校成立预算绩效管理领导小组，由校长任组长、分管财务工作的校领导任副组长，组织、人事、财务、资产、审计等部门负责人任成员，预算绩效管理领导小组下设办公室，办公室设在财务处。预算绩效管理领导小组职责：

（一）研究制定学校预算绩效管理实施细则、工作规程，建立预算绩效考核指标和标准体系。

（三）建立绩效结果与预算安排挂钩机制，健全绩效结果反馈及督促整改机制。

（四）组织引进第三方对各项目资金进行绩效评价。

（五）绩效评价涉及的其他工作。

第六条各项目实施部门的职责：

（一）编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。

（二）组织实施项目预算绩效管理工作，落实单位预算执行进度和绩效目标完成情况。

（三）定期组织开展项目绩效自评工作。

第七条绩效目标是指绩效评价的对象计划在一定期限内达到的预计产出和效果。绩效目标的编制，主要包括设定绩效总目标、制定长期、当期(年度)绩效指标、确定绩效指标值等。

第八条绩效指标编制原则：

(一)相关性原则。绩效指标应当与绩效总目标直接相关，能够充分、恰当反应目标的实现程度。

(二)重要性原则。应当优先使用最能反映绩效的核心指标。

(三)可比性原则。对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，以便于评价结果可以相互比较。绩效目标应当从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。

(四)系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映预算支出所产生的效益。

(五)经济性原则。绩效指标所涉及数据的获取应当考虑现实条件和可操作性，制定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，符合成本效益原则。对于绩效目标中涉及的专业术语，应当准确定义、清晰解释。

标准，一般包括历史标准、行业标准、计划标准，以及财政部门认可的其他标准等。

第十条预算执行过程中，对预算资金进行绩效监控，主要包括：

1.预算执行进度；

2.预算执行规范性；

3.预算存量资金；

4.预决算差异率。

第十一条绩效自评。预算执行完毕后，各项目实施部门要对照年初设定的绩效目标，对预算执行实际绩效情况进行自评，评价指标分为计量指标和定性指标。

第十二条开展第三方评价。审计部门结合学校年度审计，引入社会第三方评价机构，按照预算绩效领导小组确定的范围、要求等对预算绩效情况进行评价。结合部门自评，出具最终评价结果。

第十三条对开展预算绩效管理所形成的绩效目标、绩效自评、绩效评价等信息，采取反馈整改、与预算挂钩、激励约束等方式，项目建设期内，按年度投入经费年末未形成支出的，或项目已结项的，剩余资金收回，对于绩效考核不合格的项目不再进行资金投入，以提高预算资金使用效益。

第十四条建立信息公开机制。各责任部门（学院）将所管理的项目经费评价结果作为本部门（学院）年度工作的必要公开事项，接受教职员工的审核和监督。

第十五条建立绩效问责机制。学校将评价结果纳入各单位工作目标考核范畴，并作为重要依据。对因主观原因导致当年绩效管理工作不力，绩效执行及评价结果较差的主要责任人进行问责。

第十六条本办法由财务处负责解释。

第十七条本办法自发布之日起施行。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十一

为全面推进预算绩效管理工作，进一步规范省级部门预算绩效目标管理，提高财政资金使用效益，制定了《省级部门预算绩效目标管理暂行办法》。下文是青海省级部门预算绩效目标管理暂行办法，欢迎阅读!

第一章总则。

第一条为进一步加强预算绩效管理，提高省级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔20xx〕45号)、《青海省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》(青政〔20xx〕62号)等有关规定，结合我省预算管理实际，制定本办法。

第二条绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。

第三条本办法所称绩效目标：

(一)按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标、部门(单位)整体支出绩效目标等。

基本支出绩效目标是指省级部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门(单位)正常运转的预期保障程度，以及按一定保障对象、保障标准核定的相关支出，一般不单独设定，但需纳入部门(单位)整体支出绩效目标统筹考虑。

项目支出绩效目标是指省级部门依据部门职责和事业发展要求设立并通过预算安排的项目支出，年度执行过程中追加的用于支持经济社会事业发展的专项支出，以及部门申请使用的中央对我省专项转移支付，在一定期限内预期达到的产出和效果。

部门(单位)整体支出绩效目标是指省级部门及其所属单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

(二)按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。

中长期绩效目标是指省级部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。

年度绩效目标是指省级部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。

第四条绩效目标管理是指省财政厅和省级部门及其所属单位以绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核、批复、监控、评价和结果运用等为主要内容所开展的预算管理活动。

第五条绩效目标管理的对象是纳入省级部门预算管理的全部资金。

第六条绩效目标是财政资金安排的前置条件，一经批复，作为建设项目库、编制部门预算、执行项目预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。

第七条原则上，省级部门所有申请财政资金的预算支出都要设定绩效目标，作为预算编制不可或缺的有机内容;所有设定绩效目标的财政资金都应开展绩效监控，作为预算执行的重要组成部分;所有执行完毕的财政资金都要由资金使用单位对照事先确定的绩效目标开展绩效自评，形成相应的自评结果，并作为部门决算的重要内容予以反映。

(一)省级部门(单位)拟列入下年度部门预算项目支出，必须申报项目支出绩效目标并开展绩效监控和实施绩效评价。

(二)省级部门在编制年度部门预算时，必须设定年度预算整体支出绩效目标，将基本支出有关情况纳入整体支出绩效目标，全面反映全部部门预算资金的总体产出和效果。省财政厅将部门整体支出有关绩效情况纳入省级部门预算管理综合绩效考评指标体系，作为预算管理综合绩效考评的重要内容。

(三)除年度部门预算中安排的项目支出外，省级预算安排支持经济社会事业发展的专项支出以及部门申请使用的中央对我省专项转移支付，必须申报项目支出绩效目标并开展绩效监控和实施绩效评价。

(四)纳入省级部门项目库管理的项目必须申报绩效目标，建立项目退出机制，对纳入项目库并安排财政资金的项目开展绩效监控和实施绩效评价。

(五)纳入财政中期规划管理的项目支出必须申报绩效目标，并加强中期绩效目标管理，积极开展中期绩效评价试点。

(六)省财政厅要求其他需申报绩效目标的财政支出。

第九条省财政厅和省级部门及其所属单位是绩效目标管理的主体。绩效管理工作具体由省财政厅统一组织，按照省财政厅、省级部门、省级部门下属单位以及项目单位分级管理的原则实施。

第十条省财政厅。负责省级部门预算绩效目标管理总体组织指导工作;制定绩效目标管理工作规范，明确绩效目标管理工作要求;健全完善配套专家库、中介机构库、指标体系库，建立预算绩效管理信息系统;指导监督绩效目标申报工作，审核和批复绩效目标;指导督促省级部门依据绩效目标开展绩效目标运行监控，组织实施重点绩效评价或再评价;依据绩效目标管理情况，确定绩效目标具体应用方式。

第十一条省级部门。作为本部门(单位)预算绩效目标管理的责任主体，负责具体实施本部门(单位)绩效目标的编制、申报、审核和汇总，组织实施绩效监控和绩效评价;组织指导本部门所属单位绩效目标的编制和审核，并批复绩效目标;组织、指导和监督本部门所属单位开展绩效监控和绩效评价。

第十二条省级部门下属单位和项目具体实施单位具体管理职责由省级部门按照绩效目标管理的要求，结合部门预算管理实际，自行规定并提出具体要求。

第十三条绩效目标设定是指省级部门或其所属单位根据部门预算管理、项目管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向省财政厅或省级部门报送绩效目标的过程。未按要求设定绩效目标或绩效目标设定不合理且不按要求调整的，不得进入预算安排和项目资金分配工作流程。

第十四条按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由省级部门及其所属单位设定。

(一)部门预算安排的项目支出绩效目标，在申报部门预算时同步编制，并按要求提交省财政厅。

(二)部门整体支出绩效目标，在申报部门预算时同步编制，并按要求提交省财政厅。

(三)除年度部门预算中安排的项目支出外，省级预算安排支持经济社会事业发展的专项支出，以及部门申请使用的中央对我省专项转移支付，按要求随同项目申请提交省财政厅。

(四)纳入省级部门项目库管理的项目，在该项目纳入省级部门项目库之前编制，按要求随同纳入项目库申请提交省财政厅。

(五)纳入财政中期规划管理的项目，在该项目纳入财政中期规划管理之前编制，按要求随同中期财政规划提交省财政厅。

第十五条绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。主要包括：

(一)预期产出，是指预算资金在一定期限内预期提供的公共产品和服务情况;。

(二)预期效果，是指上述产出可能对经济、社会、环境等带来的影响情况，以及服务对象或项目受益人对该项产出和影响的满意程度等。

第十六条绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。

(一)产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。

(二)效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。

(三)满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度的指标。

第十七条绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括：

(一)历史标准，是指同类指标的历史数据等;。

(二)行业标准，是指国家公布的行业指标数据等;。

(三)计划标准，是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据;。

(四)省财政厅认可的其他标准。

第十八条绩效目标设定的依据包括：

(三)省级部门中期财政规划;。

(四)省财政中期财政规划和年度预算管理要求;。

(五)相关历史数据、行业标准、计划标准等;。

(六)符合省财政厅要求的其他依据。

第十九条设定的绩效目标应当符合以下要求：

(一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求，并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关。

(二)细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。

(三)合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。

(四)相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。

第二十条绩效目标申报表是所设定绩效目标的表现形式。根据绩效目标申报范围，分别按项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标申报表填报。

(一)项目支出绩效目标申报表。包括：年度部门预算项目支出绩效目标;省级预算安排支持经济社会事业发展的专项支出绩效目标;部门申请使用的中央对我省专项转移支付绩效目标;纳入省级项目库管理的项目绩效目标和财政中期规划管理的项目支出绩效目标，按照确定格式和内容填报，纳入部门预算编报说明或项目申请内容及说明中。

(二)部门(单位)整体支出绩效目标申报表。年度部门整体支出绩效目标，按照确定格式和内容填报，纳入部门预算编报说明中。

第二十一条绩效目标设定程序为：

(一)基层单位设定绩效目标。申请预算或项目资金的基层单位按照要求设定绩效目标，随同本单位预算或项目申请提交上级单位;根据上级单位审核意见，对绩效目标进行修改完善，按程序逐级上报。

(二)省级部门设定绩效目标。省级部门按要求设定本级支出绩效目标，审核、汇总所属单位绩效目标，提交省财政厅;根据省财政厅审核意见对绩效目标进行修改完善，按程序提交省财政厅。

第二十二条绩效目标审核是指省财政厅或省级部门对相关部门或单位报送的绩效目标进行审查核实，并将审核意见反馈相关单位，指导其修改完善绩效目标的过程。

第二十三条按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，绩效目标由省财政厅或省级部门按照预算管理级次进行审核。根据工作需要，绩效目标可委托第三方予以审核。

第二十四条绩效目标审核是部门预算和项目审核的有机组成部分。绩效目标不符合要求的，省财政厅或省级部门应要求报送单位及时修改、完善。审核符合要求后，方可进入预算编审下一步流程或项目库。

第二十五条省级部门对所属单位报送的项目支出绩效目标和单位整体支出绩效目标进行审核。

第二十六条省财政厅根据部门预算和项目审核的范围和内容，对省级部门报送的项目支出绩效目标、部门(单位)整体支出绩效目标、纳入省级项目库项目绩效目标进行审核。

第二十七条绩效目标审核的主要内容：

(一)完整性审核。绩效目标的内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰。

(二)相关性审核。绩效目标的设定与部门职能、事业发展规划是否相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化。

(三)适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低;或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小。

(四)可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算;所采取的措施是否切实可行，并能确保绩效目标如期实现。综合考虑成本效益，是否有必要安排财政资金。

第二十八条对一般性项目，由省财政厅或省级部门结合部门预算和项目管理流程进行审核，提出审核意见。

对社会关注程度高、对经济社会发展具有重要影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目，省财政厅或省级部门可根据需要，充分利用省级预算绩效评价专家库和委托参与预算绩效评价工作第三方机构等智库，组织第三方机构和专家共同参与审核，提出审核意见。

第二十九条对项目支出绩效目标的审核，采用“项目支出绩效目标审核表”。其中，对一般性项目，采取定性审核的方式;对重点项目，采取定性审核和定量审核相结合的方式。

部门(单位)整体支出绩效目标、中期财政规划绩效目标等的审核，可参考项目支出绩效目标的审核工具，提出审核意见。

第三十条项目支出绩效目标审核结果分为“优”、“良”、“中”、“差”四个等级，作为项目预算安排的重要参考因素。

审核结果为“优”的，直接进入下一步预算和项目安排流程;审核结果为“良”的，可与相关部门或单位进行协商，直接对其绩效目标进行完善后，进入下一步预算和项目安排流程;审核结果为“中”的，由相关部门或单位对其绩效目标进行修改完善，按程序重新报送审核;审核结果为“差”的，不得进入下一步预算和项目安排流程。

第三十一条绩效目标审核程序如下：

(一)省级部门及其所属单位审核。省级部门及其所属单位对下级单位报送的绩效目标进行审核，提出审核意见并反馈给下级单位。下级单位根据审核意见对相关绩效目标进行修改完善，重新提交上级单位审核，审核通过后按程序报送省财政厅。

(二)省财政厅审核。省财政厅对省级部门报送的绩效目标进行审核，提出审核意见并反馈给省级部门。省级部门根据省财政厅审核意见对相关绩效目标进行修改完善，重新报送省财政厅审核。省财政厅根据绩效目标审核情况提出预算和项目安排意见，随预算和项目资金一并下达省级部门。

第六章绩效目标的批复、调整。

第三十二条按照“谁批复预算，谁批复目标”的原则，省财政厅和省级部门在批复年初部门预算或调整预算、项目资金以及财政中期规划和项目库时，一并批复绩效目标。

(二)省级预算安排支持经济社会事业发展的专项支出，在下达资金文件时同步批复绩效目标。

(三)纳入省级项目库管理的项目，在纳入省级项目库的同时，随同下达项目库文件同步批复绩效目标。

(四)纳入财政和部门中期规划管理的项目，在规划中同步列示相关绩效目标。

第三十三条绩效目标批复后，一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的，应按照绩效目标管理要求和预算、项目调整流程报批。各部门单位自行调整的未经省财政厅审核备案的绩效目标，不能作为项目支出预算执行以及绩效评价和绩效奖惩的依据。

第七章绩效监控。

第三十四条绩效监控是依据设定的绩效目标对财政资金运行状况及绩效目标的实现程度开展的控制和管理活动。按照“谁使用资金，谁开展监控”的原则，省级部门及其所属单位负责对本部门管理的预算资金的绩效目标实现情况进行绩效监控;省财政厅负责重点绩效监控，选择重大项目或部门的绩效目标实现情况开展重点监控。

第三十五条绩效监控的重点是批复的绩效目标实现程度。对项目支出绩效目标的监控，采用“项目支出绩效目标监控表”。其中，一次性项目和经常性项目要在每年6月底前完成;阶段性项目根据项目实施进度确定监控时间并组织实施。省级部门及其所属部门要将绩效目标监控情况及时上报省财政厅。

第三十六条省级部门和省财政厅对偏离绩效目标的财政支出提出整改措施意见建议，督促项目实施部门及时纠正偏差，对预期无效财政支出进行预算调整。

第八章绩效评价。

第三十七条省级部门及所属单位应按照批复的绩效目标组织预算执行，并根据设定的绩效目标进行绩效自评和绩效评价。

第三十八条预算和项目执行结束后，资金使用单位应对照确定的绩效目标开展绩效自评，分别填写“项目支出绩效自评表”和“部门(单位)整体支出绩效自评表”，形成相应的自评结果，作为部门(单位)预、决算的组成内容和以后年度预算申请、项目安排的重要基础。

第三十九条省财政厅或省级部门每年选择部分重点项目或部门(单位)，在资金使用单位绩效自评的基础上，开展项目支出或部门(单位)整体支出绩效评价，并对部分重大专项资金或财政政策开展中期绩效评价试点，形成相应的评价结果，评价结果将作为安排下年预算和年度部门预算管理综合绩效考评的主要依据。

第四十条省级部门应按照有关法律、法规要求，逐步将有关绩效目标随同部门预算予以公开。

第九章附则。

第四十一条各部门可根据本办法，结合实际制定本部门具体绩效目标管理办法和实施细则，报省财政厅备案。

第四十三条本办法由省财政厅负责解释。

第四十四条本办法自印发之日起施行。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十二

通过预算绩效管理工作考核，进一步强化各级各部门预算绩效管理的主体责任，健全预算绩效管理工作过程动态跟踪监督机制，下文是为大家收集的2017预算绩效管理工作总结，仅供参考!

根据贵部的部署要求，我们及时召开残联领导班子和机关各科室负责人会议，对照《莆田市残联20xx年度绩效管理工作方案》和《莆田市残联20xx年度绩效管理指标考核及责任体系》，深入细致地对我会20xx年各项工作进行总结和回顾，对业务工作实绩、行政能力建设两个方面进行全面检查和自我评估。现将绩效管理工作情况汇报如下：

一、加强领导，深化认识，切实做好绩效管理工作。

根据xxx莆田市委办公室、莆田市人民政府办公室《关于印发20xx年度绩效管理工作方案的通知》(莆委办45号)和xxx莆田市委组织部《关于印发20xx年度市直党群系统绩效管理工作方案(试行)的通知》(莆委组通28号)要求，我会召开专题会议研究部署绩效管理工作，制定了《莆田市残联20xx年度绩效管理工作方案》，经理事会会议研究后上报审核。根据市绩效考评工作方案的要求和我会《绩效管理工作方案》的安排，我会按照目标设定、实施推进、自评总结三个步骤开展了绩效管理工作。

(一)设定年度目标，建立绩效管理工作责任体系。

市委、市政府对绩效管理工作进行部署后，我会党组高度重视，立即召开会领导班子和机关各科室负责人会议，传达学习文件精神，讨论研究我会绩效管理工作;制定了年度绩效目标任务，并根据市委组织部的指导意见对方案进行修改，之后，以正式文件向全市残联系统印发了《莆田市残联20xx年度绩效管理工作方案》和《莆田市残联20xx年度绩效管理指标考核及责任体系》(莆市残联113号)。同时成立了机关效能建设领导小组，下设绩效办，负责绩效评估的日常工作，并将各项年度工作目标进行分解，明确了岗位责任和领导责任，将责任落实到岗位、落实到人，形成会绩效目标责任分解表，主要领导亲自抓，分管领导按职责范围具体抓，各部门科室各负其责，层层有目标，人人有责任，为绩效管理工作的有效开展提供组织保证。

(二)建立监控机制，形成绩效目标推进的合力。

按照《绩效管理工作方案》，各科室和直属各单位切实增强了主体责任意识和改革创新意识，将绩效管理作为推进各项工作的有效抓手，列入了重要议事日程，按月制定工作计划。在绩效监控方面，开展了三督查，督查到岗情况、履职态度、服务态度，强化了行政效能。进一步规范了行政运作，上班考勤严格执行签到制度，设制了人员去向牌，方便群众办事和监督;实行党务、政务公开，丰富政务公开内容，进行阳光行政;会绩效办组织专人对绩效目标实现情况进行过程跟踪，并及时向会领导汇报绩效情况，通过会党组会议、理事会会议和月例会，听取绩效情况汇报，及时发现绩效运行中的问题，研究解决办法;会各科室和各直属单位对各自绩效情况定期进行分析和自查，对绩效目标的运行、实现情况进行具体分析和总结;会绩效办不定期地对各科室和直属有关单位的绩效情况进行明察暗访，并将情况及时向会领导和有关科室反馈，督促整改，形成齐抓共管的工作格局。

(三)开展绩效考核，认真组织自评和总结工作。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十三

（征求意见稿）。

第一章总则。

第一条为加强项目支出管理，科学安排预算，提高财政资金使用绩效，根据《中华人民共和国预算法》、《关于印发合肥经济技术开发区预算管理办法的通知》（合经区管〔2016〕152号）等有关法律法规和文件精神，制定本办法。

第二条本办法所称项目支出是指开发区各预算部门（单位）为完成特定的工作任务或事业发展目标，申请财政预算安排的、具有专门支出用途的财政资金。

（一）政策导向。以国家、省市及开发区发展规划、宏观调控政策为导向，以相关行业、领域中长期发展规划和部门职能为依据，与部门三年滚动财政规划和中期财政规划相衔接。

（二）绩效优先。将绩效理念贯穿于项目管理全过程，优先安排管理制度完善、可执行度高、绩效目标明确的项目。

（三）充分论证。压实部门（单位）主体责任，充分发挥部门、专家学者、社会中介机构作用，按照相应的评审程序，对项目进行充分论证评审，确保项目科学可行。

（四）流程管理。优化项目管理流程，明确职责分工，加强对重要环节、重要节点的管理，强化项目储备与预算编制衔接，提高项目预算管理工作效率。

第二章项目支出范围及编制要求。

-1-第四条严格界定项目支出编制范围。项目支出必须依据部门职能、特定工作任务和事业发展目标设定，不得在项目支出安排日常办公成本性支出，除因部门职能涉及的特殊事项外，严禁将“办公费、邮电费、差旅费、公务接待费”等日常运转经济科目在项目支出列支。

第五条严格编制项目支出要素内容。项目支出编制内容包括项目概况、项目主体、编制依据、绩效目标、资金测算、项目计划等6要素。预算部门（单位）要按项目要素详细编制预算，确保要素齐全、内容完整、描述准确（要素内容及预算编制要求见附件一）。

第六条。

严格项目支出分级分类管理。分级分类包括项目支出分级管理、二级项目分类管理、二级项目期限管理等3个方面。预算部门（单位）要按分级分类要求，细化预算编制工作（分级分类及预算编制要求见附件二）。

第七条强化项目储备论证机制。部门（单位）申报项目必须做好项目论证工作，从必要性、可执行性和项目绩效等方面进行论证。项目论证结论作为项目储备的前提条件和是否纳入预算的重要参考依据。

第八条强化项目支出绩效管理。在项目支出预算编制、执行、监督等环节全面实施绩效管理，对50万元以上的专项资金全部编制绩效目标，并随同部门预算一并批复至部门；对项目执行过程绩效监控，年中组织开展中期绩效自评；项目执行完毕后，由项目执行单位进行绩效自评；重点项目支出由区财政委托第三方中介机构开展绩效评价。

-2-第九条强化项目支出流程管理。项目支出编制管理包括部门（单位）储备、预算评审、预算报批三个工作阶段。

根据项目支出预算流程完善项目库系统，实现对项目预算管理关键环节的可查询、可追溯。项目库系统由部门（单位）储备库、财政预算库组成。

第十条强化项目支出成本控制。坚持厉行节约，做好项目支出成本核算和控制，强化部门（单位）的支出责任。严格审核项目支出明细内容，准确选择具体的经济科目并测算金额。

第十一条财政局与预算部门（单位）就项目的申报、评审、报批全过程会商沟通，共同做好项目支出预算管理工作。

第三章储备申报。

第十二条部门（单位）通过储备库维护项目储备数据信息，具体包括项目储备、管委会批准、申报预算3个工作步骤。

第十三条储备项目要符合国家方针政策，上级要求配套或明确由地方承担；符合工委、管委会决策部署；符合单位事业发展需要，与单位职能密切相关。

第十四条项目在纳入储备前，预算部门（单位）应对项目进行论证，明确项目论证原则、范围、内容、方式等要求。

（一）论证原则。项目论证坚持实事求是、独立客观、科学合理的原则。

-3-实施的绩效评价结果作为论证依据。

（三）论证内容。项目支出论证从项目的必要性、绩效性、可执行性、合理性等几方面入手。

（四）论证方式。根据业务需要，选择内部论证、专家论证以及委托第三方论证等方式开展项目评审论证。

第十五条项目论证后录入预算部门（单位）储备库，内容包括项目概述、立项依据、实施主体、项目起始时间、具体的支出内容、资金测算标准及数额、明确合理的绩效目标、具体的实施计划和资金支付计划等。

第十六条对新增项目或支出政策变化项目，预算部门（单位）在申报预算前需报管委会审批。

第十七条预算部门（单位）根据项目论证结论及管委会批示，经本部门（单位）集体决策会议研究确定后，按轻重缓急排序申报项目支出预算。

第十八条预算部门（单位）通过预算项目库系统，将本部门所有单位的申报预算项目（包括三年滚动财政规划项目）提交至财政预算库，并上传项目政策文件、论证结论和管委会审批文件。

第十九条项目原则上统一申报预算，截止日期为每年8月底（“一上”前）。工委、管委会在截止日期之后确定的新增重点项目，应按照本办法要求补办申报手续。

第四章预算评审。

第二十条预算评审工作由财政局牵头组织实施，纳入评审的项目包括新增项目、申报金额较上年变化较大项目。

-4-第二十一条项目单位要根据项目评审要求，从项目的可行性、必要性、具体项目内容及资金支付计划、绩效目标设定等方面准备评审材料，做好项目评审汇报并接受评审专家质询。

第二十二条项目评审结论作为是否安排预算的重要依据。财政局在项目评审的基础上汇总形成预算草案。

第二十三条项目支出预算编制纳入部门预算“两上两下”程序管理，项目单位在“一上”申报阶段不得漏报项目，原则上不得补报。

“二上”阶段新增、调整项目，必须是“一上”后因政策调整明确要求列入预算的项目。

第五章预算报批。

第二十四条按照国家和省市相关法律法规、方针政策，结合财力预计水平、预算执行考核结果，财政局在部门预算“两上两下”的基础上，综合平衡提出部门预算安排总体意见报管委会审定。

第二十五条财政局结合当年的预算编制工作方案，编报区本级预算和三年滚动财政规划，经法定程序报批后，批复预算部门。硬化预算约束机制，预算执行过程中，除政策影响之外，部门（单位）不得追加或调整预算。

第六章后续滚动管理。

第二十六条项目支出预算实行滚动管理，财政局批复部门预算后至下一部门预算编制开始前，预算部门（单位）要对预算项目库中本部门的项目提出清理意见，有下列情形之一的项目，调整出库。

（一）原定政策目标已完成项目、情况变化无法执行项目；

（二）因职能转变，不再属于政府职能的项目、不再属于本单位职能项目；

（三）入库三年未安排预算的项目；

（四）其他需要清理出项目库的项目。

第二十七条财政局会预算部门（单位）对预算项目库进行清理，清理后保留的项目滚动转入下一。

清理出库的项目如需再次入库，按程序重新申请。

第七章监督检查。

第二十八条预算部门（单位）未按规定申报项目或项目论证不够充分，致使项目在实施过程中造成资金损失浪费的，按照有关规定对相关责任人员进行问责。

第二十九条预算部门（单位）、财政局对项目实施过程和完成结果进行监督、检查，对在项目支出预算管理过程中存在违法违纪行为，依照相关法律法规处理。

第八章附则。

第三十条本办法由财政局负责解释，自发布之日起施行。

-6-附件一。

项目支出要素内容及预算编制要求。

项目支出编制要素内容包括项目概况、项目主体、编制依据、绩效目标、资金测算、项目计划等6要素，具体要求如下：

一、项目概况。简要说明项目的基本情况。不得将项目编制依据、资金测算、项目计划等作为项目概况填列，项目要素之间填写的内容不得相互重复。

二、项目主体。项目的预算执行主体，具体负责项目组织实施的单位。

三、编制依据。项目的立项依据，包括相关文件、批示、会议纪要等。须填列文件名称、文件号以及与项目相关的内容摘要，涉及多个文件无需全部列举，仅提供与项目直接相关的、最新的文件。

四、绩效目标。项目实施预期达到的效果，包括总体目标、产出指标（数量、质量、时效、成本指标）、效益指标（经济、社会、生态、可持续影响、服务对象满意度指标）。

五、资金测算标准及数额。项目资金支出的测算标准、测算过程及测算结果。涉及特定专业的项目支出，要对项目的支出对象、标准、补助范围等进行必要的解释说明。

-7-间安排计划（即实施主体、实施时限、实施进度），以及与项目实施计划相适应的资金拨付时间及金额，并明确资金拨付完毕具体时间。

-8-附件二。

项目支出分级分类及预算编制要求。

项目支出分级分类包括项目支出分级管理、二级项目分类管理、二级项目期限管理等3个方面。具体要求如下：

一、项目支出分级管理。部门（单位）的项目支出分为一级项目支出和二级项目支出。

一级项目支出根据部门（单位）职能以及财政事权与支出责任划分的相关规定设定。严格控制一级项目数量，原则上同类职能要对应到一个一级项目，一项职能不得分解对应两个以上一级项目。除部门（单位）职能调整外，一级项目设定后相对稳定。

二级项目支出是对一级项目支出的进一步细分，具体为实现一级项目支出的绩效目标，按部门（单位）履行职责的具体工作任务设定，一个一级项目可设置多个二级项目，严格控制项目数量，对金额较小的二级项目进行整合。二、二级项目分类管理。二级项目按其支出性质分为保障运转类和发展建设类两大类，具体分为8小类。

保障运转类：包括经常性业务经费、专项业务经费2类；发展建设类：包括政府性投资公益性项目（基本建设类）、政府投资信息化建设项目、民生类项目、维修类项目、资产购置类项目、其他项目等6类。

-9-三、二级项目期限管理。二级项目按实施期限分为一次性项目、跨项目、常年项目。其中跨项目、常年项目须分、分类测算编报支出预算。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十四

劳动组织是企业管理的重要基础。改革优化劳动组织,盘活用好劳动力资源,是增运增收、挖潜提效的有效措施。近年来,广铁集团结合铁路新技术、新装备的应用,积极调整优化劳动组织,有力促进了劳动生产率水平的提升。随着路网规模快速扩充和运输工作量持续增长,当前广铁集团劳动力供求矛盾十分突出,进一步深化劳动组织改革,不断提高劳动效率,成为满足运输生产发展的主要途径,是需要我们深入研究的重要课题。

一、劳动组织改革进展情况及效果分析。

以来,广铁集团累计投入80多亿元资金用于行车设备的更新改造,铁路线路、信号设备等硬件设施质量不断提升,安全可靠性大幅提高,为劳动组织调整创造了前提条件。广铁集团结合生产力布局调整、生产资源整合、新技术新设备应用和修程修制改革,积极稳妥地推进劳动组织改革工作,优化作业方式,规范劳动班制,推行兼职并岗,节约了岗位用人,提高了劳动效率,缓解了因工作量增加而带来的劳动力紧张局面,取得了较为明显成效。

1、大力推行兼职并岗。实行货运检查员与外勤车号员岗位合并;作业量较小的车站仅设站务员实行客货兼作;外勤值班员兼列尾摘挂作业;接触网工兼职轨道车司机助手,汽车司机岗位由作业人员兼职。

2、大力推行机车单司机值乘。先后在京广、京九等干线旅客列车,沪昆、京广线部分区段物列车,实行了双班单司机值乘,广深线及武广高铁动车组实行单班单司机值乘,在一定程度上缓解了乘务员紧缺的压力。

3、实施客运乘务方式改革。区分旅客列车种类、运行时间等情况,在旅客列车上推行了1人2车、2人3车等客运乘务方式,大幅度提高客运乘务劳动生产率。

4、实行车辆乘务制度改革对车辆乘务员实施“检电合一”、“库乘分离”,调整乘务作业图表,将一次出乘由4人、3人分别压缩至3人、2人,实现了增车不增人。

5、实施工务巡道班制改革。在京广、广深线取消夜间巡道,推行“白班+关键时间(如灾害天气、雨季、军运、特运等)、关键地段(如灾害多发地段)增加巡道班制和次数”作业模式,打破了工务系统一直实行的昼夜、普遍巡道制度,实现了工务劳动组织改革的历史性突破。

6、改革供电劳动组织。重组接触网工区、变配电所、分区亭班组,取消各分区亭值班人员,推行网电合一。

7、跨系统整合优化劳动组织。将电气集中联锁道岔在10组以下的233个中间站的道岔清扫工作由车务移交电务;在海南东环线试行工电一体化管理,创新基础设施维修模式,整合设备、人力、天窗资源。

8、优化生产作业组织。调整列检作业布局和延长安全保障距离,逐步撤销了低庄、靖州、吉首等列检所;优化调车作业组织,逐步取消江村九调等38台专调机车,撤销12个中间站调车组;关闭了京九线石坝镇站、沪昆线团结山站等18个中间站;撤销机械化以上驼峰调车区长等岗位。

20以来,通过生产组织、劳动组织调整改革,车务、机务、工务、电务、车辆等系统劳动分工趋于合理,岗位配合协作逐步顺畅,职工劳动条件得到了一定程度的改善。几年来改革挖潜累计节约岗位用人超过8000人,满足了历次提速调图新增工作量以及渝怀线、武广高铁等大型建设项目投产运营所需的劳动力,同时提高了职工年休假兑现率,有效减少了外购劳务用工,节约了成本支出,促进了全员劳动生产率提高,集团公司平均每营业公里用工由年的37.33人提升至的19.45人。

二、继续深化劳动组织改革的必要性。

现代组织理论提出的系统权变性观点强调组织结构和管理要服从整体的战略目标,并根据企业战略的变化做相应的变化。随着铁道部优化站段管理结构三年工程的实施,要求各铁路局、集团公司力争经过三年时间实现运输站段组织结构精干合理、运力资源相对集中、劳动组织优化高效的目标。目前集团公司劳动组织与铁道部“优化高效”的目标要求还有一定差距,机车乘务员、检车员、调车组人员等部分核心工种、关键生产岗位人员紧张的局面还没有从根本上解决,按换算周转量和运输进款收入计算的劳动生产率指标在全路的位置还比较靠后。因此,继续深化劳动组织改革,全面优化劳动力资源配置,仍然是集团公司未来几年劳动工资管理工作的核心内容之一。

1.运输装备快速升级。新技术广泛应用,只有深化劳动组织改革,才能充分发挥新型技术装备在促进劳动生产率上的作用。近年来,随着铁路多次提速调图,以crh系列动车组、hxd系列大功率电力机车等高速重载设备以及ctc调度集中系统等为主要代表的大量新技术新设备投入使用,但现行劳动组织、生产组织模式与运输生产发展、技术设备更新的速度还不适应,新技术新设备投入应用后值班人员不减而维修人员却增加的现象还比较普遍。新技术新设备的使用虽然大幅提高了运输生产能力和安全可靠性,但在大幅提高劳动生产率方面效果还不显着,迫切需要修订完善规章制度,调整改革劳动组织。

2.路网快速扩充。新建铁路陆续投产,只有深化劳动组织改革,才能切实做好新线劳动力储备工作。随着海南东环、广珠城际、岑茂铁路相继开通运营,到全集团将有广深港高铁、贵广客专、厦深铁路、南广铁路、广珠货线等11条新线先后投产。根据铁道部制定的“十二五”路网规划,到全集团线路里程将比目前增长182.9%,电气化里程将是现在的2.8倍,复线里程将是现在的2.7倍,届时全集团货物运输能力将提高4倍,旅客列车对数将增加1.5倍。新线投产必将提出大量劳动力需求,迫切需要全面推进劳动组织改革,不断提高劳动生产率,以适应基本建设发展的需要,为新线开通运营储备足够的劳动力。

3.职工总量逐步减少。铁路运输工作量逐年上升,只有深化劳动组织改革,才能有效应对当前劳动用工的严峻态势。近几年,全集团职工人数呈刚性递减态势,职工总量从2003年末的181612人减少到20末的163140人,锐减了18472人,平均每年净减少2309人。而提速调图、既有线扩能等带来运输工作量不断增加,劳动用工需求增大,造成职工加班加点多,部分主要工种、关键岗位超劳时间长,双休日、节假日休息无法保证。此外,铁道部明确规定路网扩充、新线运营所需用共全部由集团公司内部挖潜调剂解决,必须用现有人员完成既有运输生产任务和新增工作量。因此,在做好优化劳动力增量工作的同时,更重要的是必须实施内涵式扩大再生产,在优化劳动组织、减少岗位用人上下工夫。

三、深化劳动组织改革的目标方向。

按照保证运输安全生产、充分利用人力资源、提高企业效率效益、提升职工综合技能素质的`目标要求,实施管理创新、制度创新和机制创新。结合新技术新装备的广泛应用、修程修制改革和机车交路、乘务交路的调整,合理设置岗位、定员和劳动班制,盘活用好既有劳动力资源,精干运输主业,大幅提高劳动生产率,建立与新技术装备相匹配、与生产力发展水平相适应的新型劳动组织,实现生产要素科学、动态、配置合理。

1.进一步改革列车乘务制度。一是优化机车单司机值乘方式,对一次出乘作业时间客车不超过6小时、货车不超过8小时的区段,逐步推行单班单司机值乘方式;对双机牵引货车重联机车取消学习司机岗位,撤销专用调车机车、区间小运转学习司机岗位。二是深化列车运转乘务劳动组织,逐步推行用客车列尾装置替代运转车长,进一步取消跨局旅客列车运转车长岗位,实现以设备保安全。三是全面推行客运乘务方式改革,按照旅客列车车种及运行时间,分别实行“1人1车”、“1人2车”、“2人3车”、“3人4车”等值乘方式;推广“库乘分离”,列车到发卫生、卧具整备、库内看车作业与乘务作业分离,实现地勤整备专业化、社会化。

2.改革运输行车劳动组织。根据现代管理理论,增加职工的业务控制跨度,满足组织日益扁平化的需要。优化中间站运转人员劳动组织模式,结合调度集中控制系统(ctc)投入使用,列车运行管理模式从“行车调度员-车站值班员-机车乘务员”调整为“行车调度员-机车乘务员”方式,调度集中控制车站只设应急值守人员,撤销车站值班员、信号员等岗位,逐步实施中间站运转作业无人化。优化编组站劳动组织模式,结合编组站综合自动化系统的应用,整合接发列车作业流程,将到达、出发、通过等作业场信号系统集成至一个信号楼,每班只保留车站值班员、信号员各一名;整合驼峰调速控制系统,将上下行驼峰、编组场、编尾的点连式调速控制系统集成,撤销驼峰值班员、大缓作业员、小缓作业员、防溜制动员等岗位,每班只设监控人员一名,实现驼峰调速自动化。

3.优化基础设施维修劳动组织。按照专业化原则,对各工务段与工务大修段、客专基础设施维修基地职能进行重新调整,建设工务大型养路机械专业化队伍;改革工务、电务、供电系统维修体制和作业方式,全面推行车、工、电联合作业和集中维修;大力推行检养修分开,做强专业维修工队,减少工区设置及人员配置数量。

作业方式,利用5t设备,货车运行状态检查实现人工检查向机检和人机结合检查、静态检测向动态检测的转变;调整站检与库列检作业范围,优化站检与库列检。对始发、到达,通过旅客列车的作业分工,减少重复作业,实现由库检、站检双重作业保安全向以库检质量保安全的转变。

5.全面推行兼职并岗。现代管理理论指出:通过增加任务的深度和广度来激励人们的积极性,实现高积极性,低差错率,这就是“工作丰富化”观点。按照此观点,广铁可以继续优化岗位设计,推行兼职并岗。优化生产作业流程,大力减少辅助岗位和后勤人员,货车列车尾部装置摘挂作业由车辆部门列车检查员兼任,客运售票、检票、服务等工作打破岗位界限,实行兼职并岗;优化机车检修、整备作业流程,实施机车专检专修兼职并岗,对辅助性及工作量不饱满的岗位进行合并;全面取消生产用专职汽车司机、轨道车助手岗位,由作业人员兼职;全面实行车载设备检测维护一体化管理,电气集中道岔清扫与巡检一体化作业。

6.实现新线劳动组织一步到位。贯彻落实《铁路新线定员核定试行办法》,对广珠货运铁路、韶赣铁路等新线和京九线电化改造,按照“新线、新制、新标准”的要求,创新劳动组织设置模式,确保新线劳动组织一次到位。

劳动组织改革是一项系统工程,涉及安全稳定、技术装备、生产组织、规章制度、劳动定额、人员调整、教育培训等方方面面,要积极稳妥地推进改革,必须建立协调配合的工作机制,切实提高各级管理人员思想认识,把握好安全底线,重视投入产出研究,以生产业务部门为主导,突破传统规章制度,强化定员定额管理,建立激励约束机制,提升劳动者技能素质。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十五

摘要：随着时代的不断发展，我国也掀起了一股新的医疗改革热潮。此次医改，其重点在于公立医院的改革，而核心对象则是绩效管理模式。一直以来，公立医院的绩效管理均是医院日常事务运行管理的重要内容，也是医院赖以生存与发展的根本。因此，唯有对医院的绩效管理给予足够的重视，才能促进医院和谐、稳定的发展。本文首先分析当前我国公立医院绩效管理模式存在的问题，并提出完善公立医院绩效管理模式的对策。

关键词：新医改；绩效管理；公立医院。

绩效管理是医院日常事务运行管理中的重要内容之一。在新的医疗改革背景下，作为医院管理者，应充分了解医院日常管理的战略目标，加强对医院的绩效管理，有效提升医院工作者的工作绩效，发挥新绩效管理模式的激励作用，以激发员工的工作积极性，进而为医院健康、稳定的发展奠定良好的基础[1]。

(一)薪酬体系存在的问题。

目前，国内大多数公立医院，其内部的薪酬体系多少都存在部分问题，且其中多大部分问题均是应管理者对医务工作人员的主体地位与利益的`认知不足所造成，因而难以调动相关工作人员的工作积极性，这对医院的整体绩效将造成严重的影响。

(二)绩效管理系统稳定性较差。

完善的医院绩效管理体系无论是理论或技术方面都应能为医院的绩效管理工作提供可靠的支撑与依靠。然而就目前我国大多数公立医院的现状而言，其所拥有的绩效管理系统，均不具备良好的稳定性，价值缺乏现代先进的绩效管理技术，致使医院管理者往往无法从系统中获取真实、全面且有效的绩效数据，最终导致医院管理者所提出的绩效管理方案或规划缺乏一定的合理性。

(三)缺乏有效的绩效激励机制。

目前，国内许多公立医院虽有与自身实际情况相适应的绩效管理制度与系统，但却缺乏相应的绩效管理机制，从而致使这些公立医院的绩效管理工作在规范性方面仍存许多问题，加之缺乏科学管理理论的指引，使得医院内部过度消耗的现象时有发生，以至于医院的绩效分配与绩效激励的落实工作更是无从谈起，这不仅对公立医院的整体绩效管理效率造成了极大影响，更不利于激发医院医务工作人员整体的工作积极性。对此，作为医院管理者，应积极建设科学、完善的绩效管理机制，确保医院的可持续发展[2]。

二、新医改背景下公立医院绩效管理模式建立途径。

(一)建立合理的薪酬体系。

薪酬体系是医院绩效管理体系中的重要组成部分，唯有建立完善且合理的薪酬体系，才能切实提升医院内部绩效管理的有效性，并能通过薪酬体系来激发相关医务工作人员的工作积极性。在新医改中也明确指出：“在划分医院工作人员薪酬等级的同时也应注重对医院工作人员的薪酬绩效管理”。而要确保医院薪酬绩效管理的合理性，首先便需建立合理的薪酬体系，在规范医院相关工作人员的日常行为同时促使相关工作人员树立正确的工作态度。如将员工技能与之绩效相挂钩，在高薪的利诱下促使相关医务人员不断学习与创新，从而提升医院的整体专业水平。再如，针对优秀员工或对医院有突出贡献的医务人员，可设置单独的薪酬奖励环节，这样便能够在提升工作人员工作积极性的同时让新的薪酬管理体系更加人性化。

(二)采用平衡计分法。

所谓平衡计分法，其实质是一种能可将医院的组织战略转化为可操作的衡量指标或目标值的一种新型绩效管理方法。将之运用于医院的绩效管理工作中，不仅能帮助医院更好的完成预期目标，并能促进医院各项经济活动的有序开展。此外，采用平衡计分法，还能量化医院各科室的绩效考核指标，从而有效提升医院的管理水平，充分体现医院公益性的特点。这样不仅能够满足新医改的客观要求，而且更是我国公立医院改革绩效管理模式的重要方向与手段。

(三)做好绩效考核信息技术研究。

随着我国社会的不断进步，计算机技术也得到了长足的发展。而作为国家公立医院，应充分重视现代计算机技术的应用，尤其是针对医院内部的绩效考核工作，在计算机技术的支持下，不仅能有效提升医院预算绩效管理质量，还能提高医院内部管理的技术含量。对此，作为医院管理者，首先应重视对专业绩效核算软件的利用，并根据医院的实际情况积极开展对计算机绩效核算软件的开发工作。其次，建立绩效管理网络，充分发挥网络信息技术的优势，建立基于网络的预算绩效管理系统，实现网络自动汇总、提取、分析考核数据等。当然，值得注意的是，在高科技的技术产品都只能将其作为辅助绩效管理工作的工具。其中，具体的考核工作应有效结合实践因素，从而确保医院预算管理工作的顺利完成。

(四)建立健全内部绩效激励机制。

现代社会，无论企业或单位，其在管理过程中，将应遵循“以人为本”的管理原则，医院自然也不例外，唯有在管理过程中加入更多的人文关怀，才能最大限度的提升员工的工作动力[3]。对此，作为医院管理者，应积极建立完善的内部绩效激励机制，并始终坚持“以人为本”的管理原则，以员工的根本利益为出发点，尊重每一位员工的主体地位，合理的将医院利益与员工的绩效指标相挂钩，充分凸显医院的人文关怀，最大限度调动员工的工作积极性。

三、结论。

总之，随着新一轮医疗改革的不断深入，作为公立医院唯有不断完善自身的发展指标，解决传统绩效考核模式中的不合理之处，才能满足新医改的要求。此外，医院作为国家公益性的事业单位，其在采用企业化管理模式的同时还应承担相应的社会责任，如此才能有效推动我国医疗事业的有序发展。

参考文献：

部门预算项目绩效管理范文简短篇十六

2017年漠河县财政局认真彻底贯彻落实财政部、省财政厅关于推进预算绩效管理的部署，着力提升以财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立完善预算绩效管理体系，积极推进财政资金预算绩效管理工作。现就这一年来我局预算绩效评价管理工作做一简要总结：

一、2017年预算绩效管理工作整体开展情况。

（一）狠抓预算绩效评价管理工作的基础建设。预算绩效管理工作是提高财政科学化精细化管理的重要手段，也是落实xxx、xxx关于经济财政工作的具体实施，我局领导高度重视，召开预算绩效专题会议制定了漠河县预算绩效实施方案和工作流程，确定了专门负责管理此项工作的部门，落实了专职人员，明确了职责分工。同时，建立健全了各项指标体系，并进行了细化和量化。

（二）积极开展预算绩效管理工作。一是2017年我局积极督促全县各预算单位开展预算绩效工作，督促各部门预算资金的评价工作；二是做到目标清晰明确，按照流程审核，及时批复考核目标；三是确定绩效管理的资金规模和管理模式；2017年项目预算绩效评价数量39个，绩效评价资金万元，绩效评价资金占本级财政支出的，绩效评价资金占比同比增加。

二、开展财政预算绩效管理工作存在的问题。

我局绩效评价工作开始的时间还比较短，各部门也进行了一定程度的实践探索并取得了初步成效，但是绩效管理是一项新的工作，从实际工作中看，存在着以下一些主要问题：

（一）预算绩效管理理念不足，相关专业知识缺乏绩效管理是一项新工作，内容丰富、涉及面广、技术含量高，需要大量的数据统计和专业性强的知识。目前刚刚成立财政预算绩效管理机构，工作人员对于绩效管理概念的理解不是特别深刻，理论基础薄弱，缺乏相关的业务知识。所以在工作中还存在如何具体有效进行绩效评价等问题，影响了财政绩效管理工作的开展，“重收入轻支出，重分配轻管理，重项目轻效益”的问题普遍存在。

另外财政预算绩效管理工作能否做好，不是财政一家的事，凡是使用财政资金的部门都应该重视，并需要相关预算部门配合财政部门开展此项工作。但是目前的预算单位对财政资金讲求效益的理念认识不足，对绩效评价的方法较为陌生，致使财政部门预算绩效管理工作的顺利、有序开展有一定的难度。

考评指标较多而产出考评指标较少等问题。同时现行的绝大部分评价指标只针对少数行业、部门、项目建立了相应的评价指标，且指标设置也比较粗，指标权重的确定等缺乏科学的方法，评价结果不具有很强的可比性。对于很多的项目支出绩效评价只是事后预算执行情况的总结或项目的竣工验收。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十七

摘要：本文首先分析高校预算管理模式现状，然后提出建立动态的项目库信息系统，加强项目库的滚动管理，建立项目库全过程绩效管理机制，构建以项目库管理为基础，以预算绩效管理为支撑的高校预算管理新模式，充分发挥预算的资源配置功能。

《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》为预算改革指明了方向，加快转变预算管理方式，加强中期财政规划，实施项目库管理，是深化高校预算改革，实施规范透明预算制度的迫切需要，是提高高校资金配置效率和支出绩效的必然要求。按照预算科学化、精细化管理的工作要求，针对项目预算编制和执行中存在的各种问题，为进一步加强项目预算管理，加快项目支出进度，解决预算管理各环节存在的问题，高校要建立预算项目库，构建以项目库建设为基础，实现预算项目库滚动管理，以预算绩效管理为支撑的高校预算管理新模式。

1、项目预算与学校发展战略规划脱节年度预算项目的编制缺乏规划性，注重考虑短期的年度工作任务，缺乏对长期规划的考虑。学校预算要服从学校的发展战略，资金的分配是围绕学校发展规划进行的，项目预算的编制也要紧紧围绕学校中长期的发展规划。如果预算没有实现与学校长期发展战略的紧密结合，就不能实现学校资金的合理配置，无法实现学校资产的稳定增长；不联系学校中长期发展目标，只考虑年度工作计划，制定预算项目不分轻重缓急，预算项目编制的随意性大，执行中缺乏对预算项目的控制。

2、项目库建设滞后，项目储备不够，预算项目管理落后年度预算只考虑当年的预算项目，没有考虑到一些项目是跨年度的，需要几年连续支出，容易导致一些项目在建设期就现金流断裂。项目常态化储备工作不到位，没有做好项目的前期准备工作，有些专项资金下达后，缺乏可以马上启动建设的项目，导致“钱等项目”的局面出现，严重影响了项目资金的支出进度，导致专项资金的预算执行率偏低。

3、预算的绩效评价机制缺乏科学性高校预算虽然有预算额度控制，但却轻视监督预算支出的经济性，预算编制没有确定合理的绩效目标，项目执行前没有高度重视项目预期产生的绩效，预算执行过程没有有效地监督控制，也没有进行事中的绩效评价。项目完成后没有进行有效的事后绩效评价，没有真实反映专项支出的`实际效果，项目资金没有实现高效运行，造成了实质上的资金浪费。在项目库建设时，首先要确定一级绩效指标，其次是下一级的绩效指标可以根据实际情况进行个性化设计。因为各个项目不同的资金来源和规划目标，可以个性化设计末级绩效指标。但是，在实际的评价活动中，高校在项目库绩效管理中，不能根据不同项目的实际情况设计个性的绩效指标，出现脱离实际的情况。

1、创新滚动预算管理职能，与学校战略规划紧密结合学校战略规划是学校的发展方向，滚动预算管理应该是落实学校战略规划强有力的工具。预算管理职能的定位直接决定预算在学校管理中作用的发挥。所以，学校的滚动预算管理是以学校战略规划为导向的滚动预算管理体系。根据学校的重要战略目标编制各年度预算计划，并通过执行年度滚动预算计划，使战略规划具体化，从而实现战略目标。从横向和纵向两个角度，通过预算来固化和量化既定战略。从横向上看，通过滚动预算管理方式把实现学校战略目标的总任务分解到各学院和各部门，各单位把任务细分到每个教职工，可以体现预算的全面性；从纵向上看，把几年的战略规划任务，分到年度预算，年度又分为月度预算，并通过滚动预算的管理方式把各个时间段的预算有效连接起来。这从机制上保证了战略目标的实现，所以实现学校战略目标必须要依靠预算管理这个重要手段。

2、建立动态的项目库信息系统（1）项目数据常态化采集。建立以业务分类、动态更新的项目数据库。学校设立专门的项目库管理办公室，通过项目库管理系统的开发，可以实现入库申报、审核项目，实现项目数据的常态化采集。项目库管理办公室组织业务职能部门和专家对入库项目进行充分论证，如实训基地建设项目，组织实训中心、教务处、专家教授对入库项目进行充分论证，论证通过的项目进入项目库，按照项目安排的先后顺序，分为储备项目和侯建项目。储备项目为校长办公会通过的项目，侯建项目为专家论证通过而暂缓建设的项目。当储备项目建设完毕，再将侯建项目提交校长办公审批通过后转为储备项目。所有储备项目在项目库系统中按轻重缓急进行排序，比如今年的实验室建设经费预算1000万安排到储备项目的第五个项目，那么第六个以后的项目就安排到下一年度建设。（2）分类管理各种项目。从项目属性或项目类型等不同角度，按业务类型对预算项目实行分类管理。通过分类管理，使项目库信息更加清晰。实行按业务类型进行分类管理，比如科技处负责科研类项目的管理，教务处负责教研教改类项目的管理，实训中心负责实验室建设项目的管理，后勤处负责维修修缮项目的管理等等。通过业务归口部门分类管理，使项目库管理更加精细化，更加科学合理。（3）动态更新项目数据。根据每个入库项目的项目编码，项目库统一动态管理项目申报、评审、执行、监督等各个环节，实现动态项目数据库。通过项目库信息管理系统，实现对项目的全过程动态管理，能够保证高质量的项目库信息。对项目实行全过程管理，项目库系统可以综合反映预算编制、预算执行和绩效评价信息；同时改变仅编制预算时开放项目库的做法，实现实时申报和审核项目，支持项目的跨年度申报和项目的滚动管理；凭借数据大集中系统的优势，项目库系统还能做到实时动态监控所有入库项目，可以及时掌握项目的进度和建设成果。

3、加强项目库滚动管理通过项目库建设，实现年度预算与中期规划的无缝对接，规定项目最长滚动时间为三年。凡超过三年或属于到期的一次性项目，则自动清理；属于常年安排的项目，在三年内原则上项目名称不变、项目金额自动滚动；属于跨年度安排的项目，根据项目期限按年度滚动安排预算资金。在各二级学院组织申报的基础上，认真筛选并论证支出项目，规范编制项目预算。各学院在填报项目投资及分年度预算情况时，需多年连续实施或每年都需实施的项目，根据项目实施年限分别填列各个投资年度的项目预算安排情况，并且至少填列三年；需后两年安排的项目，应填列对应项目实施年份的项目预算安排情况。编制项目预算要明确三年总体和分年度的绩效目标及考核指标，还要具体说明项目在经济和社会发展领域的最终预期效果。并且，每年均需上报三年期预算项目内容，并逐年依次向前滚动。财务部门在此基础上进行审核、评审或再论证后，将符合要求的项目分别纳入财政三年期项目库。对于校长办公会通过并已确定的年度项目和跨年度支出项目，应提供项目立项依据、项目总预算、项目执行期限及项目分年度预算等。对一次性项目和执行年限到期的延续项目，则自动清理；对延续项目，要逐年编报按照项目立项时核定的分年度预算。编报延续项目预算时，项目名称和项目资金用途不得变动。

4、建立项目库全过程绩效管理机制预算绩效管理是对预算全过程的绩效管理，绩效目标管理、预算控制、绩效评价考核、运用预算评价结果组成预算绩效管理的基本流程。项目库项目管理不但能归集项目事前、事中、事后各类预算执行、绩效评审等动态管理信息，还能进行绩效管理。在项目立项前期，建立健全绩效考核评价体系。一方面通过项目库管理系统，明确每个项目的绩效目标，加强对项目全过程的管理控制；另一方面建立部门间的信息共享机制，加强预算编制部门与职能部门、项目执行单位的沟通。细化和量化绩效目标是实现绩效管理信息畅通的有效途径。设定的绩效指标值只有实现可以衡量的数量化时，才能通过数据支撑项目的绩效考核，才能成为绩效管理的有效工具。因此，必须设立以定量指标为主的具体绩效指标值。此外，还要综合考虑历史数据和专家意见，进行科学化的指标值编制，增强绩效指标的可鉴性。在预算编审环节，强化绩效导向，重点参考项目上年度预算执行率和第三方绩效评审结果，减少安排上年度预算执行率较低或项目绩效评价结果较差的项目。动态考评专项项目预算，即每月月初进行责任分析上月的项目预算实际执行结果和预算指标之间的差异。通过项目滚动预算方式实现对项目运行状况的实时动态监控，能进一步提高项目的管理水平、项目的执行效率、项目的经济效益；综合考评期末分析评价各责任单位预算完成的情况，考评学校各个部门，划清各个责任层次，明确各个责任范围，问责各责任单位的预算完成情况。在预算实行期间和期终要落实好高校预算考核管理制度，要加强对预算考核结果的运用。结合学校实际情况，制定切实可行的预算评估考核及奖惩机制，考核各部门预算执行情况，制定相应的配套奖惩措施，奖励积极增收节支预算执行情况良好、资金使用效益高的部门，惩罚浪费资金预算、超支预算执行情况不好、资金使用效益低下的部门。明确考核内容指标，绩效考核的重要内容是预算执行考核，考核各部门预算执行的效率和经济效益等，充分发挥教职工的积极性，不断提高预算管理水平，更好地做好高校的财务预算管理工作。

三、结语。

适应新《预算法》的管理要求，实现高校预算管理的精细化、科学化目标，必须建立科学高效的项目库管理系统，在项目库管理中加强绩效全过程管理，才能提高预算的管理水平，才能提高预算项目的经济效益，最终提高资金支出的绩效水平。

参考文献。

[1]靳燕：绩效预算在高校项目预算中的应用[j].河北工程大学学报（社会科学版），（3）.

[2]孙培清：浅议高等学校项目库建设[j].经济研究导刊，2015（13）.

[3]石松、马威：推进滚动预算管理的设想与建议[j].中国财政，（18）.

[4]孙晓斌：高校中期滚动预算管理模式研究[j].新会计，2015（3）.

作者:李春霞单位:广东科学技术职业学院。

部门预算项目绩效管理范文简短篇十八

（一）部门整体支出概况。

1、收入构成情况：

2020年呈贡区实验学校（小学部）年初预算资金15,290,757.00元，其中一般公共预算资金15,290,757.00元；基本预算支出调整0.00元,项目预算支出调整资金200,000.00元，结转上年项目资金821,101.26元。

2、支出构成情况：

2020年呈贡区实验学校（小学部）共支出16,549,547.02元，其中基本支出10,678,123.25元；项目支出5,497，946.70元。

3、结转结余资金构成情况：

2020年基本支出结转资金0元，项目支出结转结余资金1,194,578.33元。

（二）部门整体支出绩效目标。

1、区委区政府及上级主管部门绩效考核指标：

绩效考核指标分为产出指标、效益指标和满意度指标。

2、预决算公开：

2020年6月17日对我校2020年预算情况在中国呈贡政务网公开；2020年11月2日对我校2019年部门决算情况在中国呈贡政务网公开。

3、存量资金管理：

2019年呈贡区实验学校（小学部）项目资金结转582,771.81元，2020年项目资金财政拨款2,827,655.28元，2020年项目资金支出2,589,325.83元，2020年项目资金结余821,101.26元。

4、资产管理：

我校已于2021年1月完成2020年度固定资产报表上报，确保资产系统数据与财务账务系统数据一致；2020年新购的符合固定资产标准的资产已全部计入固定资产系统及会计账，2020年报废的固定资产按照资产报废批复已全部在资产系统做报废核销处置并且已在会计账中做报废减少处理。

5、三公经费控制:。

2020年我校的三公经费预算0元，实际支出0元，比2019年下降0%。

6、内部管理制度建设等的设定及完成情况：

2020年我校的内部控制还在建立阶段，在2020年3月5日报送了2019年内部控制报告填报软件，根据软件数据要求，我校进一步完善了内部控制相关制度及流程图。

7、项目绩效总体目标和阶段性目标完成情况及预期经济效益、社会效益：

根据学校发展需要制定和预算了2020年项目预算，并按照计划组织实施，截止到2020年年底全部完工，完成本年度项目计划目标。

由于学校属于公益性事业单位，学校的公用经费及项目建设均不产生经济效益。所有项目均已完工，项目经费预算不仅保障了学校教育教学工作顺利开展，还提高了我校办学质量，提升了校园文化环境，增加了学生爱国热情和读书氛围，家长和社会满意度更高。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析。

1、资金到位、资金使用、资金管理情况：

2020年的基本和项目支出资金于2019年11月份做预算申报，2020年年初下达了基本支出预算资金计划用款额度，2020年3月份下达了2020年项目资金计划用款额度。基本支出和项目支出的资金全部实行专款专用，在资金使用之前，报用款计划审批表到财政对口科室审批下达额度后再付款使用。

2.项目组织和项目管理情况分析：

项目资金预算是通过学校校务会和党支部委员会讨论通过，充分征求了老师的建议和意见。食堂建设设施设备购置经费项目采用的是竞标采购，严格按照合同约定事项，按计划实施，由专人管理，后勤处负责质量监控项目。

（一）绩效评价目的。

进行绩效自评的目的是了解本单位2020年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，保障更好地履行职责，提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价工作过程：

根据《呈贡区财政局关于2020年度区级预算支出开展绩效自评的通知》，本单位制定了部门整体支出绩效评价的.工作方案和绩效评价指标，学校成立了校务委员会和党支部委员会讨论和绩效评价，绩效评价工作主要如下：

3、归纳汇总：对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总；

4、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分；

（二）绩效评价工作过程。

2、根据以上指标对比实际情况给与每个小项打分;。

3、完成附件3-1：部门整体支出绩效自评指表评分表打分，进行总结全面分析本单位通过绩效评价分析存在的问题，提出的问题，并且进行分析整改。

4、将绩效评价结果运用。

1、经济性分析：

2020年呈贡区实验学校(小学部)项目资金使用情况如下：中小学教科书经费项目预算220,600.00元，实际列支179,897.28元，节约资金40,702.72元；农村义务教育营养改善计划经费项目预算1,264,000.00元，实际列支1,068,258.84元，节约资金195,741.16元；社会化聘用教师、临时顶岗教师工资项目预算542,060.00元，实际列支516,603.00元，节约资金25,457.00元；课后服务经费项目预算434,655.00元，实际列支208,980.00元，节约资金225,675.00元；以上项目共节约资金487,575.88元。

2、效率性分析：

本年度公用经费以及各个项目资金均严格按照计划进度实施完成，并且严格按照质量标准完成并通过验收。

3、效益性分析：

由于学校属于公益性事业单位，学校的公用经费及项目建设均不产生经济效益。所有项目均已完工，不仅保障了学校教育教学工作顺利开展，还提高了我校办学质量，提升了校园文化环境，增加了学生爱国热情和读书氛围，家长和社会满意度更高。

1、由于学校管理人员及预算编制人员并非预算编制专业人员，项目预算编制金额与实际实施金额存在差异，导致项目预算金额大于实际支出金额，少量资金无法支出，影响支付进度以及资金使用效率。

2、由于政策及实际情况发生变化，部门项目预算难免有所调整。

无

无