最新数字化监管论文范文简短(优秀9篇)

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数字化监管论文范文简短篇一

国际上通常将监管方式分为两类：

（一）审慎型监管―。

即根据审慎原则对基金进行监管。监督机构不对基金资产的具体安排做任何数量化的规定，但要求投资管理人的任何一个投资行为都要像一个“谨慎人”对待自己资产一样考虑各种风险因素。有如下四个主要特点：一是强调基金管理者对基金持有人的诚信义务以及基金管理的透明度，打击欺诈行为，保护基金持有人的利益；二是要求对基金资产进行多样化的组合，避免风险过于集中；三是限制基金管理者进行自营业务；四是鼓励竞争。在这种监督模式下监督机构较少干预基金的日常活动。在很大程度上是依靠审计师、精算师等市场中介组织对基金运营进行监管，只是在当事人提出要求或基金运营出现问题时才介入；这种监督模式给基金管理者依靠专业背景进行投资以很大的发挥空间。

（二）严格限量监管。

即预先配置好各种资产在总资产中的比例，然后按照既定的比例投入资金。其主要特点：监督机构独立性强，权力较大，除了要求基金达到最低的审慎性监管要求外，还对基金的结构，运作和绩效等具体方面进行限制性的规定。监督机构根据这些规定，通过现场的和非现场的监管方式密切监控基金的日常运营。

其代理风险较小，但保值风险一般高于审慎性监管模式。

（三）两种模式的比较与分析。

两种模式各有特点；对待不同的风险抵御能力不同。从资金投资权力上来讲，审慎性监管是较宽松的，因为管理人享有充分的资产配置权。但从另外一方面看，它又是非常苛刻的，因为在发生投资失败时，资金管理人必须能够举证自己当时的决策是符合谨慎性原则的。与审慎性监管相比较，严格限量对投资管理人在承担投资失败责任时比较有利；只要不违反预先规定的资产数量比例规定就可以免除承担投资损失的责任。

在表1中，我们可以看到大多数国家采用的是严格限制监督模式，而只有英国、美国、爱尔兰是采用的谨慎人投资监督模式。这些国家采用谨慎人投资监督模式，其资产组合中不动产投资均在50%以上，股票投资尤其居多。

从收益率上看，这种模式的特征是不动产和股票投资收益率大于其他的投资组合的收益率，其倾向于风险较高，灵活性强的投资模式。采用审慎型监管方式的国家的基金收益率一般高于采用严格限量监管的。但这类投资组合的风险较大，需要成熟的资本市场和有效的制衡机制作为充分条件，否则基金的安全难以保证。

二、我国社会保障基金监管方式及其实际效果。

（一）当前社保基金运营的监管模式。

我国目前采用的是严格限量监管模式。我国成立了全国社会保障基金理事会，并于出台了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），对基金的投资渠道和内容进行了规定。社保基金投资的范围限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债券等有价证券。理事会直接运作的社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债，其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金托管人托管。它的优势是资产承担的风险有底线，但最大的缺陷是容易产生代理人风险，而代理人风险在公共产权资产管理框架尚没有形成合理制约或激励的投资。土壤上是最容易滋生的，也是最难根治的，这类风险常常表现为“道德风险”。

（二）基金运营现状。

根据《暂行办法》，目前主要投资于国内资本市场，投资品种包括银行存款、国债和股票等。银行存款、国债等风险较小的投资，由社会保障基金理事会内部专业人员直接运作。股票等风险较大的'投资，社保基金委托给专业投资机构投资运作。和，共有10家专业投资机构人围，成为全国社会保障基金的投资管理人。20我国建立起了全国保障基金理事会，对全国社保基金的积累部分进行统一投资运营。通过各种投资渠道，社保基金取得了一定成绩如表2所示。全国社保基金累计收益率为11。48%，比同期累计通货膨胀率5。04%高出6个百分点，说明理事会较好地实现了社保基金保值增值的目标。

（三）投资创新与探索。

这几年，在确保资金安全的前提下，针对社保基金的运作展开了一系列多元化投资的探索和创新。，开展了债券回购业务；以战略投资者的身份，申购了有良好发展前景的新股。20经国务院批准进行了股权投资，并且开通了上证50etf直接投资渠道。从实际效果来看，这些投资工具和投资方式的创新，为全国社会保障基金的保值增值发挥了积极作用。此外，在进入新的资本市场方面，年2月，国务院已经原则同意全国社保基金进行海外投资。这对社会保险基金来说又是一个全新的机遇与挑战。

三、我国社会保障基金实行审慎型监管方式的必要性。

我国当前面对的老龄化问题严峻；其一是我国的养老保险起步晚，层次低，覆盖面窄；其二是人口老龄化速度迅猛。据测算，目前我国退休人员占在职职工的比例为20%左右，达到30%，2032年达到50%，2045年将达到55%。从目前的投资收益来看，我国社保基金自我保值增值能力难以应对未来后的老龄和购买力风险。故笔者从、以下几个方面考虑，监督机构有必要从制度供给方面考虑，转变现行的监管方式。

（一）资金增值是监管方式转变的内生要求。

全国社会保障基金需要通过投资运营实现其保值增值，已成为一个不争的事实。目前社保基金来源有限，多半来自于财政拨款。如表3。假设财政支持可这样继续，对于要承担的2万多亿的转制成本，凹这无疑是杯水车薪。如果情况不能得到改善，这些历史成本很难甩掉，还会使财政陷入泥潭不能自拔。这就需要为资金创造一个合理的投资环境，让其实现自我保值增值。

（二）监管模式要与投资方式相适应。

投资方式改变，要求其监管方式也应该随之改变，两者相辅相成。全国社保基金理事会的成立之初，按照《暂行办法》的要求，主要将资金在银行存款、国债等风险较小的投资。在这种投资方式下，选择严格限量监管是比较适宜的，其优点在于投资风险、委托代理风险及成本比较小。不过，随着基金积累规模扩大，应对未来老龄化危机的要求，选择更能保值增值的投资渠道，基金入市成为大势所趋。2003和2004年，共有10家专业投资机构入围，成为全国社会保障基金的投资管理人。这一投资方式的调整，要求监管方式也需要随之改变，使监督方式向适合于社保基金发展的方向渐进。此外，国家对投资的范围有所扩大，开展了债券回购，股权投资，并原则上同意海外投资等一系列政策变化。这也就为我们的投资管理人提供了提高收益，降低风险制度前提。但这个前提还不完全，需要适合的监管方式与之配合，才可能达到基金保值增值预期的目标。

（三）化解“资产――负债”风险。

社保基金在运营过程中，会遇到经营经营风险、财务风险和信用风险，在限量型的监管模式下，它们都得到了较有效的控制，但是“资产――负债”风险就成为了一种很难规避的风险。这种风险就变成了一种系统风险。也就是说，当未来的现金流量是已知的，那么就能够购买合适的债券来抵消负债的影响，然而，假如未来的现金流量是不确定的，特别是由于工资、物价变化，资产价格上涨或人口因素等，那么固定收益工具或政府债券是一种拙劣的保值工具，不能化解社保基金的资产―负债风险。风险管理学中有一句言简意赅的结论，那就是“不能把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”，告诉人们要用分散的办法去规避风险。这种规避方式正与审慎型监管方式相匹配。因此，转变监管方式成为一种大的趋势。

（四）理清产权。

社保基金属于公共产权资产，划清产权界限，良好的制度供给才能充分发挥对投资管理人进行激励的作用。依据《暂行办法》的规定，商业银行是基金的“托管人”。银行存款、国债等风险较小的投资，由社会保障基金理事会内部专业人员直接运作。股票等风险较大的投资，我们委托给专业投资机构投资运作。从这里可以看出，基金理事会兼有基金托管人和投资管理人的双重身份。两者的目标也不尽相同，基金托管人的目标是社保基金的安全性好、流动性高；而投资管理人的目标是社保基金投资的收益最大化。这样看来，“双重角色”必然产生一定程度上的冲突，所以这个机构应该进一步“专业化”。审慎型监管有利于这种产权的清晰划分，使得基金理事会真正成为基金托管人，专业的投资机构成为投资管理人。从而权责匹配，使它们最大限度的发挥各自的优势，增大社保基金保值增值能力。

（五）提高竞争层次。

从制度的角度来看，没有―个适合的制度，市场经济只能是低效的，审慎型的监管方式实质是政府的一种新的制度供给。这种监管方式的转变，会引入与市场经济相一致的竞争，符合市场经济及全球化的要求。在严格限量监管条件下，基金投资管理人自由较小，没有资产―负债风险压力，也没有积极寻找基金增值的内在需求。他们只要按照比例投资就高枕无忧，盈亏对这些机构影响不大，缺乏逐利动力。而审慎型监管模式会打破这种“大锅饭”的情况，采用一种机制设计的方式将表现优秀的和低劣的基金投资者区分开来。使得它们有动力和压力尽可能的为基金保值增值。这样的话，保值增值能力强的投资管理人会有获得更多的资源；反之，可供投资的资源越来越少，甚至取消其投资管理人资格。

综述所述，社保基金所面对的风险呈多样化，不能完全靠政策法规，行政命令，更不能依仗投资人或称为内部人的那部分人的自我约束来控制和化解。需要政府从制度上来考虑，从制度上来约束，为社保基金投资营运提供制度环境。通过上述分析，审慎型监管应该是比较适合今后社保基金保值与增值的一种制度。

参考文献：

[1]林义。社会保障基金管理[m]北京：中国劳动社会保障出版社，。

[2]全国社会保障基金理事会。―2004年全国社会保障基金年度报告[eb／ol]http：//／web／newsinfo。asp？newsld=243，―04―10。

[3]赵曼，刘恒庆。社会保障学[m]。北京：中国财政经济出版社，2003。

[5][美]阿伦・s。摩拉利达尔。养老基金管理创新[m]。沈国华。上海：上海财经大学出版社，2004。

[6]郑秉文。社会保障体制改革攻坚[m]。北京：中国水利水电出版社，。

数字化监管论文范文简短篇二

中国银监会派驻各地监管分局组建伊始，既面临着整体知识、能力、本领与新形势、新任务、新要求不适应的挑战，又面临着对上头绪多，对下机构多、任务重、人手不足的挑战。

在质量、数量矛盾并存的情况下，怎样实现开好局、起好步的目标呢？我们提出了“学习开局、调研立局、创新兴局、落实强局、建全国一流分局”的初步思考，以期起到尽快进入角色，推动各项工作有序开展的目的。

一、把学习作为开局之源，着力构建学习型分局。

到银监分局工作的同志们在过去工作中有一定积累或有一定经验，但是面临新形势下的新要求和新任务，是远远不够的，必须不断学习、努力提升。

把学习作为每个员工的终身任务。

1、明确学习的内容。

当前要抓好“三个代表”重要思想的学习，中国人民银行法、商业银行法、银行业监督管理法等三部大法的学习，上级各项监管文件、规定的学习，各项专业知识的学习以及计算机、英语等方面的学习。

除此而外，还要十分注意对国家宏观政策的学习和把握，注重对世界经济发展走势的了解以及关联知识的学习和掌握，以便站在更高的层面上思考我们面对的现实问题，要注重向实践学习，通过了解实情、研究实情，不断提高进步。

2、以做优秀的监管员为内容，明确近期内学习的目标。

具体要为当好“六员”，即：努力学习，不断进步的一流学员；廉洁敢管、懂行会管的一流监管员；了解上情、吃透下情、善综合、快反映的一流信息员；管帮促结合，促提升、促提高、促发展的一流服务员；善协调、促自管、促互管、促共管、促联合、联动发展的一流协调员；实际实干求实效，勇于创新、与时俱进的一流战斗员。

3、创新学习的方法。

要实现学习工作化，工作学习化。

所谓学习工作化就是要有目的地学、带着问题学、联系实际学，体现在学有所思、学有所行、学有所新上，达到结合实际解决问题，推动工作的目的；所谓工作学习化，就是在工作中注重学习研究，做到有备而来，解决问题，总结提高，积累经验。

二、把调查研究作为立局之道，有的放矢掀起大调研热潮。

坚持调研立局，就是要坚持把我们党实事求是的思想路线体现在我们的各项工作之中，通过深入的多层次的调查研究，掌握监管工作的发言权和主动权。

要紧紧围绕履行监管职责搞调研，围绕工作重点搞调研，围绕制约工作的难点搞调研。

通过调研，掌握实情寻良策，破解难点求突破。

根据银监会的安排，调研工作的重点应是以管好自身树形象，管好法人新水平，管住风险新成果，管好内控新突破，管帮促并重促进发展新贡献为重点内容。

具体讲要突出抓好七个方面的调研。

1、搞好对员工队伍素质情况的摸底调研。

要摸清员工在落实“三个代表”重要思想中创新学习长本事的自觉性强不强，创新监管办实事的效果好不好，创新服务做好事做好没做好，廉洁自律管坏事做到没做到，在工作中带头的作用发挥得好不好，要认真分析、自我剖析每个员工在学习实践“三个代表”重要思想上优点是什么、差距和不足是什么，进而明确努力提高的方向和重点，提高帮促工作的针对性和效果。

2、管好法人负责人，要求我们从管事入手，从解决人的问题落脚。

管好人的重点是抓好辖内金融机构建立现代企业制度情况的调查，通过调研把握内涵、看到差距、明确改进、制定措施、促进落实。

3、管住风险情况的调查。

要重点抓好三点：辖内金融机构的风险状况、表现、原因、发展的趋势、应采取的监管措施；准确理解把握风险的内涵，做好对辖内金融机构经营安全性、流动性、效益性的全面调查摸底，弄清家底，找出问题，提出内外并举的帮促对策。

对城乡信用社还要摸清历年亏损挂账的情况，明确下一步帮促解决的途径和措施；以及非信贷资产的情况。

4、管好内控方面的调查。

要重点抓好三点：内控建设的内在要求；辖区内内控建设的状况；银监局对内控建设监督的制度是否健全完善。

5、促进发展方面的调查。

要重点抓好四点：银监局监管的`终极目的；促进发展的目标以及如何正确处理好强化监管与促进发展的关系；在促进发展上，在管帮促相结合上，我们存在的主要问题和困难以及如何改进提高；辖内近几年经济发展的形势及下一步发展的趋势。

6、辖内信用建设情况的调查。

重点要搞清三点：信用现状及存在的突出问题；政、银、企三方在携手联动抓信用创建上当前应重点抓好解决的问题；银监局和人行及其他监管部门如何携手联动。

7、金融统计信息方面的调查。

要重点抓好两点：如何进一步发挥金融统计信息对经济发展的指导促进作用；与有关部门做好共享信息和合作开发上的问题与解决措施。

三、实施全面创新工程，振兴金融监管事业。

在学习创新者上、保守停滞者下的今天，不创新就是失败，不创新就没有明天。

我们必须认识到只有不断地开发全体员工的创造力资源，才是我们生存和发展的最大资源。

1、突出监管重点，创新工作理念。

树立创新监管的理念，处理好金融监管与金融创新的关系；树立系统监管的理念，处理好外部监管与内部控制的关系；树立市场为本的理念，处理好政府监管与市场约束的关系；树立协调监管的理念，处理好银监局监管与其他监管者的关系。

2、突出落实，创新管理。

建立健全各项工作制度，保证高效办公秩序；领导带头抓管理的创新。

各级领导干部要研究如何从苦抓、苦管、苦干向会抓、会管、会干转变。

研究如何激发大家创新的意识，激发创新的欲望，营造创新的氛围，建立创新的机制。

重视员工的自主管理，建立全员当家制度，解决人人以局为家、人人自觉主动当家做事的问题。

3、突出人本，创新机制。

激活用人机制，打破员工的身份、年龄界限，敢于用新人、能人。

在发现人才、使用人才、培养人才的问题上，要克服求全责备的用人观念，树立全新的人才观，立足现有的人才资源，用其所长，避其所短，达到优化组合；创新考核激励机制。

要进一步改进劳动竞赛机制，提高考核的透明度；要加强监督，狠抓不落实的事，追究不落实的人，建立对监督者的连带责任追究制度，加大对监督反映有功人员的奖励力度，营造一个全员监督的良好氛围。

4、突出效果，创新监管。

更新监管理念，改进监管方法。

突出非现场监管的整体性、连续性、预见性，现场检查讲求计划性、针对性、纵深性，日常管理强调程序化、制度化、规范化，切实提高监管效果。

实施“六点战略”，抓住重点、攻克难点、突破关键点。

具体来说就是，一是管住管好自身，增强亮点；二是摸清风险，找准帮扶点；三是公平执法，严肃执纪，查处违规点；四是强化内控监督，突破监管的难点；五是解决好管住法人，管住负责人，管住责任人这个关键点；六是进一步实现促提升、促提高、促发展，膨胀效益点。

5、突出管帮促并重，创新服务。

牢固树立服务意识，使其深入到每个部门、每项工作、每个人。

因此，要求寓监管于服务之中，要管好、促进银行业的发展，要开拓进取，积极主动的支持地方经济发展。

6、突出观念，创新文化。

这种文化是营造一种鼓舞人、激励人的思想、情感、氛围和环境，它的功能是发挥“无声课堂”的作用，熏陶和感染人。

要催动每个人的上进心和创造力，激励员工做好做细每一件具体工作。

要大力推行全员创新、日日创新的工作机制，促进整个团队发展。

7、突出特色，创新思维方式。

以求新、求变、求特、求优和与众不同的独创性作为对一切问题的思维方式，以自我否定、与时俱进的精神，提高以变应变的能力。

数字化监管论文范文简短篇三

我分局的安全生产工作严格按照省、市公司要求，认真贯彻执行“以人为本、安全第一”的方针，积极主动的抓了安全生产的基础管理和以安全检查为重点的安全防范工作，通过规范制度、安全教育、安全检查，使我局逐步形成了一个“人人懂安全，人人重视安全”、共同努力保安全的良好局面。我局连年被市公司评为“安全生产工作先进单位”，全局未发生过各种安全事故。安全生产工作得到了市公司的肯定，为企业的通信建设、业务发展、经济效益起到了保驾护航的作用。现将我分局安全生产工作的情况向各位领导做如下汇报：

一、层层落实，一级对一级负责。

安全生产工作的好坏，落实责任非常重要。目前，我们的安全工作之所以有较好的局面，其根本原因是各级领导重视、责任明确、一级对一级负责的结果。针对全国各种安全事故频发、特别是通信行业屡屡发生事故的现实，为使安全生产工作落实到实处，分局定期组织召开安全小组会议，认真组织学习有关安全生产的文件，使上级指示精神特别是有关条例得到及时传达贯彻，保证安全生产工作善始善终有节奏，按计划顺利实施。在充分认清形势，分析事故原因的基础上，结合我公司实际情况，确定了安全生产工作重点，每月召开全体员工大会布置安全生产工作，使安全生产工作适应企业发展的需要。

今年以来，我们实行一级对一级负责的办法：职工对班组长、业务主管负责，各班组长、业务主管对局长负责，层层签定安全生产责任状，增强干部员工的安全意识。安全生产工作是一把手工程，分局领导为提高全体员工对此项工作的认识，除定期召开安全小组会议外，还做到每次开会必讲安全，工作检查必查安全，重大节目先看安全，工作评先必有安全。多次深入到各班组，反复强调安全工作，使全体员工时刻绷紧安全这根弦，从思想上认识到位，每时每刻不忘自己的责任，一级对一级负责，层层落实。

二、加强宣传教育，提高全员安全意识。

将安全生产教育融入到日常工作中，广泛加强安全知识的宣传。为了提高全体员工的安全意识，真正把安全生产工作落实到每个员工身上。我们积极配合公司开展的安全生产教育活动：五月组织全体人员参加安全生产网上答题，六月组织员工参加公司组织的消防演习，通过开展以上活动，使职工对安全生产的知识有了更深刻的认识，并对初起火灾的扑救方法有了初步了解，工作中时刻牢记安全第一。

结合职工系统教育工程，通过培训班的形式，组织学习《安全生产工作制度》，掌握安全生产的各项要求，员工参与安全教育率达到100％，八月份组织了营业员安全生产知识答题，并对成绩较好的员工给予奖励。

通过广泛深入地开展安全生产宣传教育，使各级负责人及全局员工的安全生产意识明显加强，初步形成了“人人讲安全”的良好局面。

三、立章建制，安全生产有据可循。

为把安全生产落到实处，我们及时调整了安全生产委员会成员，充实了力量，并制定了安全生产规章制度，使安全工作实现了全员参与、分级管理。目前我们每个班组都有安全员，使安全工作初步形成了网络，做到层层有人抓，事事有人管，把安全生产工作真正落到实处。

为了规范安全生产工作，我们还在员工绩效考核办法中对安全工作从细微方面做出了严格的规定，我们还重新建立、健全了各种台帐、检查记录、会议记录，要求各班组严格按照业务流程、操作规程进行作业，比照考核办法，做到奖罚分明。每月对安全生产工作进行一次全面的检查，我们的目标是使安检工作从制度规范变为习惯，成为各班组的自觉行为。

四、重点部位加大管理力度，确保安全生产工作到位.

第一、加强营业大厅的票据、钱币的管理，完善了报警装置，组织学习报警装置的使用方法；为每个台席配备保险柜，大额钱币及时入柜，坚决禁止将大额钱币放在抽屉里，严防被盗被抢事件的发生。

第二、加强线路整治工作。随着网络规模进一步扩大,管线资源越来越多，一方面我们对新建工程加强管理，在验收中发现三电交叉、过路警示、拉线保护不合格不予签字，确保安全工作从基础做好，从源头抓起。另一方面，对于已有的线路进行全面的整治，加强三线交叉、拉线保护的整治、补救工作。

第三、加强车辆安全。车辆安全一直是安全工作的`一个难点，企业建设、发展任务重，车辆使用率高，这给车辆的安全管理带来更大的难度。对此，我们制定了行之有效的车辆管理办法，从使用、维护等方面规范了对各类用车的管理。我们利用业余时间加强对驾驶员的安全教育,多次为驾驶员讲解交通知识以及车辆事故的预防，并要求驾驶员在出车前对车况进行仔细检查，坚决不让病车上路，行车坚持“八不开”，夜间车辆必须回公司归位。

五、定期安全检查，及时整改事故隐患，

“隐患险于明火，防范胜于救灾，责任重于泰山”是江泽民总书记关于安全生产工作的重要论述，把各种安全隐患消灭在萌芽状态对于做好安全工作起着至关重要的作用。多年安全工作的实践也证明，经常性的安全检查，及时发现问题，解决问题，是减少事故发生的重要手段。特别是在面临严峻的安全形势下，做好检查整改工作更为必要。从今年年初我们制定了安全检查的制度以及奖惩办法。我们进行了全局范围的安全教育、安全检查，对存在的安全隐患进行整改，有效的防止了各类事故的发生。

今后，我们将进一步加强安全生产工作，认真贯彻“安全第一，预防为主”的方针，严格落实省、市公司关于安全生产工作的各项规定，进一步加强安全生产的宣传教育工作，为企业的经营、发展工作保驾护航。

数字化监管论文范文简短篇四

第一条为了规范征信活动，保护当事人合法权益，引导、促进征信业健康发展，推进社会信用体系建设，制定本条例。

第二条在中国境内从事征信业务及相关活动，适用本条例。

本条例所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织（以下统称企业）的信用信息和个人的信用信息进行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活动。

国家设立的金融信用信息基础数据库进行信息的采集、整理、保存、加工和提供，适用本条例第五章规定。

国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院的规定，为履行职责进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不适用本条例。

第三条从事征信业务及相关活动，应当遵守法律法规，诚实守信，不得危害国家秘密，不得侵犯商业秘密和个人隐私。

第四条中国人民银行（以下称国务院征信业监督管理部门）及其派出机构依法对征信业进行监督管理。

县级以上地方人民政府和国务院有关部门依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设，培育征信市场，推动征信业发展。

数字化监管论文范文简短篇五

受全球化经济的影响以及社会主义市场经济的不时推进，我国的会计行业的开展发生了宏大的改动，尤其是在我国度参加世界贸易组织之后，我国的会计行业发作了变革，会计行业的任务也面临着新的应战，会计行业的组织管理、行政监视、职业品德建立方面都遭到了市场调理的严重影响，面临着方方面面的成绩，在这一大背景下，相关的会计行业的从业人员应该抓住这个时机，努力提升本人的任务才能和职业品德程度，创始我国会计行业任务开展的新场面。

一、严厉会计人员管理制度。

会计人员的管理制度是会计监管任务的根底，会计行业任务人员的管理制度包括很多方面，因而，在详细的任务中，一定要依据详细的制度类型停止剖析，不可厚此薄彼。首先，会计行业任务人员的执业资历包括从业资历和注册会计师两种。我国在会计行业任务人员的从业资历上要求相关的任务人员必需获得会计行业资历证书方可上岗，这样可以无效保证会计行业从业人员的职业程度，无效提升会计行业从业人员的职业素养。注册会计师资历证的要求愈加严厉，需求停止全国统考，只要考试合格才干进入会计师事务所，停止审计、鉴定等相关任务，这一项任务需求相应的执法部门在考核的进程中停止严厉的监视，根绝秉公作弊景象的发作，保证注册会计师考试的公道公正与严谨性。在会计行业的任务人员获得了相应的从业资历之后，并不意味着对会计行业从业人员的管理就完毕了，在会计人员的详细任务中，对会计人员的持续教育任务也是非常重要的，相关的管理部门与政府职能部门应该树立会计行业的管理培训制度，对会计行业的从业人员停止活期的培训，使得会计行业的从业人员可以及时掌握会计行业的最新政策，并且正确了解这些政策的外延，并把他们更好地使用到相关的任务中。除此之外，会计任务人员应该在任务中不时提升本人的团体素质，使本人成爲愈加优秀的会计任务人员，更好地爲会计行业效劳。

二、强化会计的行政监视。

会计造假成绩是目前在会计行业的任务中普遍存在的，会计造假成绩在一定水平上严重的影响信誉，使得会计行业的诚信成绩遭到了严峻的应战，因而，在社会主义市场经济的影响与调理下，应该强化会计的行政监视，增强政府对会计行业的无效管理，这样有利于遏制会计造假的行爲，增强人民群众对会计任务的信任度，有利于绿色会计行业的树立。在对会计行业的监管任务中，首先要做的是完善相关的会计监管法律体系，树立相应的法律法规的建立，在停止详细的任务的进程中，要以会计原则和会计制度爲规范，依据市场经济的运转规律以及社会主义市场经济对会计监管的需求设立监管规范，政府职能部门在停止监管任务的时分，要关注会计行业政策的变化，依据详细状况停止监管任务。另一方面，政府职能部门在停止监管任务的时分，假如发现严重的造假成绩，一定要予以宽大，以儆效尤，以促进会计行业外部的诚信体系的构建。在现阶段的会计监管任务中，相关的责任人员应该积极研讨和探究会计行业行政监视的政策和手腕，在任务中仔细实行本人的任务职责，保证会计行业运转的.诚信，保证会计信息的真实精确，仔细落实会计行业行政监管的各项措施，宽大会计造假行爲，树立平安可行的社会主义市场积极体系下的会计管理机制，强化会计行业的行政监视，这样才可以无效保证会计行业的信息真实，无效维护会计行业的任务次序。

三、注重会计职业品德建立。

职业品德是会计行业的任务人员应该注重的成绩，尤其是在社会主义市场经济的调理下，会计行业的职业品德建立遭到了严峻的应战。在会计行业的开展进程中，一定要严厉恪守会计行业从业人员的职业品德操守，会计任务具有特殊性，在详细的任务中，会计行业的从业人员常常面临利益与品德的双重考验，一些任务人员在利益面前常常不能很好的把控本人，爲了本身的利益，保持作爲会计任务人员的职业操守，协助守法人员制造假账，对会计信息停止造假，招致会计信息失真，严重的影响了会计行业市场的次序，给会计行业的诚信成绩带来了严重的影响。在新情势下，会计行业应该注重对本身职业品德的建立，树立健全会计行业诚信的职业品德体系，呼吁社会各界人员都参与到对会计行业从业人员的监视任务下去，会计行业的相关职能部门应该常常举行一些职业品德建立方面的培训活动，提升会计行业从业人员本身的职业品德思想认识，从基本上让他们认清职业品德对他们今后会计任务生涯的重要性，从而在任务中坚持诚信，严守职业品德，只要这样才干够从基本上转变会计行业的任务作风，在会计行业中构成良好的职业品德习尚。

四、积极展开会计实际研讨。

事物是不时变化和开展的，因此，在会计行业的任务中，应该增强对会计行业相关实际的研讨，在社会主义市场经济运转的进程中，构成强无力的社会主义市场经济体系下的会计行业的监管体系。相关的会计行业的部门应该在任务中，依据本身的开展需求和会计行业的不时开展变化停止相关的会计实际的研讨，要清楚的看法到，实际来源于理论，只要增强实际研讨，在理论中总结收工作的实践需求、在任务中发现会计行业中存在的成绩，才干更好的完善现有的会计实际，更好地爲会计行业的开展效劳。在会计实际的研讨任务中，相关的财政部门应该认清本人在其中的重要作用，充沛发扬本人的主导性，要重点关注如何增强对会计行业的监管以及会计行业从业人员的职业品德方面的建立，要加大对相关人才的培育，爲会计行业的实际研讨任务建立一支强无力的、高素质的综合性的人才队伍。另一方面，在停止会计行业人员实际研讨任务的同时，也应该自创国际上会计行业的先进的管理经历和办法，并且依据我国的国情，详细成绩详细剖析，找到更合适与我国会计行业实际研讨任务停顿的方式办法。我国是社会主义国度，其会计行业具有一定的特殊性，因而，在停止相关任务的时分，一定要重点思索到这种特殊性，这样才干无效地保证会计行业相关实际的开展顺应我国的根本国情，推进我国会计行业的进一步开展。中国的会计变革近些年行之有效，曾经获得了世界上许多国度的认可，应该在此根底上，持续增强与世界上各个国度之间的交流，分享无益的经历，以推进我国会计实际行业的进一步开展。

五、完毕语。

会计行业的开展有利于我国社会主义市场经济的进一步开展，对国民经济的进一步开展具有重要的意义。因而，应该增强对会计行业的监管，保证会计任务在一个良好的形态下运转，一定要增强对会计行业诚信品德体系的建立，提升会计行业从业人员的职业品德，这样才干够无效地推进会计行业监管任务的运转，提升会计行业监管任务的无效性。

参考文献。

[1]章希.浅析如何增强对金融机构的外部会计监管[j].商，(24).

[2]韩冬芳.会计监管的经济学剖析及其施行机制[j].中国流通经济，2005(4).

[3]韩冬芳.我国会计监管成绩剖析及应对措施[j].商业研讨，2005(11).

数字化监管论文范文简短篇六

政府审计部门在级别上一般隶属于同级政府部门，属于政府部门内设的一个职能部门，这种机构设置缺乏科学合理性，使得审计部门在开展相关工作时缺乏独立性，不能保证审计部门作用的发挥。

在地方政府机构，这种弊端表现的尤其明显。

当审计部门的工作与政府机构的利益产生冲突时，很有可能受到干扰，从而使得政府审计机构的职能难以发挥，表现鸡肋。

(二)监管主体难以形成合力。

在我国相关法律的规定中，对行政事业单位具有监督权力既有财政部门，也包括税务部门，当然主要还是审计机构。

但是在实际操作过程中，各个监管主体因监管重点和考察内容的不同，常常会出现对同一机构的监管标准多样的问题，还会出现各部门交叉监管的现象。

加之各监管部门之间没有相应的信息共享机制，很容易造成监管资源和政府资金配置的浪费。

这里面很重要的一个原因就是在管理上权责分配不明晰，对同一单位管理过于分散，使得各监管部门在行使相关权力时缺乏有效的沟通，相关的信息不能及时传达，出现了信息堵塞的现象。

未解决这一问题，财政部门尝试了会计委派制度，即对于相关监管工作由会计部门统一协调，但是由于存在组织机构设计、人事部门和纪检部门的协调，在实际运作中仍然存在很多弊端，效果还有待检验。

(三)会计人员工作效率低下。

加之会计人员在工作过程中仍然受制于相关领导的约束，因此，为了获得相应的晋升，很多会计人员不愿意被委派到相关部门进行会计核算和监督工作，工作积极性不高。

(四)资金管理不到位。

财政部门的资金管理主要通过行政单位的预算进行约束，各行政事业单位针对相关的预算安排日常开支，对于预算内资金的运用，由于有相关预算和会计法规的约束，有明确的经济责任机制，因此都能够合理运用。

但是对于预算外的资金，在管理方面还很不规范，尤其是对于地方政府资金使用的很多监管不到位，私设小金库，私用资金，腐化现象频发，甚至很多地方政府官员因此受到了法律的惩处。

二、改善会计监管加强反腐机制建设的政策建议。

(一)建立健全审计管理制度。

我国现在的审计管理体制实际上主要责任人在地方政府，因此审计人员在执行工作过程中难以避免地方政府部门的干预，这种畸形的审计体制严重限制了审计职能作用的发挥，降低了工作效率，浪费了社会资源。

因此必须建立公正严格、独立自主的审计体制。

而要改变这一现状就必须将审计部门从地方政府的管辖下解脱出来，提高审计部门的行政级别，赋予审计部门应有的监督权和审计权力。

使得审计部门的工作能够切实有效地开展，发挥审计部门在遏制腐化现象发生的重要作用，消灭腐化现象发生的温床。

另外，审计部门还应该和相关法律公安部门合作，针对一些违法犯罪合作活动发挥自己的专业优势，向有关部门提供相关腐化情况的财务线索，提升审计部门的权威，保证我国行政事业单位的规范运行，为新常态下经济结构转型提供支持，促进我国社会主义市场经济健康稳定地发展。

(二)推动会计监管的法制化进程。

其中很重要的一个原因就是相关法律制度的缺失，在会计监管上也缺少相应的法律制度的支持，现有的很多法规也与实际情况脱节严重，难以发挥相应的作用，导致对于行政事业单位的监管越来越趋于无效率。

因此，必须强化监管行政事业单位。

首当其冲的就是对于行政事业单位的会计监管，尤其是相关会计法规定的完善，不断结合现实情况来建设相应的法制体系。

同时也要严格执法，做到违法必究。

赋予相关监管部门如财政部门税务部门的执法权力，对于违法乱纪行为严厉惩处，及时将会计监管当中发现的问题暴露出来，将会计监管当作法制环境建设的重要组成部分。

(三)重视会计监管中内部控制的作用。

会计部门在执行会计监管的过程中，虽然都有相应的内部控制制度，但是由于行政事业单位内部控制意识的缺失，会计人员在相关内控制度的执行过程中也没有将相关细则严格执行，导致内部控制制度有名无实，内部管理也因此失控。

充分意识到内部控制制度在预防违法犯罪事件发生的重要作用，另一方在体制设计上要更加注重相关经济事项和会计人员职责的相互制约和统一，在行政事业单位重大事项的决定上，严格执行相关程序，贯彻行政事业单位的财产清查制度，定期对相关范围内的财产进行清查。

最后独立的内部审计机构对于内控作用的发挥，保障行政事业单位的职能作用的发挥意义重大，这需要传统的行政事业单位改变传统的级别意识，建立现代型管理理念，将权利纳入到法规制度的约束内，充分发挥内部监管的重要作用。

(四)推进会计集中核算模式。

会计集中核算的管理模式是当下在大力推行的一种监管模式，因为它在加强集中核算，降低资金成本，提高资金利用效率上发挥了重要的作用。

因此在当下经济改革深化的阶段，建立行政事业单位会计监管集中化能够有效满足当下经济阶段发展的需要。

另外，国库集中制度在加强事业单位会计监管，建立有效的国库支付制度具有重要意义。

国库集中支付能够对国库资金进行集中调配，监督和管理，在提高国库资金使用效率的同时增强国家财力，避免国有资金的流失，抑制腐化现象的发生。

三、结语。

随着我国社会主义市场经济制度不断完善，改革不断深化，传统的会计监管制度在执行过程中已难以满足当下经济发展的需要，难以抑制违法犯罪现象的发生。

会计监管制度的建设在保证会计工作质量，帮助行政事业单位建立现代化的管理体制上发挥了重要的'作用。

因此行政事业单位应该加强自身会计监管水平，提高单位负责人和会计人员的综合素质，提高行政事业单位的社会管理能力，为我国社会主义制度的完善贡献力量。

数字化监管论文范文简短篇七

即国家通过立法和执法，以法律规范形式将证券市场运行中的各种行为纳入法制轨道，证券发行与交易过程中的各参与主体按法律要求规范其行为。运用法律手段管理证券市场，主要是通过立法和执法抑制和消除欺诈、垄断、操纵、内幕交易和恶性投机现象等，维护证券市场的良好运行秩序。涉及证券市场管理的法律、法规范围很广，大致可分两类。一类是证券监管的直接法规，除证券管理法、证券交易法等基本法律外，还包括各国在上市审查、会计准则、证券投资信托、证券金融事业、证券保管和代理买卖、证券清算与交割、证券贴现、证券交易所管理、证券税收、证券管理机构、证券自律组织、外国人投资证券等方面的专门法规，几乎遍及证券市场的所有领域。另一类是涉及证券管理，与证券市场密切相关的其他法律，如公司法、银行法、票据法、破产法、财政法、反托拉斯法等。这样，形成一个以证券基本法为核心，专门证券管理法规或规则相补充，其他相关法律相配套的证券法律体系。

经济手段。

指政府以管理和调控证券市场（而不是其他经济目标）为主要目的，采用间接调控方式影响证券市场运行和参与主体的行为。在证券监管实践中，常见的有以下两种经济调控手段：

3、行政手段。指政府监管部门采用计划、政策、制度、办法等对证券市场进行直接的行政干预和管理。与经济手段相比较，运用行政手段对证券市场的监管具有强制性和直接性的特点。例如，在证券发行方面采取上市审批制度，行政控制上市种类和市场规模；对证券交易所、证券经营机构、证券咨询机构、证券清算和存管机构等实行严格的市场准人和许可证制度；交易过程中的紧急闭市等。

行政手段存在于任何国家证券市场的监管历史之中。区别是在市场发育早期使用行政方式管理多些，至成熟阶段则行政方式用得少些。早期证券市场受社会经济诸方面条件制约，往往是法律手段不健全而经济手段低效率，造成监管不足的局面，故需行政手段的积极补充。然而，证券市场毕竟是市场经济高度发达的伴生物，其充分的市场经济特性必然要求伴随市场的成熟与完善，逐步减少行政干预，因为过多的不恰当的行政干预容易形成监管过度，扭曲市场机制。

自我管理。

一般证券市场监管均采取政府管理与自我管理相结合的形式。自我管理（或称自律管理）之所以在证券市场管理中占重要一席，相当程度上是西方证券市场发展的历史结果。在市场出现到政府全面介入前的历史演变中，自我管理成为市场管理的主要形式。此外，证券交易的高专业化程度和证券业者之间的利益相关性与证券市场运作本身的庞杂性决定了对自律管理的客观需要。应该看到，政府监管与自律管理之间存在主从关系，自律管理是政府监管的有效补充，自律管理机构本身也是政府监管框架中的一个监管对象。近年来，集中化证券监管和强化政府监管地位正成为各国尤其西方证券市场管理的发展趋势。

中国大学网。

数字化监管论文范文简短篇八

市场准入监管是银行监管的重要环节之一，它是指通过对银行机构进入金融市场、经营金融产品、提供金融服务依法进行审查和批准，将那些有可能对存款人利益或银行业健康运转造成危害的金融机构拒之门外，来保证银行业的安全稳健运行。市场准入监管的目的在于防止过度竞争，维护银行特许权价值；抑制逆向选择，防止投机冒险者进入银行市场；同时促使银行审慎经营，防止银行过度冒险行为。由于存款保险（无论是显性的，还是隐性的）会导致银行的道德风险，市场准入监管就成为确保银行业安全的第一道关口。通过对银行体系“进入通道”和组织结构的管理，银行监管对整个银行业的结构和规模都会产生重大影响。

数字化监管论文范文简短篇九

《有效银行监管核心原则》（以下简称《核心原则》）中涉及市场准入监管的一共有四条原则，即原则2、原则3、原则4和原则5。《核心原则》原则2首先强调，监管机构应明确界定被监管对象，界定对银行机构的发照安排和执照允许的业务范围，即银行允许从事哪些业务活动、禁止从事哪些业务活动。只有持有营业执照并接受银行监管的机构才能办理吸收公众存款的业务，未经批准吸收公众存款的行为均属于非法行为。

《核心原则》原则3具体规定了五个方面的银行发照标准，包括银行所有权结构，经营计划、控制制度和内部组织结构，董事和高级管理人员的资格审查，财务预测以及对外资银行的审批。《核心原则》要求，监管机构应当能控制银行准入，制定准入标准，确保新的银行机构所有权结构和经营计划合理、董事和高级管理人员合格、内部控制和风险管理完善、包括资本金在内的预计财务状况良好。如果认定申请人达不到标准，监管机构有权拒绝审批。当某家已成立的银行机构不能达到上述标准时，可以据此吊销其执照。

除审批新银行外，《核心原则》原则4明确了对银行股权变动的准入管理。它要求监管机构全面掌握银行股权的变化情况，对于超过一定持股比例的银行股权的变动，应当经过监管机构批准或备案同意；对于低于该持股比例的银行股权的变动，监管机构也要关注其对银行控制权和管理结构的任何不利影响。如果投资者不能满足相关的监管规定，或者其资格条件与新设银行股东的各项标准不相一致，监管机构应当有权制止这种投资，以此防止不符合条件的投资者或者恶意经营者规避市场准入监管，以投资方式间接进入银行业。

由于银行的收购与投资活动会影响银行的财务状况、内部控制和风险管理能力，因此，《核心原则》原则5中要求，为保持与发照标准的一致性，监管机构应当有权制定关于银行重大收购、投资活动的审查标准，明确哪类收购或者投资需要事先批准、哪些需要事先报告。